粤康元专审字（2000）第80070号

    中炬高新技术实业（集团）股份有限公司董事会：

    我所接受委托，对贵公司前次募集资金截止2000年12月31日的使用情况进行专 项审核。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的与前次募集资金使用情况 有关的原始书面材料、副本材料或口头证言等。我们的责任是对贵公司前次募集资 金的使用情况发表审核意见。我们的审核是根据中国证券监督管理委员会《关于上 市公司配股工作有关问题的通知》和中国注册会计师独立审计准则进行的。本专项 报告所代表的意见是我们结合贵公司的实际情况，在进行了审核调查，实施了必要 的审核程序的基础上，根据审核过程中所取得的材料做出的职业判断。

    一、前次募集资金的数额和资金到位时间

    贵公司经中国证券监督管理委员会证监上字〖1998〗143 号文《关于中山火炬 高新技术实业股份有限公司申请配股的批复》批准，以贵公司1997年12月31日的送 红股后股份总数269640540股为基数进行配股，总计配售新股45595140 股普通股， 每股配售价格为人民币6元。是次配售新股募集资金（扣除配股发行费用 3331812 .60元）共计人民币270239027.40元，已于1999年1月15日全部到位，并经广东正中 会计师事务所以粤会所验字（99）第30023号验资报告验证确认。

    二、前次募集资金的实际使用情况

    1、根据贵公司《一九九八年度配股说明书》所述， 配股募集资金承诺投资情 况如下：

    原承诺投资项目                      投资金额（万元）  备注

    （1）收购中山威力塑料建材实业公司项目  13907.00     已变更

    （2）增持中山市港华精密焊管厂有限公司   4515.10

    股权并引进双层焊管生产线项目

    （3）DSL-120SE单端光纤用户环路设备项目  2800.00     已变更为中山

                                                        市泰康通信

                                                        设备有限公司

                                                        光缆自动监

                                                        测及管理系统项目

    （4）全密封免维护铅酸蓄电池项目         2938.00

    （5）GMP生物工程项目                    2952.00     已变更投资额

                                                        为人民币500万元

    （6）补充中山火炬高新技术进

     出口公司流动资金                       2000.00

    合计                                   29112.10

    变更原配股募集资金投资项目或投资规模，经贵公司第三届董事会第四次会议 决议及1999年度第二次临时股东大会表决通过，贵公司分别于1999年10月30日、11 月13日和12月15日的《上海证券报》上刊登了关于调整部分配股募集资金投资项目 的董事会决议公告、关于调整部分配股募集资金投资项目的补充说明公告和股东大 会决议公告。

    2、截至2000年12月31日止，前次募集资金的实际使用情况如下：

                                               单位：人民币万元

    实际投资项目               配股项目资金       实际投资额

                                计划投资额     截至2000年12月31日

    （1）收购中山联合鸿兴造        10566.20           10566.20

    纸有限公司30%股权项目

    （2）收购中山市美味鲜食         6963.46            6963.46

    品总厂项目

    （3）投资中山市泰康通信         1675.00            1675.00

    设备有限公司的光缆自动

    监测及管理系统项目

    （4）GMP生物工程项目            500.00             220.00

    （5）增持中山市港华精密         4515.10            3729.24

    焊管厂有限公司股权并引

    进双层焊管生产线项目

    （6）全密封免维护铝酸蓄         2938.00            1870.00

    电池项目

    （7）补充中山市高新技术         2000.00            2000.00

    进出口公司流动资金

    合计                           29157.76           27023.90

    配股说明书公告中，上述投资项目计划投资额人民币29157.76万元，实际募集 资金为人民币27023.90万元，差异2133.86万元，以募集资金实际投入27023.9万元 （未含实物投资）。

    （1）收购中山联合鸿兴造纸有限公司30%股权项目及收购中山市美味鲜食品总 厂项目：

    贵公司计划投资10566.20万元、6963.46 万元分别收购中山联合鸿兴造纸有限 公司30%股权及中山市美味鲜食品总厂， 贵公司实际使用募集资金分期向中山市工 业企业资产经营有限公司支付收购款共计人民币17529.66万元。截至2000年12月31 日止，贵公司对该两项目投资累计实现净收益分别为1218.62万元和1026.85万元。

    （2）增持中山市港华精密焊管厂有限公司股权并引进双层焊管生产线项目：

    贵公司持有原中山市港华精密焊管厂有限公司24%股权。 贵公司以增持该公司 股权的配股募集资金收购了该公司的主要经营性资产，重新成立了中山市中山火炬 精密焊管有限公司，持有其85%的股权。贵公司计划投资4515.10万元，贵公司在收 购原中山市港华精密焊管厂有限公司主要经营性资产过程中实际支付人民币 1703 .58万元，另划付资金给中山市中山火炬精密焊管有限公司2025.66万元，共计划付 资金人民币3729.24万元。 由于配股申请到实际募集资金到位有一定的时间间隔， 而在此之前，该项目已启动，启动资金系贵公司总部垫付，在募集资金到位后，用 募集资金抵偿已由总部垫付的流动资金，资金的使用时间与到位时间存在一定的差 异。贵公司对中山市中山火炬精密焊管有限公司投资按贵公司持有其股权比例计算， 1999年度及2000年累计实现净收益304.80万元。

    （3）投资中山泰康通信设备有限公司的光缆自动监测及管理系统项目：

    该项目系与北京邮电大学合作的“OTMS-98光缆自动监测及管理系统”， 贵公 司计划以人民币1675万元投入该项目，1999年度贵公司以配股募集资金实际投入中 山泰康通信设备有限公司计人民币1675万元。贵公司对中山泰康通信设备有限公司 投资按贵公司持有其股权比例计算，1999年度及2000年度累计实现净收益124.48万 元。

    （4）GMP生物工程项目：

    该项目系对中山市生物工程公司GMP生物工程项目改造认证， 计划投资人民币 500万元，以配股募集资金实际投入中山市生物工程公司计人民币220万元。贵公司 对中山市生物工程公司投资按贵公司持有其股权比例计算，1999年度及2000年度累 计实现净收益106.78万元。

    （5）全封闭免维护铝酸蓄电池项目：

    该项目系对中山市科威电池公司全封闭免维护铝酸蓄电池生产能力扩建工程， 贵公司计划以人民币2938万元投入该项目，贵公司以配股募集资金实际投入中山市 科威电池公司计人民币1870万元。贵公司对中山市科威电池公司的投资按贵公司持 有其股权比例计算，1999年度及2000年度累计实现净收益421.51万元。

    （6）补充中山火炬高新技术进出口公司流动资金：

    贵公司计划以人民币2000万元补充中山火炬高新技术进出口公司流动资金，贵 公司进出口业务市由进出口部及进出口公司经营并由总部统一管理，因而，在划拨 资金时将资金划到了贵公司进出口部帐户上，作为补充公司进出口业务的流动资金。

    三、资金使用结余情况

    截至2000年12月31日止，前次募集资金已全部投入使用，无结余。

    四、审核结论

    经审核贵公司前次募集资金实际投入的项目及总额与贵公司《配股说明书》及 其后所作出的投资项目变更公告基本相符，但个别项目存在偏差。主要原因是计划 投资额与实际投资额之间存在差异2133.86万元，该差异系由于实际募集资金27023. 90万元比计划投资总额29157.76万元少2133.86万元所致。

    五、本报告使用范围声明

    本报告仅供贵公司本次配股之目的使用，不得用于任何其他目的。我所同意贵 公司将本报告作为本次配股所必备的文件，随其他材料一起上报，并对本专项报告 依法承担相应的责任。