中喜审字〖2002〗第10019号

    深圳岁宝百货有限公司：

    我们接受委托,审计了贵公司2000年12月31日,2001年12月31日的资产负债表和 2000年度、2001年度的利润及利润分配表以及2000年度、2001年度的现金流量表。 这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的 审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中, 我们结合贵 公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

    我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《外商投资企业会计制度》 的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司2000年12月31日,2001年12月31日 的财务状况及2000年度、2001年度的经营成果和2000年度、2001年度的现金流量情 况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。

    

中国注册会计师：刘俊永

    中喜会计师事务所有限责任公司

    中国注册会计师：杨悦

    中国·北京2002年1月17日

    资产负债表

    2001年12月31日

    深圳岁宝百货有限公司 货币单位：人民币元

    资产 注释 2000年12月31日 2001年12月31日

    流动资产：

    现金 2,092,914.69 4059826.36

    银行存款 29,525,327.78 34,743,218.42

    短期投资 　 　

    应收帐款 1 1,485,553.76 1,796,790.67

    减：坏帐准备 　 　

    预付帐款 2 717,229.00 6,321,959.76

    其他应收款 3 126,972,632.47 241,045,820.12

    待摊费用 4 390,415.46 913,110.41

    存货 5 146,228,134.35 140,858,115.21

    待处理流动资产净损失 -41,801.22 -41,801.22

    其他流动资产 　 　

    流动资产合计 307,370,406.29 429,697,039.73

    长期投资： 　

    长期投资 　

    固定资产： 　

    固定资产原价 6 26,904,191.66 28,004,998.66

    减：累计折旧 12,449,842.30 14,646,800.96

    固定资产净值 14,454,349.36 13,358,197.70

    固定资产清理 　 　

    在建工程:

    在建工程 7 　 17,342,867.56

    无形资产： 　

    无形资产 　

    其他资产： 　 　

    递延资产 8 110,167,691.29 102,412,871.91

    其他递延资产 　

    其他长期资产 　 　

    其他资产合计 110,167,691.29 102,412,871.91

    资产总计 431,992,446.94 562,810,976.90

    流动负债:

    短期借款 9 66,795,700.00 10,000,000.00

    应付帐款 10 112,856,552.41 115,480,603.25

    预收帐款 11 23,357,368.95 61,595,640.72

    应付工资 5,267,962.00 1,600,000.00

    应付利润 12 6,436,800.58 6,436,800.58

    应交税金 13 2,896,791.52 799,088.04

    其他应交款 　 　

    其他应付款 14 6,080,754.31 8,762,149.99

    职工奖励及福利基金 2,536,491.05 4,028,299.91

    流动负债合计 226,228,420.82 208,702,582.49

    长期负债: 　

    长期借款 15 　 120,000,000

    长期应付款 　 　

    其他长期负债 　 　

    长期负债合计 　 120,000,000

    负债合计 226,228,420.82 328,702,582.49

    所有者权益: 　

    实收资本

    (港币:100,000,000.00) 16 107,380,000.00 107,380,000.00

    其中：中方投资 29,851,640.00 29,851,640.00

    外方投资 77,528,360.00 77,528,360.00

    资本公积 17 90,774,553.00 90,774,553.00

    储备基金 5,072,982.08 8,056,599.79

    企业发展基金 2,536,491.04 4,028,299.90

    本年利润 　

    未分配利润 18 23,868,941.72

    所有者权益合计 205,764,026.12 234,108,394.41

    负债及所有者权益总计 431,992,446.94 562,810,976.90

    法定代表人：杨祥波会计机构负责人：黄碧辉编制人：陈庆中

    

    利润及利润分配表

    2001年度

    深圳岁宝百货有限公司 货币单位：人民币元

    项目 注释 2000年 2001年

    商品销售收入 19 433,754,817.82 447,999,593.36

    减：销售折扣与折让 6,010,950.37 12,018,493.48

    商品销售收入净额 427,743,867.45 435,981,099.88

    减：商品销售成本 344,271,907.94 353,467,849.86

    商品销售税金及附加 20 425,960.17 592,032.30

    主营业务利润 83,045,999.34 81,921,217.72

    减：营业费用 16,613,714.57 15,511,949.00

    管理费用 38,427,656.14 39,239,408.74

    财务费用 21 7,532,539.32 8,806,057.59

    加：其他业务利润 22 6,733,908.70 17,029,687.62

    营业利润 27,205,998.01 35,393,490.01

    加：投资收益

    营业外收入 473,088.68 412,649.73

    减：营业外支出 23,874.51 114,965.54

    加：以前年度损益调整 -2,274,991.45 -486,205.60

    利润总额 25,380,220.73 35,204,968.60

    减：所得税 4,216,919.48 5,368,791.45

    净利润 21,163,301.25 29,836,177.15

    减：职工奖励及福利基金 1,058,165.07 1,491,808.86

    储备基金 2,116,330.13 2,983,617.71

    企业发展基金 1,058,165.07 1,491,808.86

    加：年初未分配利润 19,231,160.01 -

    可供所有者分配的利润 36,161,800.99 23,868,941.72

    减：已分配股利 36,161,800.99 -

    年末未分配利润 23,868,941.72

    法定代表人：杨祥波会计机构负责人：黄碧辉编制人：陈庆中

    

    现金流量表

    深圳岁宝百货有限公司2000年度 货币单位：人民币元

    项目 金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 521,591,383.23

    收到的其他与经营活动有关的现金 5,050,335.06

    现金流入小计 526,641,718.29

    购买商品、接受劳务支付的现金 407,885,221.45

    支付给职工以及为职工支付的现金 16,942,285.88

    支付的其他与经营活动有关的现金 76,934,255.96

    现金流出小计 501,761,763.29

    经营活动产生的现金流量净额 24,879,955.00

    二、投资活动产生的现金流量：

    购建固定资产、无形资产和其他长期 2,791,884.05

    资产所支付的现金

    支付的其他与投资活动有关的现金

    现金流出小计 2,791,884.05

    投资活动产生的现金流量净额 -2,791,884.05

    三、筹资活动产生的现金流量：

    偿还债务所支付的现金 3,284,300.00

    分配股利或利润和偿付利息所支付的现金 6,870,834.18

    支付的其他与筹资活动有关的现金

    现金流出小计 10,155,134.18

    筹资活动产生的现金流量净额 -10,155,134.18

    四、汇率变动对现金的影响额 686.3

    五、现金及现金等价物净增加额 11,933,623.07

    补充资料

    1.不涉及现金收支的投资和筹资活动：

    以固定资产偿还债务

    以投资偿还债务

    以固定资产进行投资

    以存货偿还债务

    2.将净利润调节为经营活动的现金流量：

    净利润 21,163,301.25

    加：固定资产折旧 2,928,238.00

    无形资产及其他资产摊销

    长期待摊费用摊销 12,038,277.76

    待摊费用的减少(减：增加) 250,723.07

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -27,208.07

    固定资产报废损失

    财务费用 6,870,147.88

    投资损失(减：收益)

    递延税款贷项(减：借项)

    存货的减少(减：增加) -4,160,886.02

    经营性应收项目的减少(减：增加) -4,394,998.92

    经营性应付项目的增加(减：减少) -9,787,639.95

    经营活动产生的现金流量净额 24,879,955.00

    3.现金及现金等价物净增加情况：

    现金的期末余额 31,618,242.47

    减：现金的期初余额 19,684,619.40

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 11,933,623.07

    法定代表人：杨祥波会计机构负责人：黄碧辉编制人：陈庆中

    

    现金流量表

    深圳岁宝百货有限公司 2001年度 货币单位：人民币元

    项目 金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 563,705,176.59

    收到的其他与经营活动有关的现金 352,360.00

    现金流入小计 564,057,536.59

    购买商品、接受劳务支付的现金 413,342,905.11

    支付给职工以及为职工支付的现金 22,696,285.95

    支付的各项税费 24,864,945.90

    支付的其他与经营活动有关的现金 127,224,837.30

    现金流出小计 588,128,974.26

    经营活动产生的现金流量净额 -24,071,437.67

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资所收到的现金

    取得投资收益所收到的现金

    处置固定资产\无形资产和其

    他长期资产所收回的现金净额

    收到的其他与投资活动有关的现金

    现金流入小计

    购建固定资产、无形资产和

    其他长期资产所支付的现金 22,937,221.70

    投资所支付的现金

    支付的其他与投资活动有关的现金

    现金流出小计 -22,937,221.70

    投资活动产生的现金流量净额 -22,937,221.70

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资所收到的现金

    借款所收到的现金 120,000,000.00

    收到的其他与筹资活动有关的现金

    现金流入小计 120,000,000.00

    偿还债务所支付的现金 56,795,700.00

    分配股利或利润和偿付利息所支付的现金 7,786,776.44

    支付的其他与筹资活动有关的现金 1,223,494.61

    现金流出小计 75,805,971.05

    筹资活动产生的现金流量净额 54,194,028.95

    四、汇率变动对现金的影响额 -567.27

    五、现金及现金等价物净增加额 7,184,802.31

    补充资料

    1.不涉及现金收支的投资和筹资活动：

    以固定资产偿还债务

    以投资偿还债务

    以固定资产进行投资

    以存货偿还债务

    2.将净利润调节为经营活动的现金流量：

    净利润 29,836,177.15

    加：固定资产折旧 2,782,409.96

    无形资产及其他资产摊销

    长期待摊费用摊销 11,603,306.52

    待摊费用的减少(减：增加) -522,694.95

    处置固定资产、无形资产

    和其他长期资产的损失 54,608.54

    固定资产报废损失

    财务费用 8,806,057.59

    投资损失(减：收益)

    递延税款贷项(减：借项)

    存货的减少(减：增加) 5,370,019.14

    经营性应收项目的减少(减：增加) -75,936,371.90

    经营性应付项目的增加(减：减少) -6,064,949.72

    经营活动产生的现金流量净额 -24,071,437.67

    3.现金及现金等价物净增加情况：

    现金的期末余额 38,803,044.78

    减：现金的期初余额 31,618,242.47

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 7,184,802.31

    （附注为会计报表的组成部分）

    法定代表人：杨祥波会计机构负责人：黄碧辉编制人：陈庆中