每日必读天恒信审报字【2003】1252号
山东银座商城股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的泰安银座商城有限公司2001年12月31日、2002年12月31日、2003年6月30日的资产负债表以及2001年度、2002年度、2003年1-6月份的利润表和2002年度、2003年1-6月份的现金流量表。这些会计报表的编制是泰安银座商城有限公司管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允反映了泰安银座商城有限公司2001年12月31日、2002年12月31日、2003年6月30日的财务状况以及2001年度、2002年度、2003年1-6月份的经营成果和2002年度、2003年1-6月份的现金流量。
山东天恒信有限责任会计师事务所 中国注册会计师：邱伟
中国临沂市 中国注册会计师：张敬鸿
报告日期：二○○三年七月七日
资产负债表
会企01表
编制单位：泰安银座商城有限公司 单位：人民币元
资 产 2003-6-30 2002-12-31 2001-12-31
流动资产：
货币资金 27,247,114.13 8,462,045.72 6,975,046.42
其他应收款 347,769.02 20,904,301.75 6,552,893.59
预付账款 919,355.22 980,116.28 724,807.17
存货 5,032,929.21 6,923,577.22 5,564,012.68
待摊费用 1,369,768.00 4,715.27
流动资产合计 34,916,935.58 37,270,040.97 19,821,475.13
固定资产：
固定资产原价 30,442,058.12 30,143,966.11 29,082,960.00
减：累计折旧 8,241,471.68 6,478,542.48 3,121,572.87
固定资产净值 22,200,586.44 23,665,423.63 25,961,387.13
减：固定资产减值准备 98,318.88
固定资产净额 22,102,267.56 23,665,423.63 25,961,387.13
固定资产合计 22,102,267.56 23,665,423.63 25,961,387.13
无形资产及其他资产：
无形资产 135,600.00 152,550.00
无形资产及其他资产合计 135,600.00 152,550.00
资产总计 57,019,203.14 61,071,064.60 45,935,412.26
负债和所有者权益 2003-6-30 2002-12-31 2001-12-31
流动负债：
短期借款 10,000,000.00 15,000,000.00
应付账款 18,304,001.41 21,067,927.27 19,630,603.29
应付工资 384,523.05 343,073.05 228,784.51
应付福利费 503,401.99 442,802.65 342,375.06
应交税金 2,034,180.04 703,194.47 -824,631.82
其他应交款 23,617.67 17,442.20 15,975.24
其他应付款 5,163,653.54 14,768,713.90 3,677,780.21
预提费用 173,162.39 57,350.93
流动负债合计 26,586,540.09 47,343,153.54 38,128,237.42
长期负债：
长期借款 10,000,000.00
长期负债合计 10,000,00.00
负债合计 36,586,540.09 47,343,153.54 38,128,237.42
所有者权益：
实收资本 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
资本公积 229,731.74 229,731.74 229,731.74
盈余公积 524,726.90 524,726.90
其中：法定公益金 174,908.97 174,908.97
未分配利润 9,678,204.41 2,973,452.42 -2,422,556.90
所有者权益合计 20,432,663.05 13,727,911.06 7,807,174.84
负债和所有者权益总计 57,019,203.14 61,071,064.60 45,935,412.26
利润表
会企02表
编制单位：泰安银座商城有限公司 单位：人民币元
项 目 2003年1-6月 2002年度 2001年度
一、主营业务收入 125,770,551.30 197,211,501.65 136,809,931.42
减：主营业务成本 106,270,352.31 166,873,453.75 114,834,332.62
主营业务税金及附加 476,194.31 659,183.12 632,042.92
二、主营业务利润
(亏损以-号填列) 19,024,004.68 29,678,864.78 21,343,555.88
加：其他业务利润 1,272,647.86 2,451,948.74 645,631.77
减：营业费用 3,148,415.35 6,950,019.00 8,247,260.32
管理费用 7,060,902.26 14,676,317.66 14,923,935.08
财务费用 272,038.99 846,391.67 832,061.76
三、营业利润(亏损
以-号填列) 9,815,295.94 9,658,085.19 -2,014,069.51
加：营业外收入 63,255.18 47,175.42 900.00
减：营业外支出 103,613.35 31,756.28 11,429.43
四、利润总额(亏损
以-号填列) 9,774,937.77 9,673,504.33 -2,024,598.94
减：所得税 3,070,185.78 3,752,768.11 397,957.96
五、净利润(亏损
以-号填列) 6,704,751.99 5,920,736.22 -2,422,556.90
补充资料：
1、出售、处置部门
或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加
（或减少）净利润
4、会计估计变更增加
（或减少）净利润
5、债务重组损失
6、其他
利润分配表
会企02表附表1
编制单位：泰安银座商城有限公司 单位：人民币元
项 目 2003年1-6月 2002年度 2001年度
五、净利润 6,704,751.99 5,920,736.22 -2,422,556.90
加：年初未分配利润 2,973,452.42 -2,422,556.90
六、可供分配的利润 9,678,204.41 3,498,179.32 -2,422,556.90
减：提取法定盈余公积 349,817.93
提取法定公益金 174,908.97
七、可供投资者分配
的利润 9,678,204.41 2,973,452.42 -2,422,556.90
减：提取任意盈余公积
八、未分配利润 9,678,204.41 2,973,452.42 -2,422,556.90
现金流量表
会企03表
编制单位：泰安银座商城有限公司 单位：人民币元
项 目 2003年1-6月 2002年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品提供劳务收到的现金 148,827,013.12 231,961,305.23
收到的其他与经营活动有关的现金 22,893,014.88 14,013,634.53
现金流入小计 171,720,028.00 245,974,939.76
购买商品、接受劳务支付的现金 126,250,331.14 197,036,298.32
支付给职工以及为职工支付的现金 2,579,312.22 5,050,097.20
支付的各项税费 5,913,971.75 7,722,886.78
支付的其他与经营活动有关的现金 17,625,859.87 27,517,543.55
现金流出小计 152,369,474.98 237,326,825.85
经营活动产生的现金流量净额 19,350,553.02 8,648,113.91
二、投资活动产生的现金流量
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产所支付的现金 272,273.02 1,302,952.11
现金流出小计 272,273.02 1,302,952.11
投资活动产生的现金流量净额 -272,273.02 -1,302,952.11
三、筹资活动产生的现金流量
借款所收到的现金 10,000,000.00 15,000,000.00
现金流入小计 10,000,000.00 15,000,000.00
偿还债务所支付的现金 10,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 293,211.59 858,162.50
现金流出小计 10,293,211.59 20,858,162.50
筹资活动产生的现金流量净额 -293,211.59 -5,858,162.50
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 18,785,068.41 1,486,999.30
补充资料 2003年1-6月 2002年度
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 6,704,751.99 5,920,736.22
加：资产减值准备 -987,773.95 791,591.14
固定资产折旧 1,737,110.21 3,356,969.61
无形资产摊销 135,600.00 16,950.00
待摊费用减少(减：增加) -1,369,768.00 4,715.27
预提费用增加(减：减少) 173,162.39 -57,350.93
财务费用 293,211.59 858,162.60
存货的减少(减：增加) 1,895,228.01 -1,394,841.51
经营性应收项目的减少(减：增加) 21,696,912.44 -14,998,835.67
经营性应付项目的增加(减：减少) -10,927,881.66 14,150,017.18
经营活动产生的现金流量净额 19,350,553.02 8,648,113.91
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
3、现金及现金等价物增加情况
现金的期末余额 27,247,114.13 8,462,045.72
减：现金的期初余额 8,462,045.72 6,975,046.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 18,785,068.41 1,486,999.30
