每日必读渤海集团股份有限公司
山东省济南市泺源大街22号20层
公司声明
本公司及董事局全体成员保证本报告书内容的真实、准确、完整,对报告书的虚假记载、误导性陈述或重大遗漏负连带责任。
中国证监会、其他政府机关对本公司本次重大资产购买所作的任何决定或意见,均不表明其对本公司股票的价值或投资者收益的实质性判断或保证。任何与之相反的申明均属虚假不实陈述。
本次重大资产购买完成后,本公司经营与收益的变化,由本公司自行负责；因本次重大资产购买引致的投资风险,由投资者自行负责。
第一节 释义
在本报告中,除非另有说明,以下简称具有如下含义：
本公司、ST渤海 指渤海集团股份有限公司
商业集团 指山东省商业集团总公司
银座商城 指山东银座商城股份有限公司
世贸中心 指山东世界贸易中心
泰安银座 指泰安银座商城有限公司
渤海大酒店 指山东渤海大酒店有限公司
本次重大资产购买 指本公司向银座商城股份有限公司购买其所持有的泰安银
座商城有限公司90%的股权的重大资产购买暨关联交易的
行为
股权转让协议 指本公司与银座商城股份有限公司签定的收购泰安银座商
城有限公司90%的股权的协议
本报告 指本公司《重大资产购买报告书(草案)》
《公司法》 指《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指《中华人民共和国证券法》
中国证监会 指中国证券监督管理委员会
上交所 指上海证券交易所
独立财务顾问 指恒泰证券有限责任公司
法律顾问 指北京市中伦金通律师事务所
审计机构 指山东天恒信有限责任会计师事务所
评估机构 指山东海天有限责任会计师事务所
元 指人民币元
第二节 绪言
2003年7月16日渤海集团股份有限公司召开第七届董事局第二次会议,审议通过了《关于向山东银座商城股份有限公司收购其持有的泰安银座商城有限公司全部股权的议案》。根据决议,本公司与山东银座商城股份有限公司签署了《股权转让协议》,拟向银座商城购买其合法拥有的泰安银座商城有限公司90%的股权。
根据山东天恒信有限责任会计师事务所出具的天恒信审报字〖2003〗1246号1-29018告》,本公司2002年度实现主营业务收入2,808.95万元(合并数)。而根据山东天恒信有限责任会计师事务所出具的天恒信审报字〖2003〗1252号《审计报告》,泰安银座商城有限公司2002年度实现主营业务收入19,721.15万元。根据中国证监会证监公司字〖2001〗105号《关于上市公司重大购买、出售、置换资产若干问题的通知》和上交所的有关规定,由于泰安银座商城有限公司90%的股权在2002年度所实现的主营业务收入超过本公司2002年度经审计合并报表主营业务收入的50%以上,因此,本次资产购买属于重大资产购买事项,尚须报中国证监会审核无异议后方可提交股东大会审议。
鉴于：
1、山东省商业集团总公司于2003年4月16日与济南市国有资产管理局和山东恒坤实业有限公司分别签定了《股份转让协议》,由商业集团收购济南市国有资产管理局和山东恒坤实业有限公司分别持有的本公司17,000,000股股份和9,756,000股股份(以下简称＂本次收购＂)。
2、本次收购已经中国证券监督管理委员会审核无异议,其中收购济南市国有资产管理局持有的本公司17,000,000股股份事宜正在履行国有资产管理审批手续,收购山东恒坤实业有限公司持有的本公司9,756,000股股份事宜已于2003年6月18日履行完毕,在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理股权过户手续。
3、本次收购完成后,商业集团将持有本公司26,756,000股股份,占本公司股本总额的22.04%,是本公司第一大股东。目前济南市国有资产管理局已将商业集团本次收购的17,000,000股股份委托商业集团管理。
4、目前,本公司董事局由6名董事组成,除2名独立董事,其余4名董事均来自商业集团,其中董事王仁泉当选为本公司董事局主席、法定代表人；本公司监事会由3名监事组成,除1名职工代表监事外,其余2名监事均来自商业集团,其中监事李明当选为本公司监事会主席；本公司总经理、总经理助理及财务总监均来自商业集团。因此,商业集团是本公司的实际控制人。
5、山东银座商城股份有限公司是商业集团的控股孙公司。
因此,本公司本次重大资产购买构成关联交易。
本公司根据《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则(2002年修订)》、中国证监会证监公司字〖2001〗105号《关于上市公司重大购买、出售、置换资产若干问题的通知》以及《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号--招股说明书》等有关法律、法规和规章的规定,编制《渤海集团股份有限公司重大资产购买报告书(草案)》,以供投资者决策参考之用。
第三节 与本次重大资产购买相关的当事人
一、本次重大资产购买的交易各方
1、渤海集团股份有限公司
地址：济南市泺源大街22号20层
法定代表人：王仁泉
电话：0531-6988888
传真：0531-6966666
联系人：李 璐
2、山东银座商城股份有限公司
地址：济南市泺源大街66号
法定代表人：季缃绮
电话：0531-6065718
传真：0531-6065718
联系人：刘 璐
二、独立财务顾问：恒泰证券有限责任公司
地址：北京市东城区安德路16号洲际大厦B座
法定代表人：孙子荣
电话：010-84882636
传真：010-84882618
联系人：赵轶青
三、法律顾问：北京市中伦金通律师事务所
地址：北京市朝阳区建国路118号招商局中心01楼12层
法定代表人：张德荣
电话：010-65681188
传真：010-65687317
联系人：刘育琳 伍雄志
四、审计机构：山东天恒信有限责任会计师事务所
地址：山东省临沂市新华一路65号
法定代表人：邱 伟
电话：0539-8310418
传真：0539-8312192
联系人：张敬鸿
五、评估机构：山东海天有限责任会计师事务所
地址：济南市民生大街68号
法定代表人：韩春兰
电话：0531-2901845
传真：0531-2900154
联系人：管基强 张 蕾
第四节 本次重大资产购买的基本情况
一、本次重大资产购买的背景
截至本报告出具之日,本公司的经营范围为：＂网络工程及数据服务；装饰装修；物业管理；展览；计算机及电子产品、建筑材料、五金交电化工(不含化学危险品)、工艺美术品(不含金首饰)、保健食品的销售；热电供应、体育娱乐服务、餐饮、住宿、音像制品销售。＂本公司实际从事的主营业务为热电供应、酒店、建材、娱乐服务等。
近三年来,本公司一直面临主营业务不突出、存量资产(主要是土地)闲置、下岗职工多、负担重、资金紧张等问题。虽然采取了一系列的措施,如扶植骨干企业扩大规模和实力、通过房地产项目寻求土地资产的盘活利用等,本公司的主营业务盈利水平仍不断下滑,持续经营能力严重下降,已自2003年5月19日起因最近三年连续亏损而被上海证券交易所暂停上市。
山东省商业集团总公司入主本公司后,董事局和管理层通过认真的分析,确定了本公司的主营业务定位：即将商业零售业作为本公司未来的主营业务,并在充分考虑了避免同业竞争等因素后,决定实施本次重大资产购买。
本次重大资产购买完成后,本公司的主营业务将由热电供应、酒店、建材、娱乐服务等转为零售业。零售行业具有巨大的市场容量和良好的发展前景,符合国家产业政策,因此,本次重大资产购买将有利于提升本公司的持续经营能力,提高本公司的经营业绩,维护全体股东的共同利益。
二、本次重大资产购买的基本原则
1、有利于本公司的长期健康发展、提升本公司的经营业绩和社会形象、维护本公司全体股东利益的原则；
2、尽可能避免同业竞争、减少关联交易的原则；
3、有利于产业结构调整的原则；
4、＂公开、公平、公正＂的原则；
5、＂诚实信用、协商一致＂的原则。
三、本次重大资产购买的交易对方介绍
1、山东银座商城股份有限公司简介
山东银座商城股份有限公司是经1997年5月山东省经济体制改革委员会鲁体改函字〖1997〗第79号《关于同意筹建山东银座商城股份有限公司的函》批准,由山东世界贸易中心作为主发起人,联合山东世界贸易中心银座商城职工技术协会、中国轻骑摩托车集团公司、中国建筑第八工程局、山东省财政国债服务中心、山东省糖酒茶叶公司、山东省食品公司、山东小鸭集团有限责任公司、山东泉城大酒店等九家发起人,以发起设立方式组建的股份有限公司。1997年9月23日银座商城取得山东省经济体制改革委员会鲁体改函字〖1997〗172号《关于同意设立山东银座商城股份有限公司的函》和山东省人民政府鲁政股字〖1997〗147号《山东省股份有限公司批准证书》。1997年9月29日银座商城在山东省工商行政管理局注册登记并领取《企业法人营业执照》。
山东银座商城股份有限公司注册资本40000万元,企业性质股份有限公司,法定代表人季缃绮,住所济南市泺源大街66号,税务登记证号码为国税鲁字370102267180354号和鲁地税字370102267180354号,经营范围：＂日用百货、烟(零售)酒、食品、服装鞋帽、纺织品、五金交电化工(不含化学危险品)、工艺美术品(含金银首饰零售)、家具、电子设备、办公用品、皮革制品的批发、零售；图书报刊、音像制品零售；服装、鞋、家具、家电的制造、维修；场地租赁。＂银座商城实际从事的主营业务是商品零售和批发。
2、银座商城业务发展概况
银座商城自成立以来,针对日益激烈的市场竞争,始终坚持＂真诚奉献、奉献真诚＂的企业理念,依靠货真价实的商品和优质的服务树立了良好的企业形象,铸造了＂银座＂这一零售业内的著名品牌。2001和2002年度银座商城实现主营业务收入分别为128,242.17万元和129,746.74万元(合并数),居于山东省内同行业首位。目前,银座商城及其下属从事零售业的控股子公司,分别位于济南市、滨州市、东营市、淄博市和泰安市,共有商品零售营业面积约26万平方米,正式员工约2300人。
3、本公司与银座商城的关系
┌──────────┐
│山东省商业集团总公司│
└─┬──┬───┬─┘
实际控制人 │ │100% │100%
┌─────────┘ │ └──────────┐
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│渤海集团股份有限公司││山东世界贸易中心│ │山东省食品公司等│
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│ 50%│ │27.5%
│ ┌─┴─────┴────┐
│ │山东银座商城股份有限公司│
│ └──┬─────────┘
10%│ │90%
┌─┴─────┴──┐
│泰安银座商城有限公司│
└──────────┘
山东省商业集团总公司是银座商城的实际控制人。
商业集团是直属于山东省人民政府的特大型国有企业,1992年经山东省委、省政府批准,在原山东省商业厅及其所辖企业的基础上组建成立,注册资本17,435万元,住所山东省济南市山师东路4号,企业类型国有企业,上级主管单位山东省人民政府,国税登记证号码370112163055647,地税登记证号码370001163055647,经营范围：＂国内商业及工业生产资料(不含国家法律、法规规定的专营专控商品)；房地产开发；许可范围内的设备安装工程施工及建筑设计(以上经营仅限分支机构)；商业人才培训及技术咨询；许可范围内的商品进出口业务；中外合资、合作生产经营。＂
商业集团实际从事的主营业务包括商品批发、零售、对外贸易、房地产、生化制药等。根据天一会计师事务所有限公司出具的天一会审字(2003)第2-174号《审计报告》,商业集团2002年12月31日总资产3,682,852,605.12元,净资产544,883,427.79元,2002年度实现主营业务收入2,299,323,825.27元,净利润3,313,033.87元(合并数)。
4、银座商城截至2003年6月30日的财务状况和经营成果(母公司数,未经审计)
2003年1-6月,银座商城实现主营业务收入28,599.18万元,主营业务利润4,796.89万元,利润总额360.97万元,净利润241.85万元。2003年6月30日,银座商城总资产112,167.76万元,净资产45,290.82万元。
5、银座商城向本公司推荐董事、监事和高级管理人员的情况
银座商城并非本公司股东,不存在向本公司推荐董事、监事和高级管理人员的情形。
银座商城是本公司实际控制人山东省商业集团总公司的控股孙公司。商业集团向本公司推荐董事、监事、高级管理人员的情况如下：
(1)董事
董事局主席王仁泉先生,汉族,1959年11月出生,山东临朐人,中共党员,大学学历,高级经济师,现任山东省商业集团总公司副总经理、党委委员。
董事宋文模先生,汉族,1955年8月出生,山东文登人,中共党员,大学学历,高级经济师,现任山东省商业集团总公司工会主席、党委委员。
董事、总经理张文生先生,汉族,1958年6月出生,山东莒县人,中共党员,大专学历,高级经济师,曾任山东世界贸易中心副总经理兼银座商城股份有限公司总支书记、济南银座购物广场有限公司总经理。
董事姜升显先生,汉族,1965年1月出生,山东平度人,中共党员,经济学硕士,高级经济师,现任山东世界贸易中心资本运营部部长。
(2)监事
监事会主席李明先生,汉族,1955年2月出生,山东莱阳人,中共党员,大学学历,高级会计师,现任山东省商业集团总公司总会计师、党委委员。
监事王强先生,汉族,1955年3月出生,山东文登人,中共党员,大专学历,高级会计师,现任山东世界贸易中心总会计师。
(3)高级管理人员
总经理张文生先生(见＂董事＂情况)。
总经理助理孙文湖先生,汉族,1961年2月出生,山东牟平人,中共党员,大学学历,经济师,曾任山东省商业物资总公司总支书记。
总经理助理李德昌先生,汉族,1964年11月出生,山东莒南人,中共党员,大学学历,曾任滨州银座购物广场有限公司副总经理。
总经理助理、财务总监张丽卿女士,汉族,1965年1月出生,山东潍坊人,中共党员,大学学历,高级会计师,曾任济南银座购物广场有限公司财务部部长。
5、司法、行政处罚、诉讼及仲裁情况
最近五年来,银座商城不存在与证券市场有关的司法、行政处罚、诉讼及仲裁情况。
四、本次重大资产购买的标的
本公司本次重大资产购买的标的为泰安银座商城有限公司90%的股权。
1、泰安银座商城有限公司简介
泰安银座商城有限公司是由山东银座商城股份有限公司和山东世界贸易中心共同出资,于2000年12月8日设立的有限责任公司,其中山东银座商城股份有限公司持股比例90%,山东世界贸易中心持股比例10%。
泰安银座注册资本1000万元,企业性质有限责任公司,法定代表人王仁泉,住所泰安市东岳大街81号,税务登记证号码为国税鲁字370911726209284号和鲁地税字370911726209284号,经营范围：＂烟(零售)、纺织品、服装、鞋帽、日用百货、日用杂品、五金、交电、化工(不含易燃易爆危险品)、工艺美术品(不含金银饰品)、家具、摩托车及配件、计算机及软件、办公设备批发零售；畜禽产品销售；金银制品的零售、维修、翻新；音像制品零售、场地租赁、通讯器材(国家法律、法规限制的项目除外,凭许可证经营的,须凭许可证经营)；主、副食品加工、销售；常温、冷藏食品销售。＂泰安银座实际从事的主营业务是商品零售和批发。
2、自成立以来的业务发展情况
泰安银座于2000年12月开业,2001、2002、2003年1-6月实现主营业务收入分别为13,680.99万元、19,721.15万元、12,577.06万元。目前,泰安银座有供货商约1100家,经营商品品牌约25000种。泰安银座2001、2002、2003年1-6月各项业务的具体情况如下：
单位：万元
项目 2003年1-6月 2002年度 2001年度
超市 4,831.82 7,685.12 4,999.52
百货 1,610.00 3,482.91 1,924.35
女装 1,208.15 2,137.66 1,884.58
男装 1,449.47 2,418.95 1,922.22
针纺 1,286.69 2,138.39 1,359.13
家电 2,190.94 1,858.12 1,591.19
合计 12,577.06 19,721.15 13,680.99
3、主要固定资产
截至2003年6月30日,泰安银座的主要固定资产如下表所示：
类 别 帐面原值(元) 帐面净值(元) 帐面净额(元)
机械设备 3,278,498.66 2,608,502.47 2,608,502.47
电子设备 2,271,904.45 1,419,378.16 1,321,059.28
运输工具 455,392.01 395,063.42 395,063.42
经营租入固定资产改良 24,436,263.00 17,777,642.39 17,777,642.39
合 计 30,442,058.12 22,200,586.44 22,102,267.56
泰安银座的固定资产主要包括机械设备、电子设备、运输工具和经营租入固定资产改良。其中,车证的权属人为山东世界贸易中心,世贸中心已出具证明,过户手续正在办理中。另,经营租入固定资产改良系泰安银座租赁中国农业银行泰安分行房产作为经营场所进行的改造支出,该资产计提折旧时的净残值率为零。
注：2000年12月16日,泰安银座与中国农业银行泰安市分行签定《租赁经营合同》,由泰安银座租赁中国农业银行泰安市分行所有的位于泰安市龙潭路2号的一处房产,该等房产建筑面积为30947.47平方米,租赁期限20年,租赁费为第1个5年260万/年、第2个5年300万/年、第3个5年330万/年、第4个5年363万/年,该项租赁已经取得《房地产租赁许可证》。
4、人员情况
截至2003年6月30日,泰安银座共有正式员工684人。
5、质量控制情况
服务质量是零售企业生存和发展的重要基础。泰安银座坚持＂专业化经营、规范化管理、标准化服务＂的方针,制定了《服务用语执行标准》、《品类接待手册》、《定岗定位管理办法》、《商品退换、维修细则》、《关于建立顾客档案的执行方案》、《顾客回访制》、《顾客接待室工作规范》等一系列的服务质量控制制度,从日常经营的各个方面建立起了公司的服务质量保证体系。在制度的执行上,实行＂法-理-情＂的原则,强调＂真诚奉献、奉献真诚＂的经营理念,以＂让顾客买到满意的商品、让顾客享受到满意的服务＂为工作的出发点,利用社会监督员的力量,尽最大努力为顾客创造一个舒适的购物环境。
6、司法、行政处罚、诉讼及仲裁情况
泰安银座自成立以来,不存在与证券市场有关的司法、行政处罚、诉讼及仲裁情况。
7、其他股东同意股权转让的情况
山东世界贸易中心持有泰安银座10%的股权。2003年6月29日,世贸中心出具《关于同意山东银座商城股份有限公司转让其持有泰安银座商城有限公司股权的函》,同意银座商城向第三方转让其所持有的泰安银座90%的股权,并放弃优先受让权。
五、资产购买协议的主要内容
(一)资产购买所涉标的的价格及定价依据
根据本公司与山东银座商城股份有限公司签署的《股权转让协议》,本公司拟购买银座商城所持有的泰安银座商城有限公司90%的股权,股权转让的基准日为协议生效日。
经山东天恒信有限责任会计师事务所审计,泰安银座截至2003年6月30日的净资产帐面值为2,043.27万元。经山东海天有限责任会计师事务所评估、并报山东省财政厅备案,泰安银座截至2003年6月30日的净资产评估值为2,126.82万元。因此,泰安银座90%股权的评估值为1,914.14万元。以此为定价依据,泰安银座90%股权的交易价格为人民币1,914.14万元加上其自2003年6月30日至转让基准日间的同期银行存款利息。相应的,泰安银座自2003年6月30日至转让基准日间利润不再进行分配,截至转让基准日的全部累计未分配利润由股权转让后泰安银座的股东享有。
(二)资产购买价款的支付
根据《股权转让协议》,股权转让的价款在协议生效后10日内一次支付。
(三)资产购买所涉标的的交付状态
本次资产购买所涉及的资产产权清晰,不存在债权债务纠纷情况。
(四)资产购买协议的生效条件
购买方案获中国证监会审核无异议后,经本公司股东大会决议通过。
第五节 本次重大资产购买对本公司的影响
一、根据山东天恒信有限责任会计师事务所出具的天恒信审报字〖2003〗1246号《审计报告》,本公司2002年度实现主营业务收入2,808.95万元(合并数)。而根据山东天恒信有限责任会计师事务所出具的天恒信审报字〖2003〗1252号《审计报告》,泰安银座商城有限公司2002年度实现主营业务收入19,721.15万元。根据中国证监会证监公司字〖2001〗105号《关于上市公司重大购买、出售、置换资产若干问题的通知》和上交所的有关规定,由于泰安银座商城有限公司90%的股权在2002年度所实现的主营业务收入超过本公司2002年度经审计合并报表主营业务收入的50%以上,因此,本次资产购买属于重大资产购买事项,尚须经中国证监会审核。
二、本次重大资产购买的交易主体属于关联企业,因此,属于关联交易。
三、本次购买资产经过了具有证券从业资格的会计师事务所和资产评估事务所的审计和评估,拟购买资产的交易价格以评估值为基准,并遵循了自愿、平等、有偿之原则,因此不会损害上市公司和非关联股东的利益。
四、本次重大资产购买完成后不会给本公司带来重大的关联交易。
五、本次重大资产购买完成后,不会造成本公司与控股股东及其控制的其他企业之间的同业竞争。
六、本次资产购买完成后,本公司主营业务将从热电供应、酒店、建材、娱乐服务等转为零售业。零售行业具有巨大的市场容量和良好的发展前景,这为本次重大资产购买后本公司的持续发展提供了较大的空间。因此,本次重大资产购买有利于提升本公司的持续经营能力,提高本公司的经营业绩,符合全体股东的共同利益。
第六节 本次重大资产购买合规性分析
根据《公司法》、《证券法》和中国证监会证监公司字〖2001〗105号《关于上市公司重大购买、出售、置换资产若干问题的通知》的规定,本公司就本次重大资产购买符合105号文第四条要求的情况说明如下：
一、实施本次重大资产购买后,公司具备股票上市条件
本公司因最近三年连续亏损,已自2003年5月19日起被上海证券交易所暂停上市。由于目前本公司已符合中国证监会《亏损上市公司暂停上市和终止上市实施办法(修订)》、《上海证券交易所上市规则》中规定的申请恢复上市条件,将于近期向上海证券交易所正式提出恢复上市申请。实施本次重大资产购买后,本公司的股本总额和股本结构均不发生变化,股本总额为12,134.672万股,其中已上市流通股份6,795.36万股,占总股本的56%；持有股票面值达人民币一千元以上的股东人数不少于一千人；本公司在最近三年内无重大违法行为,财务会计报告无虚假记载；满足国务院规定的其他上市条件。因此,本次重大资产购买有利于本公司申请恢复上市的工作,本公司具备股票上市的条件。
二、实施本次重大资产购买后,公司具有持续经营能力
实施本次重大资产购买后,本公司的主营业务将从热电供应、酒店、建材、娱乐服务等转为零售业,符合国家产业政策；零售行业具有巨大的市场容量和良好的发展前景；公司资产负债率合理、现金流量充裕,能满足日常经营对资金的需求；进入本公司的零售业资产具有良好的经济效益,不存在重大诉讼、仲裁、担保或其他或有事项。因此实施本次重大资产购买后,本公司的持续经营能力将得到加强。
三、本次重大资产购买涉及的资产产权清晰,不存在债权债务纠纷的情况
截至本报告出具之日,银座商城拟出售给本公司的泰安银座商城有限公司90%的股权权属清晰、没有设定任何担保权益或第三者权益、不存在涉及诉讼、仲裁或其他重大争议事项的情况、也不存在其他限制转让的情形。
四、本次重大资产购买不存在损害上市公司和全体股东利益的其他情形
本次重大资产购买行为构成关联交易。因此,相关各方按《公司法》和本公司《公司章程》规定的程序处理本次关联交易事宜。由于《公司法》和本公司章程中均规定董事局作出决议,必须经全体董事的过半数通过。而客观上,本公司董事局中除2名独立董事外,其他4名董事均系与本次重大资产购买行为存在关联关系的关联董事。因此,经向有关部门汇报,本公司第七届董事局第二次会议在审议本次重大资产购买暨关联交易事项时,关联董事参与表决,全体董事一致同意进行本次重大资产购买交易。
本次重大资产购买所涉及的泰安银座商城有限公司90%的股权由具有证券从业资格的中介机构出具审计和评估报告,购买资产的交易价格以评估结果为基础；本次重大资产购买暨关联交易的处理遵循了公开、公平、公正的原则并履行了合法的程序,独立董事对此发表了独立意见,独立财务顾问出具了《独立财务顾问报告》,律师出具了《法律意见书》,根据上述独立董事、独立财务顾问和律师的意见,截至目前本次重大资产购买事项决策程序合法有效,交易定价及其他条款公允,不存在损害本公司和本公司全体股东利益的情形。
本公司本次重大资产购买完成后,不存在资金、资产被实际控制人及其关联方占用的情形。
综上所述,本公司本次重大资产购买符合中国证监会证监公司字〖2001〗105号第四条的要求。
第七节 风险因素与对策
本公司本次重大资产购买完成后,主营业务将由热电供应、酒店、建材、娱乐服务等转变为商品零售业。投资者在阅读本报告时,除应详细阅读本报告提供的其他资料外,还应特别认真考虑本公司进入零售业后将面临的下列各项风险因素。根据重要性原则或可能影响投资者决策的程度大小排序,本公司进入零售业后的主要风险因素如下：
一、市场风险及对策
1、市场环境改变的风险及对策
零售业中综合大型超市主营需求弹性小的民生用品,面向的是最广大的消费群体,而高档百货店主营时尚化商品,具有较高的毛利。随着社会的发展和进步,居民的生活方式和消费观念也在不断发生变化,尤其是购物方式和购物场所的选择正在趋向多元化,这既为本公司进入零售业营造了更好的市场机遇,也可能带来一定的市场风险。
本公司主营业务转为商品零售业后,核心企业泰安银座包括高档百货店和综合大型超市两种业态。针对上述市场变化的风险,本公司将进一步加强市场研究和市场监控体系的建设,力争较好地把握市场脉搏,体现消费时尚,根据市场潮流和目标客户的消费取向,适时调整自身的商品结构、经营服务方式和营销策略,化解市场变化可能给本公司经营带来的不利影响。
2、商品销售季节性波动的风险及对策
零售业的商品销售具有一定的季节性,大部分商品销售旺季在一、四季度,而二、三季度则为销售淡季,这给本公司的经营带来了一定的波动。
针对上述商品销售季节性波动的风险,本公司将进一步加强市场调查,及时掌握顾客的需求和货源供给情况,制定合理的销售策略,组织适销对路的商品,同时充分利用假日经济给零售业带来的机遇,抓住时机,做好销售工作,减少商品销售季节性波动对本公司经营业绩的影响。
3、市场饱和的风险及对策
一定时期内,某地区的市场购买能力具备一定的稳定性和局限性,如果当地商品零售网点过多,就可能导致过渡竞争,从而给本公司经营带来不利影响。
针对上述市场饱和的风险,本公司将加强对山东省各主要地市的市场开发工作,以济南市周边地区为起点,逐步开拓整个山东市场,并积极拓展至国内市场。同时,在激烈的市场竞争中实施错位经营,保持自身的经营特色和优势,并采用各种措施降低成本,提高服务水平,增强核心竞争力。
二、业务经营的风险及对策
1、店铺选址的风险及对策
商品零售网点的选址工作对企业的经营极为重要,在此过程中需要考虑的因素相当复杂,店铺选址一旦出现失误,不仅会使既定的目标市场定位难以实现,而且由于投资较大,将给公司带来较大的经营风险。
针对上述店铺选址的风险,本公司将设立企业发展部,专门负责新店铺的前期市场论证和选址工作,对所有新店铺的开张均按照规定进行严格的可行性研究和评估,包括店铺周围的商圈情况、客流量、交通运输情况、人员构成、同业竞争、当地政府的市政规划可能对店铺所在地的影响、城市居民收入水平、消费倾向等,从而尽可能提高投资的安全性和有效性。
2、商品定位的风险及对策
大型商业零售网点经营的商品品种多、数量大,商品品种、价格是否符合商圈内顾客的实际需要及支付能力,能否根据商圈内顾客需求的变化及时调整商品定位,将直接关系到公司的赢利水平及经营成效。
针对上述商品定位的风险,本公司将通过周密调查,确保商品定位准确,根据商圈调查的结论,科学确定不同地点、不同商圈顾客的需求及商品组合。本公司还将根据销售情况及时调整商品结构,尽力满足商圈内顾客的需求。
3、采购成本的风险及对策
泰安银座的零售业务包括高档百货店和综合大型超市两种业态。综合大型超市经营的商品采购数量巨大,销售周转快,毛利率低,价格回旋余地很小,能否有效控制采购成本将直接影响到本公司的经营成本,影响到本公司的价格竞争力和销售收入,从而影响到本公司的盈利能力。
针对上述采购成本的风险,本公司将优选供应商,努力提高供货水平,并对供应商按商品质价和服务质量进行分类,实行动态管理,择优汰劣。同时,与优秀的供应商保持战略伙伴关系,对销量特别大的商品实行生产厂家直供,减少中间环节,降低采购成本。
三、财务风险及对策
商品零售企业经营的商品品种多、数量大,行业内一般采取赊购的方式进行采购,本公司也将采取这种方式,从而可能导致本公司的应付帐款金额较大,并进一步影响到本公司的资产负债率、流动比率、速动比率等财务指标。如果本公司的资金周转出现困难,将影响到本公司的日常经营,进而影响到本公司的经营业绩。
针对上述财务风险,本公司将通过提高资金使用效率、制订合理的融资计划、保持合理的财务结构等措施,降低自身的财务风险。
四、组织模式和管理制度不完善的风险及对策
为适应专业化经营和区域协调发展的格局,提高公司整体运行效率,形成快速反应体制,本公司目前采取的是集团公司管理模式。这种管理模式可能会导致公司的决策层与子公司、公司职能部门与子公司、子公司与子公司之间信息交流环节增多,可能导致信息失真、决策时间延长甚至失误等问题。
针对上述组织模式和管理制度不完善的风险,本公司拟采取以下对策：
1、进一步建立健全对外投资及风险管理制度,从审批权限、投资管理、内部稽核、财务分析、内部牵制、财产清查、内部审计等方面加强对子公司的控制；
2、从已为公司服务多年的资深员工中挑选管理人员派驻各子公司,并与上述人员签订保密协议,保证对子公司财务、技术、销售等重要部门的垂直领导；
3、采取定期和不定期相结合的检查制度,聘请专业的审计机构对各子公司的年度财务状况予以审计；
4、建立公司内部的管理信息系统,对各项业务的工作流程购买优化,借助计算机网络辅助管理,加快信息传播速度,减少信息失真,提高决策质量,同时定期对公司组织结构进行检讨,适时调整。
五、行业风险及对策
1、行业技术进步的风险及对策
科技进步所带来的零售行业经营方式的变化(如电子商务、网络经济等),必然对现有零售商业的存在带来一定的冲击,从而加剧传统零售业的经营风险,并造成市场价格和销售形式的变化。
由于有形商品的网上销售需要以实物配送为基础,离开物流配送,网上购物就难以实现。因此,针对上述行业技术进步的风险,本公司将在开设店铺的基础上逐步发展商品配送能力,同时积极完善信息管理系统,提升公司的信息管理水平,为今后发展第三方物流提供强大的信息平台。
2、行业业态创新的风险及对策
零售行业中,从事零售业务活动的基本单位和具体场所是店铺,根据销售(经营)重点不同零售行业分成不同的商业零售业态。目前,我国有百货商店、大型综合超市、超市、便利店、专业店、专卖店、仓储商店、大型专业店、大型购物中心等九种业态。未来零售业中新兴业态的不断出现,将不断打破现有零售市场的分配格局,分取现有零售业态的市场份额,例如仓储式超市、家庭用品超市、办公用品超市等。
针对上述行业业态创新的风险,本公司将在差异化的市场竞争中重点开拓民生商品和中高档时尚化商品两大市场,不断扩大市场份额,加大品牌开发力度,通过准确的市场定位和发展会员锁定顾客群,与其他竞争者错位经营,保持经营特色和竞争优势,实现多赢格局。
3、国内外大型综合超市的竞争风险及对策
1996年以后我国大型综合超市发展很快,而国际上的跨国连锁超市集团如沃尔玛、家乐福、麦德隆等也逐步进入国内市场。大型综合超市这一业态的市场竞争日趋激烈,对本公司的经营将产生一定的影响。
针对上述国内外大型综合超市的竞争风险,本公司一方面将充分发挥熟悉山东省内市场情况的本土化优势,另一方面,将通过引进专业零售人才、提高经营管理专业水平,来逐步与国际零售管理惯例接轨,增强自身的竞争实力,提高自身的经营业绩。
六、政策性风险及对策
大型综合超市和百货店都是国家认可的标准零售业态,不存在产业发展政策上的障碍。但由于大型综合超市在我国仍是一个新型业态,而中高档百货店毛利率水平较高,如果地方政府缺乏商业发展的整体规划,致使零售网点盲目发展,将形成恶性竞争。另外,城市建设所带来的居民分布、交通路线变迁等因素,会影响到已设店铺的商圈,从而影响到本公司的经营效益。
针对上述政策性风险,本公司将加强与店铺所在地政府的沟通协调,争取宽松的经营环境和发展政策,对可能影响店铺经营的各类政策性风险,进行动态跟踪分析,制订相应对策,尽量避免由于政策变化带来的经营风险。
七、其他风险及对策
1、股票市场的风险及对策
股票价格的变化除受与本公司有直接关系的经营风险等因素影响外,还会受宏观经济形势、经济政策、股票市场供求状况及突发事件等诸因素的影响,而且我国证券市场仍处于政策法规逐渐完善、市场行为逐渐规范的时期,因此即使在本公司经营状况稳定的情况下,本公司的股票价格仍可能出现较大幅度的波动,如果投资者投资策略实施不当,由此可能给投资者造成损失,存在一定的投资风险。
针对上述风险,本公司将自觉接受国家证券管理部门和投资者的监督,严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等有关法律、法规规范运作,严格履行信息披露的义务,同时强化经营管理,在稳健经营的基础上努力提高盈利能力,力争以良好的业绩回报投资者,降低投资者的风险。本公司同时提醒投资者,股市风险莫测,投资者投资时须慎重考虑。
2、不可抗力和其它意外因素的风险及对策
本公司不排除因政治、经济、流行性疾病、自然灾害等不可抗力因素和其它意外因素对公司经营带来不利影响的可能性。
针对上述风险,本公司将通过加强管理、提高风险意识,来增强公司抗御突发性风险打击的能力,最大限度地减少政治、经济、流行性疾病、自然灾害等不可抗力因素和其它意外因素对本公司发展带来的不利影响。
第八节 业务和技术
一、零售行业概况
(一)零售企业成长空间巨大
零售业是面向最终消费者销售个人及家庭所需要商品并提供服务的行业,是连接生产和服务的桥梁和纽带,工业的产品要进入市场离不开零售业,人们的衣食住行消费也离不开零售业,零售在整个国民经济运行中具有极其重要的位置。只要有生产,只要有消费,就必定有零售,零售业是社会经济传统而又永久性的行业,在市场经济逐步一体化的今天更具有广阔的市场发展前景。
1、我国的零售业市场空间大。我国是一个13亿人口的大国,市场容量大,市场消费能力也在逐步提高,据有关统计数字表明,全国城镇居民可支配收入呈现加速上升的势头,2001年人均收入达6907元,消费性支出5309元。作为经济大省的山东,居民可支配收入更高于这一全国平均水平。随着居民收入的不断增加,生活质量的逐步提高,居民对大型商场的依赖程度会越来越高,零售业生存的土壤会越来越肥沃。据国家有关部门预测,到2010年,我国整个零售市场规模将达到57000亿元。目前,国外零售企业纷纷进入我国市场,所看中的也是这一广阔的市场空间。
2、我国的零售业正处在快速增长阶段。过去的5年间,中国的零售市场以7%的年递增率快速增长,成长速度快于其他任何新兴市场。据中国商业联合会公布的数据显示,2001年零售业的百强实现商品销售总额2300多亿元,比2000年增长了32.5%。2002年我国零售业销售总额也保持了10%左右的强劲增长。受经济快速增长和消费者日趋富裕的推动,我国的零售业今后仍将保持良好的增长趋势。
3、我国的零售企业还处在一个培育生长期。我国零售企业目前规模都偏小,缺乏竞争力。2002年全国百货商场零售额占社会消费品零售额的比重仅为9.2%,缺少一批真正具有市场竞争力的企业,而零售企业是完全可以做大做强的,正如荣膺世界500强首位的,既不是通用,也不是微软,而是做零售的沃尔玛。本公司进入零售行业,是因为零售行业具有很大的市场空间和很好的成长性。
(二)零售行业的基本情况
近年来,随着我国国民经济的发展和零售市场的对外开放,我国零售业的经营形态(业态)、经营方式等都发生了很大变化,呈现出如下特点：
1、零售业态日趋多元化。目前,我国已经有百货商店、大型综合超市、超市、便利店、专业店、专卖店、仓储商店、大型专业店、大型购物中心等九类零售业态,其中作为我国传统零售业态的百货商店和大型综合超市是目前我国零售业的两种主导业态。本公司进入零售业后,将采用百货店和大型综合超市这两种业态的结合体。超市具有集人气作用,百货店具有创造高毛利的作用。
2、零售业步入连锁经营时代。近年来,我国连锁百强占社会消费品零售总额的比例逐年加大,说明连锁百强在零售市场中的地位逐步增强。如上海和北京连锁企业的销售额已分别占到社会消费品零售总额的30%和18.2%,而山东则远远低于这一比例。同时,随着连锁经营方式的应用,市场份额逐步向优势企业、品牌企业集中,国内零售业的集中化和规模化程度正在迅速提高。本公司进入零售业后,将加快规模扩张的步伐,尽快在山东省十七个地市建立起自己的连锁店,营造出区域性规模竞争优势。
3、国内先进零售店开始重视管理的科学性。现代零售业的竞争实际上是规模的竞争,而企业规模的扩大,需要有现代化信息技术和物流技术作保障。目前,一些有条件的国内零售企业正在致力于提高管理中的科技含量。我国的零售企业正在向流通现代化迈进。本公司进入零售业后,将积极吸引先进企业的管理经验,运用电子技术,加大管理的科学含量,加快物流配送建设,使连锁经营的商品统一配送。
(三)影响我国零售业发展的有利因素和不利因素
我国加入WTO后,零售业对外开放的步伐加快,行业内竞争将更加激烈,且逐步呈现国际化竞争的局面。与外资零售企业比较,国内零售企业普遍存在＂散、小、差＂的不足,即分散、弱小、效益差。由于外资零售企业在管理、技术、规模等方面都具有很强的优势。因此,未来国内市场相当一部分份额会被外资零售企业占领,导致国内零售企业市场份额下降。
但另一方面,对外开放也给零售业的发展带来了机遇：首先,零售市场开放后随着关税的降低,大量国外质优价廉的商品进入我国消费品市场,将进一步丰富商品市场的供应,对拉动内需起到积极的作用,也为零售业的商品组合、经营结构调整提供更大的选择空间；其次,入世后随着就业机会的增多,就业人口的增加,我国零售市场的总体购买力必然会稳步增长；第三,外资企业的进入既带来了竞争,也带来了国际上先进的经营管理经验,使国内零售业有了学习的目标和机会,从而可以带动和促进国内零售业,尽快实现由传统商业向现代商业的转变。第四,国内企业与国外企业相比,具有自己独特的优势,如文化的优势、政府资源的优势等,通过这些有利条件,可以更好的发展自己,快速地建立起自己的区域性竞争优势。
目前进入零售行业的主要障碍是：(1)雄厚的资本；(2)现代管理技术；(3)中高级商业管理人才。
二、本公司本次重大资产购买完成后面临的主要竞争状况
山东省是我国沿海的人口与经济大省,多年来国民生产总值和社会消费品零售总额稳居全国第三位,市场潜力巨大。但与经济大省的地位相比,山东省零售业的总体发展水平还比较低,突出表现在经营管理水平较低、业态结构不合理等方面,大型综合超市等新型业态除青岛、济南等地外未能充分发展,大型连锁企业也比较少,因此孕育着巨大的市场机会。
本次重大资产购买完成后,本公司将拥有泰安银座90%的股权,正式进入商品零售行业。泰安银座自2000年开业以来,一直保持了健康快速的发展,经营一年一个台阶,效益连创新高,是泰安市商业的龙头企业,居于最强势的竞争地位。
进入零售业后,本公司与当地其他零售企业相比具有如下竞争优势：
1、品牌优势。作为山东省零售行业的知名企业,＂银座＂品牌形象突出、市场形象良好,其经营理念、商品特色、营销特色、服务特色等在全国范围内均具有一定的知名度。2002年6月,泰安银座被中国商业名牌管理委员会全体会议评为89家国家首批中国商业名牌企业之一。
2、经营创新优势。泰安银座是一个拥有现代百货商店和大型综合超市的购物中心,在经营上坚持不断创新,形成了一套成功的经营模式：
(1)在经营模式上,采取厂家专柜形式。泰安银座突破传统的自营方式,通过采用引进国内外名品精品进场销售、商场对厂家规定保底基数、抽成和收取一定物业管理费的专柜经营模式,达到了管理成本最小化而经营效率最大化的目标。通过组织厂家资源进行共同经营、共同管理,达到共同做大市场、共同发展的目的。
(2)在经营定位上,确立以35岁以上的高收入阶层为目标市场。围绕这一定位,在以下四个方面进行配套：①商品定位为＂中档为主,高档为辅＂,集中企业资源做高档市场,区别于当地其他零售店,从而避开了低层面的市场竞争,找到了一个很好的市场切入点；②安装电动扶梯、电视监控器、自动消防喷淋、多媒体导购、中厅大屏幕展示等先进的硬件设施；③创造幽雅的购物环境,保持卖场空气通透流畅,提供轻缓悦耳的背景音乐,创造宽大的顾客共享空间；④开架售货,演绎出新颖独特的陈列方式,给顾客带来便利,增强顾客的购买欲望,目前泰安银座80%以上的商品实行开架售货。
(3)在经营结构的调整上,走品牌化、精品化的路子,集中资源经营高技术含量、满足个性化需求的时尚精品。根据市场竞争情况,泰安银座实施＂新品领先＂和＂品质领先＂战略,结合货区调整,加强新品引进,提高档次、突出品牌专柜经营。经过调整,目前泰安银座的高档商品已达到50%,独有品牌达到30%,提高了企业竞争优势。
(4)创造＂休闲享受＂的服务特色。作为现代百货店,泰安银座不是简单定位在＂销售商品＂的层面,而是引入＂休闲享受＂的主题概念,确立了＂购物银座、享受生活＂的经营宗旨,为消费者提供购物、娱乐、餐饮、商务等综合服务。泰安银座突破了传统意义上的＂商场即购物场所＂的概念,适应了现代人购物、休闲、娱乐、餐饮、文化享受的同步需求,最大限度地为顾客提供生活上的各种服务和便利。无论是周末,还是节假日,泰安银座都成了市民的好去处。一家人扶老携幼去逛泰安银座,享受一下幽雅的环境,逛累了就可以坐下来喝点冷饮、要点小吃,这样就可以留住顾客,增加消费。泰安银座在倡导新的消费和生活方式、提高大众生活品质的同时,也带来了不断增长的销售额。
3、发展环境优势。泰安银座作为当地新兴商业的代表,经过近3年的发展,已经具备了一定的发展环境优势：一是比较熟悉当地的市场容量、消费水平、竞争格局及消费文化,并具备了异地开店的工作经验；二是具有社会环境优势和地缘优势,在泰安银座的发展过程中,当地政府提供了极大的方便和优惠政策；三是与银行一直保持了良好的银企合作关系。这些有利条件,为企业的发展奠定了良好的基础。
4、人才优势。泰安银座近年来不断派出人员到全国各地考察学习,同时不断派出人员到大专院校、国外研修。2001年以来,每年派出一个研修小组赴日本学习零售经营技术,同时多次邀请日本零售专家做现场指导,讲授零售理论、采购管理、促销策略、物流配送、计算机管理等技术。多年来,通过引进、培养等多种方式,造就了一支懂经营、会管理、善于学习的干部队伍,锻炼出了一批业务全面、管理经验丰富的零售行业专业人才。这些专业素质高、具有开拓精神、经验丰富、业绩突出的中青年管理人员,成为企业健康快速发展的中坚力量。
5、管理优势。泰安银座自开业以来,致力于先进管理制度的建设,包括进销分离的业务管理、＂走动式＂的现场管理、集中统一的财务管理、人力资源管理等,积累了丰富的行业经验,逐步探索出了一条适合企业发展的管理规范和运作体系,在物业管理、财务管理、现场管理、采购管理等方面形成了一套手册和规范。对行业特性的深刻认识及对行业发展趋势的准确把握使公司能及时抓住市场机会,从而在市场竞争中能始终处于主动地位。
6、技术优势。泰安银座以计算机应用和互联网技术为基础,结合内部的组织机构设置、工作流程和经营管理特点,按照国际先进管理标准建立了商业信息管理系统,发展了以现代技术为依托的业务流程和管理体系,构筑起现代企业管理平台,为今后进一步的发展提供了技术支持。
另外,本公司进入零售业后的主要竞争劣势如下：
1、与外资零售业及国内先进零售企业相比,本公司在经营规模、管理水平、资金、人才等方面还有一定差距；
2、本次重大资产购买完成后,本公司将经历一个管理整合期。
第九节 法人治理结构
一、本次重大资产购买完成后本公司的组织机构设置
(一)组织机构设置
本次重大资产购买完成后,本公司的组织机构如下图所示：
│股东大会│
└─┬──┘ ┌───┐
├───────┤监事会│
┌─────┐ ┌─┴─┐ └───┘
│董事会秘书├─────┤董事会│
└─────┘ └─┬─┘
┌────┬────┬─┼─┬────┬────┐
┌┴┐ ┌┴┐ ┌┴┐│┌┴┐ ┌┴┐ ┌┴┐
│证│ │总│ │信│││财│ │人│ │企│
│ │ │经│ │息│││ │ │力│ │业│
│券│ │理│ │技│││务│ │资│ │发│
│ │ │办│ │术│││ │ │源│ │展│
│部│ │公│ │部│││部│ │部│ │部│
│ │ │室│ │ │││ │ │ │ │ │
└─┘ └─┘ └─┘│└─┘ └─┘ └─┘
┌───┬───┬──┴──┬────┬────┐
│拟设立│100% │90% │51% │52% │95%
┌┴┐ ┌┴┐ ┌┴┐ ┌┴┐ ┌┴┐ ┌┴┐
│物│ │山│ │泰│ │济│ │山│ │山│
│流│ │东│ │安│ │南│ │东│ │东│
│配│ │龙│ │银│ │银│ │晓│ │渤│
│送│ │骏│ │座│ │座│ │宝│ │海│
│中│ │电│ │商│ │奥│ │轻│ │大│
│心│ │子│ │城│ │森│ │质│ │酒│
│ │ │技│ │有│ │热│ │建│ │店│
│ │ │术│ │限│ │电│ │材│ │有│
│ │ │公│ │公│ │有│ │有│ │限│
│ │ │司│ │司│ │限│ │限│ │公│
│ │ │ │ │ │ │公│ │公│ │司│
│ │ │ │ │ │ │司│ │司│ │ │
└─┘ └┬┘ └─┘ └─┘ └─┘ └─┘
│65%
┌────┴───────┐
│山东海诺电子技术有限公司│
└────────────┘
注：经2003年7月16日本公司第七届董事局第二次会议审议,决定向山东省商业集团总公司出售本公司合法拥有的山东渤海大酒店有限公司95%的股权。上述交易构成关联交易,尚待本公司股东大会批准。本公司全资子公司美国资源公司因无法实施控制,在此不予列示。
(二)各组织机构的职能
股东大会为本公司的最高权利机构；董事局为股东大会的执行机构,执行股东大会的决议,向股东大会负责；监事会为监督机构,负责监督本公司的经营管理；董事局秘书负责准备和提交交易所要求的文件,组织完成监管机构布置的任务,准备和提交董事局和股东大会的报告和文件,按照法定程序筹备董事局会议和股东大会,协调和组织本公司信息披露事项；总经理负责本公司日常事务的经营管理；各职能部门的基本职责为：
(1)证券部：协助董事局秘书处理股东大会、董事局、监事会的日常事务。
(2)总经理办公室：配合、协助公司高级管理人员和其他部门开展工作；负责筹备总经理办公会议；负责公司办公设备的采购、管理；负责公司印章、资料、档案的管理；负责公司的对外协调工作。
(3)财务部：根据公司经营目标拟订财务工作计划；负责编制和实施公司财务预算和资金收支计划；负责公司财务核算和资金管理。
(4)人力资源部：负责制定公司劳动、人事、工资管理和劳动纪律的规章制度并监督执行；负责按照国家法律法规和公司制度的规定完成各岗位的人员定岗定员、人员招聘、员工考核培训及劳动合同的管理。
(5)企业发展部：负责零售新店的前期市场论证和选址。
(6)信息技术部：负责零售业务商业信息管理系统的日常维护；负责对内部信息资源的开发、集成分析和应用；以计算机应用和互联网技术为基础,促进公司的信息化建设,为企业发展提供技术支持。
二、本次重大资产购买完成后本公司拟采取的完善法人治理结构的措施
本公司已按照《公司法》、《证券法》、中国证监会以及上交所有关规范性文件的要求,建立起了符合＂政企分开、产权明晰、权责分明、管理科学＂要求的现代企业制度,规范了自身的经营运作,具有较为完善的法人治理结构。目前本公司结合自身的实际情况已先后制订并修改完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事局议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《信息披露规则》等规章制度。从总体来看,本公司的运作和管理基本符合《上市公司治理准则》的要求,相关规章制度能得到较好地执行。本次重大资产购买完成后,本公司将依据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求,进一步完善自身的法人治理结构,拟采取的措施主要包括以下几个方面：
(一)股东与股东大会
本次重大资产购买完成后,本公司将严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定履行股东大会职能,确保所有股东,尤其是中小股东享有法律、行政法规和《公司章程》规定的平等权利,在合法、有效的前提下,通过各种方式和途径,包括充分运用现代信息技术手段,扩大股东参与股东大会的比例,切实保障股东的知情权和参与权。本公司将于近期制订《关联交易决策制度》,严格规范本公司与关联人之间的关联交易行为,切实维护本公司和全体股东的利益。
(二)控股股东与上市公司
本次重大资产购买完成后,本公司将积极督促控股股东严格依法行使出资人权利,切实履行对本公司及本公司其他股东的诚信义务,不直接或间接干预本公司决策和生产经营活动,不利用其控股地位谋取额外的利益,与本公司保持业务、机构各自独立,资产、人员、财务各自分开,以维护本公司和本公司广大中小股东的合法权益。
(三)董事与董事局
为充分发挥独立董事在规范公司运作、维护中小股东合法权益、提高公司决策的科学性等方面的积极作用,本公司目前已选举产生了两名独立董事(均为会计专业人士),将董事局成员中独立董事所占比例扩大到三分之一,符合中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定。
为进一步完善法人治理结构,本公司将于近期按照国家有关法律、法规以及《公司章程》的规定,制定《独立董事制度》,就独立董事的任职资格、人数构成、产生程序以及独立董事的责任和特别权力进行更详细的规定。另外,本公司在2003年7月16日召开的第七届董事局第二次会议上通过了设立董事局战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会的议案,并制订了各专门委员会实施细则,包括《董事局战略委员会实施细则》、《董事局审计委员会实施细则》、《董事局提名委员会实施细则》和《董事局薪酬与考核委员会实施细则》。
(四)监事与监事会
本次重大资产购买完成后,本公司拟设立监事会内部审计办公室,加强监事会的财务监督职能；将继续严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》的要求,为监事正常履行职责提供必要的协助,保障监事对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督的权利,维护本公司及本公司全体股东的合法权益。
(五)绩效评价与激励约束机制
本次重大资产购买完成后,本公司将结合实际情况,逐步建立健全绩效评价与激励约束机制,形成能进能出的用人机制、能上能下的干部机制、绩效挂钩的分配机制、奖罚分明的激励约束机制、优胜劣汰的竞争机制。高级管理人员的聘任将严格按照有关法律、法规和《公司章程》的规定进行,对高级管理人员的考评遵循公正、透明的原则,同时本公司还将建立对高级管理人员的约束机制。
(六)信息披露与透明度
本公司已制定了《信息披露规则》,将严格按照《信息披露规则》的要求履行信息披露义务,确保真实、准确、完整、及时地披露信息。除按照强制性规定披露信息外,本公司保证将主动、及时地披露所有可能对股东和其他利益相关者的决策产生实质性影响的信息,并保证所有股东有平等的机会获得信息。
三、本次重大资产购买完成后本公司在业务、资产、人员、机构、财务等方面保持独立的情况
商业集团作为本公司的实际控制人,为保证本公司在本次重大资产购买完成后与商业集团之间业务独立、资产完整、人员独立、机构独立、财务独立,于2003年7月16日向本公司出具了承诺函,承诺：
1、本集团(指山东省商业集团总公司)将严格遵守公司法、证券法及中国证监会和上海证券交易所的规范性文件,模范遵守公司章程,按照法定的程序诚信地行使股东权力。
2、本集团支持公司依照有关法律、法规及证监会和交易所的有关规范性文件而采取的健全公司治理结构及公司内部控制制度的所有努力。
3、本集团深知公司董事及管理层是否忠诚尽职,是否胜任对公司的兴衰至关重要。为此,本集团在依照章程提名董事候选人时,将从业务能力、职业操守等方面对候选人进行认真考核,以保证公司董事会忠诚尽职地服务于公司。
4、本集团深知独立董事制度对于保证公司的规范运作,保护公司中小股东利益的重要性。本集团自成为公司实际控制人后,已协助公司对独立董事制度进行规范。在推荐独立董事人选时,本集团过去及将来均着眼于公司的长远利益,保证所推荐的独立董事首先具有独立的人格和敬业精神,能够真正为公司的战略决策提出建设性意见,并能够克尽职守,维护中小股东的利益。
5、本集团将严格遵守有关法律、法规、证监会和交易所规范性文件中关于信息披露的各项规定,充分、及时地履行信息披露义务。
6、本集团承诺在任何情况下,均不会滥用权力,要求公司作出有损于公司利益的行为,或者促使公司董事会、管理层批准或作出有损公司利益的行为：诸如占用公司资金、要求公司为本集团债务提供担保等。
四、独立财务顾问对本公司本次重大资产购买完成后法人治理结构的意见
本公司独立财务顾问--恒泰证券有限责任公司对本公司本次重大资产购买完成后的法人治理结构出具了如下意见：
＂1、ST渤海对本次重大资产购买完成后的公司组织机构已有较为明确的规划,各机构均有明确的职责和分工,能够保证ST渤海经营业务的正常进行；
2、ST渤海拟采取的完善法人治理结构的措施符合有关法律、法规的要求；
3、商业集团出具的承诺函,有利于ST渤海增强面向市场、独立经营的能力,有利于ST渤海的规范运作。＂
第十节 同业竞争和关联交易
一、同业竞争情况
(一)本次重大资产购买完成前的同业竞争情况
本次重大资产购买完成前,本公司控股子公司山东渤海大酒店有限公司与商业集团下属全资孙公司山东银座泉城大酒店有限公司、山东银座大饭店有限公司均从事酒店业务,但目前渤海大酒店处于停业整顿状态。本公司2003年7月16日召开的第七届董事局第二次会议通过决议,决定将本公司所持山东渤海大酒店有限公司95%的股权转让给商业集团。该项转让构成关联交易,尚待本公司股东大会批准。
(二)本次重大资产购买后的同业竞争情况
本次重大资产购买完成后,银座商城将所持有的泰安银座商城有限公司90%的股权转让给本公司。泰安银座主要从事商品零售业务,与商业集团下属从事零售业的各子公司存在从事相同业务的情况。
本次重大资产购买完成后,商业集团下属从事零售业的子公司主要分布在济南市、滨州市、东营市和淄博市,而本公司的零售业务集中在泰安市。由于零售业是面向最终消费者销售个人和家庭所需要商品并提供服务的行业,具有很强的地域性,在不同城市之间的零售企业相互之间不存在同业竞争。因此,本次重大资产购买完成后,本公司与商业集团虽然在零售业务方面存在从事相同业务的情况,但不构成同业竞争。
(三)本公司实际控制人出具的避免同业竞争的承诺函
为避免同业竞争,本公司实际控制人山东省商业集团总公司于2003年7月16日向本公司出具承诺函,承诺：
1、为从根本上消除本集团(指山东省商业集团总公司)利用实际控制人的地位侵占公司(指本公司)的商业机会的可能性,本集团及本集团控制的其他企业将不会从事任何与公司现行业务构成竞争的业务,也不会直接或间接向任何与公司存在竞争的企业投资,但若投资仅为了获得投资收益,不构成对被投资企业的控制或重大影响者除外。
2、对于公司将来进一步拓展的业务,如本集团及本集团控制的其他企业当时还未在此范围内开展经营,则本集团及本集团控制的其他企业将不再从事任何与公司已开展或计划开展的业务构成竞争的业务,也不会直接或间接投资于与公司存在竞争的企业,但若投资仅为了获得投资收益,不构成对被投资企业的控制或重大影响者除外。
3、对于公司将来进一步拓展的业务,如本集团及本集团控制的其他企业当时已在此范围内开展经营的,则本集团及本集团控制的其他企业保证给予公司在此经营范围内的优先发展权,并同意就任何与公司有直接或间接竞争关系的经营业务在适当的时候以兼并、收购或其他可能的方式转让给公司或转给无关第三方,以避免与公司的同业竞争。
4、如本集团获本集团控制的其他企业违反上述承诺,本集团将在发现的第一时间纠正,并向公司给予充分的赔偿。
(四)律师和独立财务顾问对本公司是否存在同业竞争的核查意见
本公司律师--北京市中伦金通律师事务所对本公司是否存在同业竞争出具了如下意见：＂我们认为,本次重大资产购买不会导致实质性同业竞争的发生；为避免以后可能发生的同业竞争,公司实际控制人山东省商业集团总公司所作的承诺是积极有效的。＂
本公司独立财务顾问--恒泰证券有限责任公司对本公司是否存在同业竞争出具了如下意见：＂本独立财务顾问经核查后认为：1、ST渤海将其拥有的山东渤海大酒店有限公司95%的股权转让给山东省商业集团总公司后,在酒店业务方面避免了与商业集团及其关联企业的同业竞争；2、ST渤海向山东银座商城股份有限公司购买其所持有的泰安银座商城有限公司90%的股权后,在商品零售业务方面与商业集团下属从事零售业的各子公司存在从事相同业务的情况,但不会导致实质性同业竞争的发生。＂
二、关联交易情况
(一)本次重大资产购买完成前的关联交易情况
本公司本次重大资产购买完成前,最近三年及最近一期经审计的财务报告对关联方关系和关联交易的披露遵循了企业会计准则及会计制度的规定。
2000、2001、2002年度,本公司无关联交易情况,亦不存在关联方占款、为关联方提供担保的情况。
2003年1-6月,本公司的关联交易如下：
本公司控股子公司山东晓宝轻质建材有限公司为本公司实际控制人山东省商业集团总公司下属企业济南银座家居有限公司的钢结构改造工程进行施工,合同总金额833,106.80元,当期完成688,738.84元,收回工程款394,982.04元,期末应收工程款余额293,756.80元。
除上述情况外,截至2003年6月30日本公司无其他关联方往来。
截至2003年6月30日,本公司不存在为关联方提供担保的情况。
(二)本次重大资产购买完成后的关联交易情况
本公司本次重大资产购买本身构成关联交易。
本公司本次重大资产购买完成后,将持有泰安银座90%的股权。泰安银座自成立以来的关联交易情况如下：
1、采购商品
山东银座商城 济南银座购物 山东省银座实
股份有限公司 广场有限公司 业有限公司
主要交易内容 雀巢产品 银座花生油 金利来产品
2003年1-6月 金额(元) 832,364.64 216,571.13
占采购商品比例(%) 0.89 0.23
2002年度 金额(元) 1,556,853.38 57,396.32 127,933.28
占采购商品比例(%) 0.94 0.03 0.08
2001年度 金额(元) 1,965,417.93 714,111.85
占采购商品比例(%) 1.16 0.42
山东银座超 山东银座服
市有限公司 饰有限公司
主要交易内容 银座包米面粮 工装制作
2003年1-6月 金额(元) 41,654.19
占采购商品比例(%) 0.04
2002年度 金额(元) 219,989.44 347,232.00
占采购商品比例(%) 0.13 0.21
2001年度 金额(元) 249,239.16 650,000.00
占采购商品比例(%) 0.15 0.38
2、提供劳务
(1)2001年3月2日,泰安银座与山东世界贸易中心保洁公司签署《保洁合同书》,由山东世界贸易中心保洁公司为泰安银座提供保洁服务。泰安银座向其支付2001年日常保洁费46万元,并按实际打蜡洗地面积,以打蜡7元/平方米、洗地3元/平方米支付洗地打蜡费,2001年共向山东世界贸易中心保洁公司支付保洁费 721,037.00元。
(2)2002年4月2日,泰安银座与山东世界贸易中心保洁公司签署《保洁合同书》,由山东世界贸易中心保洁公司为泰安银座提供保洁服务。泰安银座向其支付2002年日常保洁费40万元,并按实际洗地打蜡面积,以打蜡6元/平方米、洗地2元/平方米支付洗地打蜡费,2002年共向山东世界贸易中心保洁公司支付保洁费499,999.96元。
(3)2003年3月12日,泰安银座与山东世界贸易中心保洁公司签署《保洁合同书》,由山东世界贸易中心保洁公司为泰安银座提供保洁服务。泰安银座向其支付2003年日常保洁费40万元,并按实际打蜡面积,以打蜡5元/平方米支付打蜡费,洗地费包含在日常保洁费中,2003年1-6月份共向山东世界贸易中心保洁公司支付保洁费286,000.00元。
由于上述关联交易均为泰安银座日常经营中发生的,预计本公司本次重大资产购买完成、泰安银座进入本公司后,上述关联交易还将继续发生。
另,经2003年7月16日本公司第七届董事局第二次会议审议,决定向山东省商业集团总公司出售本公司合法拥有的山东渤海大酒店有限公司95%的股权。此项交易本身构成关联交易。另,由于渤海大酒店所占用的土地归本公司所有,因此,上述股权转让的交易经股东大会批准后,渤海大酒店将向本公司租赁位于济南市石棚街12号院内的1204.39平方米土地,年租赁费用15.6万元。
(三)本公司《公司章程》及有关制度对关联交易决策权力与程序的规定
本公司《公司章程》第八十一条规定：＂股东大会审议有关关联交易事项时,与该关联交易事项有关联关系的股东(包括股东代理人)可以出席股东大会,但应主动向股东大会申明此种关联关系。关联股东可以依照大会程序向到会股东阐明其观点,但在投票表决时应回避而不参与表决,其所代表的有表决权的股份数不计入有效表决总数；股东大会决议中应当充分说明非关联股东的表决情况。如有特殊情况关联股东无法回避时,公司在征得有权部门的同意后,可以按照正常程序进行表决,并在股东大会决议中作出详细说明。关联股东明确表示回避的提案,由出席股东大会的其他股东对有关关联交易进行审议表决,表决结果与股东大会通过的其他决议具有同等的法律效力。＂
第九十二条规定：＂董事个人或者其任职的其他企业直接或者间接与公司已有的或者计划中的合同、交易、安排有关联关系时(聘任合同除外),不论有关事项在一般情况下是否需要董事局批准同意,均应当尽快向董事局披露其关联关系的性质和程度。除非有关联关系的董事按照本条前款的要求向董事局作了披露,并且董事局在不将其计入法定人数,该董事亦未参加表决的会议上批准了该事项,公司有权撤销该合同、交易或者安排,但在对方是善意第三人的情况下除外。在董事局审议有关的合同、交易、安排时,有关联关系的董事应予以回避,且不参与表决,但董事局应当将表决结果通知该董事。＂
第一百零七条规定：＂独立董事除具有《公司法》和其他相关法律、法规赋予董事的职权外,还具有以下特别职权：重大关联交易(指公司拟与关联人达成的总额高于三百万元或高于公司最近经审计净资产值的百分之五的关联交易)应由独立董事认可后,提交董事局讨论；独立董事作出判断前,可以聘请中介机构出具独立财务顾问报告,作为其判断的依据。＂
(四)减少和规范关联交易的措施
1、本公司拥有独立的业务系统,不依赖股东单位及其下属企业；
2、本公司不存在与股东单位及其下属企业共用供水、供电、供汽、供暖等后勤实体或设施的情况；
3、本公司独立经营,股东单位及其下属企业不通过任何方式干预本公司的业务经营；
4、对于其他可能发生的关联交易,本公司将严格按照公司章程及有关制度的规定进行规范。
(五)本公司实际控制人出具的减少和规范关联交易的承诺函
为减少和规范关联交易,本公司实际控制人山东省商业集团总公司于2003年7月16日向本公司出具承诺函,承诺：
1、本集团(指山东省商业集团总公司)承诺在任何情况下,均不会滥用权力,要求公司作出有损于公司利益的行为,或者促使公司董事会、管理层批准或作出有损公司利益的行为：诸如占用公司资金、要求公司为本集团债务提供担保等。
2、本集团承诺在任何情况下,均不会通过关联交易等手段,侵占公司的利益。在对关联交易进行表决时,本集团将自觉回避。本集团并将促使公司中本集团提名的关联董事在审议有关事项时,依照章程自觉回避。
3、本集团承诺在对公司进行资产重组时,将严格遵守法定程序,充分、及时履行信息披露义务,并且在确定重组方案时,保证重组后不会导致公司与本集团及本集团控制或有影响的其他企业之间产生同业竞争,同时保证重组后,公司的资产独立,业务流程完整,具有面向市场独立运营的能力。
4、本集团承诺在处理与公司的关联交易时,一方面将严格按照章程的规定,履行一切必要的程序(如以评估结果为定价依据；尊重专业机构的执业判断；尊重独立董事的意见、回避表决等),一方面将严格履行信息披露义务。对于法律、法规、规范性文件及公司章程中,未明确要求披露的,本集团将根据诚信义务的要求,从严自律。
5、如本集团或本集团控制的其他企业违反上述承诺,本集团将在发现的第一时间纠正,并向公司给予充分的赔偿。
(六)律师和独立财务顾问对本公司关联交易的意见
本公司律师--北京市中伦金通律师事务所对本公司关联交易出具了如下意见：＂我们认为,本次重大资产购买完成后,公司(包括公司控股子公司)新增加的关联交易仅限于正常业务范畴,对公司不存在重大影响。公司实际控制人山东省商业集团关于关联交易的承诺如能切实履行,将避免不必要的关联交易,并保证难以避免的关联交易合法、公允地进行,不致损害公司及其中小股东的利益。＂
本公司独立财务顾问--恒泰证券有限责任公司对本公司关联交易出具了如下意见：＂本独立财务顾问经核查后认为……根据上述ST渤海和商业集团为减少和规范关联交易拟采取的措施及出具的承诺,显示不出存在利用关联交易损害ST渤海及其他股东合法权益的情形。＂
第十一节 财务会计信息
一、财务报告
(一)本公司本次重大资产购买完成前的财务报告
山东天恒信有限责任会计师事务所审计了本公司2003年6月30日的资产负债表、2003年1-6月的利润表和现金流量表,并出具了天恒信审报字〖2003〗1256号《审计报告》,审计意见类型为标准无保留意见。
(1)资产负债表主要数据
单位：元
项 目 期末数
合并 母公司
资产总额 209,344,334.22 172,882,120.44
其中：流动资产合计 52,756,391.52 76,073,911.99
长期投资合计 1,758,650.55 15,805,267.06
固定资产合计 103,025,972.00 33,964,572.52
无形资产及其
他资产合计 51,803,320.15 47,038,368.87
负债总额 131,975,559.20 99,343,519.03
其中：流动负债合计 106,643,987.20 74,065,267.03
股东权益合计 75,460,462.39 73,538,601.41
项 目 期初数
合并 母公司
资产总额 200,368,422.42 162,803,870.28
其中：流动资产合计 39,721,751.62 63,059,093.36
长期投资合计 1,969,081.75 16,933,059.74
固定资产合计 106,380,122.78 35,402,967.47
无形资产及其
他资产合计 52,297,466.27 47,408,749.71
负债总额 131,207,679.12 100,193,197.54
其中：流动负债合计 106,375,508.23 75,510,252.10
股东权益合计 66,319,206.30 62,610,672.74
(2)利润表主要数据
单位：元
项 目 2003年1-6月 2002年1-6月(未审数)
合并 母公司 合并 母公司
主营业务收入 16,517,577.60 18,349.10 13,540,618.21 195,128.90
主营业务利润 -158,263.47 14,580.82 251,644.23 135,846.30
利润总额 7,881,784.05 10,609,642.12 -6,617,274.24 -6,184,634.12
净利润 10,664,198.69 10,609,642.12 -6,184,614.12 -6,184,634.12
(二)本公司本次重大资产购买中拟购买资产的财务报告
山东天恒信有限责任会计师事务所审计了泰安银座商城有限公司2001年12月31日、2002年12月31日、2003年6月30日的资产负债表、2001年度、2002年度、2003年1-6月的利润表、2002年度、2003年1-6月的现金流量表,并出具了天恒信审报字〖2003〗1252号《审计报告》,审计意见类型为标准无保留意见。
比较资产负债表(1/2)
编制单位：泰安银座商城有限公司 单位：人民币元
资 产 2003.6.30 2002.12.31 2001.12.31
流动资产：
货币资金 27,247,114.13 8,462,045.72 6,975,046.42
其他应收款 347,769.02 20,904,301.75 6,552,893.59
预付账款 919,355.22 980,116.28 724,807.17
存货 5,032,929.21 6,923,577.22 5,564,012.68
待摊费用 1,369,768.00 4,715.27
流动资产合计 34,916,935.58 37,270,040.97 19,821,475.13
固定资产：
固定资产原价 30,442,058.12 30,143,966.11 29,082,960.00
减：累计折旧 8,241,471.68 6,478,542.48 3,121,572.87
固定资产净值 22,200,586.44 23,665,423.63 25,961,387.13
减：固定资产减值准备 98,318.88
固定资产净额 22,102,267.56 23,665,423.63 25,961,387.13
固定资产合计 22,102,267.56 23,665,423.63 25,961,387.13
无形资产及其他资产：
无形资产 135,600.00 152,550.00
无形资产及其他资产合计 135,600.00 152,550.00
资产总计 57,019,203.14 61,071,064.60 45,935,412.26
企业负责人：王仁泉 主管会计工作负责人：王军 会计机构负责人：董世利
比较资产负债表(2/2)
编制单位：泰安银座商城有限公司 单位：人民币元
负债和所有者权益 2003.6.30 2002.12.31 2001.12.31
流动负债：
短期借款 10,000,000.00 15,000,000.00
应付账款 18,304,001.41 21,067,927.27 19,630,603.29
应付工资 384,523.05 343,073.05 228,784.51
应付福利费 503,401.99 442,802.65 342,375.06
应交税金 2,034,180.04 703,194.47 -824,631.82
其他应交款 23,617.67 17,442.20 15,975.24
其他应付款 5,163,653.54 14,768,713.90 3,677,780.21
预提费用 173,162.39 57,350.93
流动负债合计 26,586,540.09 47,343,153.54 38,128,237.42
长期负债：
长期借款 10,000,000.00
长期负债合计 10,000,00.00
负债合计 36,586,540.09 47,343,153.54 38,128,237.42
所有者权益：
实收资本 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
资本公积 229,731.74 229,731.74 229,731.74
盈余公积 524,726.90 524,726.90
其中：法定公益金 174,908.97 174,908.97
未分配利润 9,678,204.41 2,973,452.42 -2,422,556.90
所有者权益合计 20,432,663.05 13,727,911.06 7,807,174.84
负债和所有者权益总计 57,019,203.14 61,071,064.60 45,935,412.26
企业负责人：王仁泉 主管会计工作负责人：王军 会计机构负责人：董世利
比较利润表及利润分配表
编制单位：泰安银座商城有限公司 单位：人民币元
项 目 2003年1-6月 2002年度 2001年度
一、主营业务收入 125,770,551.30 197,211,501.65 136,809,931.42
减：主营业务成本 106,270,352.31 166,873,453.75 114,834,332.62
主营业务税金及附加 476,194.31 659,183.12 632,042.92
二、主营业务利润
(亏损以-号填列) 19,024,004.68 29,678,864.78 21,343,555.88
加：其他业务利润 1,272,647.86 2,451,948.74 645,631.77
减：营业费用 3,148,415.35 6,950,019.00 8,247,260.32
管理费用 7,060,902.26 14,676,317.66 14,923,935.08
财务费用 272,038.99 846,391.67 832,061.76
三、营业利润(亏损
以-号填列) 9,815,295.94 9,658,085.19 -2,014,069.51
加：营业外收入 63,255.18 47,175.42 900.00
减：营业外支出 103,613.35 31,756.28 11,429.43
四、利润总额(亏损
以-号填列) 9,774,937.77 9,673,504.33 -2,024,598.94
减：所得税 3,070,185.78 3,752,768.11 397,957.96
五、净利润(亏损
以-号填列) 6,704,751.99 5,920,736.22 -2,422,556.90
加：年初未分配利润 2,973,452.42 -2,422,556.90
六、可供分配的利润 9,678,204.41 3,498,179.32 -2,422,556.90
减：提取法定盈余公积 349,817.93
提取法定公益金 174,908.97
七、可供投资者分配
的利润 9,678,204.41 2,973,452.42 -2,422,556.90
减：提取任意盈余公积
八、未分配利润 9,678,204.41 2,973,452.42 -2,422,556.90
企业负责人：王仁泉 主管会计工作负责人：王军 会计机构负责人：董世利
比较现金流量表(1/2)
编制单位：泰安银座商城有限公司 单位：人民币元
项 目 2003年1-6月 2002年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品提供劳务收到的现金 148,827,013.12 231,961,305.23
收到的其他与经营活动有关的现金 22,893,014.88 14,013,634.53
现金流入小计 171,720,028.00 245,974,939.76
购买商品、接受劳务支付的现金 126,250,331.14 197,036,298.32
支付给职工以及为职工支付的现金 2,579,312.22 5,050,097.20
支付的各项税费 5,913,971.75 7,722,886.78
支付的其他与经营活动有关的现金 17,625,859.87 27,517,543.55
现金流出小计 152,369,474.98 237,326,825.85
经营活动产生的现金流量净额 19,350,553.02 8,648,113.91
二、投资活动产生的现金流量
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产所支付的现金 272,273.02 1,302,952.11
现金流出小计 272,273.02 1,302,952.11
投资活动产生的现金流量净额 -272,273.02 -1,302,952.11
三、筹资活动产生的现金流量
借款所收到的现金 10,000,000.00 15,000,000.00
现金流入小计 10,000,000.00 15,000,000.00
偿还债务所支付的现金 10,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 293,211.59 858,162.50
现金流出小计 10,293,211.59 20,858,162.50
筹资活动产生的现金流量净额 -293,211.59 -5,858,162.50
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 18,785,068.41 1,486,999.30
企业负责人：王仁泉 主管会计工作负责人：王军 会计机构负责人：董世利
比较现金流量表(2/2)
编制单位：泰安银座商城有限公司 单位：人民币元
补 充 资 料 2003年1-6月 2002年度
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 6,704,751.99 5,920,736.22
加：资产减值准备 -987,773.95 791,591.14
固定资产折旧 1,737,110.21 3,356,969.61
无形资产摊销 135,600.00 16,950.00
待摊费用减少(减：增加) -1,369,768.00 4,715.27
预提费用增加(减：减少) 173,162.39 -57,350.93
财务费用 293,211.59 858,162.60
存货的减少(减：增加) 1,895,228.01 -1,394,841.51
经营性应收项目的减少(减：增加) 21,696,912.44 -14,998,835.67
经营性应付项目的增加(减：减少) -10,927,881.66 14,150,017.18
经营活动产生的现金流量净额 19,350,553.02 8,648,113.91
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
3、现金及现金等价物增加情况
现金的期末余额 27,247,114.13 8,462,045.72
减：现金的期初余额 8,462,045.72 6,975,046.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 18,785,068.41 1,486,999.30
企业负责人：王仁泉 主管会计工作负责人：王军 会计机构负责人：董世利
二、盈利预测情况
本公司盈利预测的编制遵循了谨慎性原则,但盈利预测所依据的各种假设具有不确定性,投资者进行投资决策时不应过分依赖该项资料。
山东天恒信有限责任会计师事务所审核了本公司2003年7-12月和2004年的盈利预测报告,并出具天恒信审报字〖2003〗1258号《盈利预测审核报告》。
1、盈利预测编制基准
本公司董事会所编制的盈利预测是以本公司收购泰安银座商城有限公司所确定的企业组织结构为依据,并假设本次重大资产收购于2003年9月底完成。以本公司经审计的前三年的实际经营业绩为基础,在目前资产状况及经营业务条件下,依据本公司2003年7-12月及2004年度生产经营计划、各项业务收支计划和其他有关资料,以及拟收购资产的实际运营情况、预测期间的经营计划和其他有关资料,按照《企业会计准则》和《企业会计制度》及相关补充规定进行核算,按照可比性原则模拟编制的。本公司资产重组完成后会计处理方法的选用在所有重大方面同本公司现行的会计政策相一致。
2、盈利预测基本假设
(1)本公司遵循的中央及地方现行的政策、法律、法规以及所处的政治、经济状况将无重大变化；
(2)本公司所在地区的社会经济环境无重大改变；
(3)本公司不会受重大或有负债的影响而导致营业成本的增长；
(4)无严重的通货膨胀发生；
(5)本公司执行的税赋、税率政策不变；
(6)现行银行利率及汇率将无重大变化；
(7)本公司资产重组计划能如期完成；
(8)本公司生产经营发展计划能如期实现,无较大变化；
(9)无其他不可抗拒及不可预见因素造成的重大不利影响。
3、盈利预测表
盈利预测表(母公司)
预测期间：2003-2004年度
公司名称：渤海集团股份有限公司 单位：人民币元
项目 2003年1-6月 2003年7-12月 2003年合计数 2004年预测数
已审实现数 预测数
一、主营业务收入 18,349.10 18,349.10
减：主营业务成本
主营业务税金及附加 3,768.28 3,768.28
二、主营业务利润 14,580.82 14,580.82
加：其他业务利润 908,825.40 913,918.95 1,822,744.35 1,827,837.90
减：营业费用 94,153.53 72,604.64 166,758.17 145,209.28
管理费用 -7,374,134.26 9,390,608.00 2,016,473.74 7,832,324.79
财务费用 2,214,295.13 778,742.16 2,993,037.29 1,350,284.31
三、营业利润 5,989,091.82 -9,328,035.85 -3,338,944.03 -7,499,980.48
加：投资收益 4,703,282.77 1,740,935.49 6,444,218.26 13,304,581.78
补贴收入
营业外收入 16,340.00 16,340.00
减：营业外支出 99,072.47 99,072.47
四、利润总额 10,609,642.12 -7,587,100.36 3,022,541.76 5,804,601.30
减：所得税
少数股东收益
加：未确认投资损失
五、净利润 10,609,642.12 -7,587,100.36 3,022,541.76 5,804,601.30
企业负责人：王仁泉 主管会计工作负责人：张丽卿 计机构负责人：张丽卿
盈利预测表(合并)
预测期间：2003-2004年度
公司名称：渤海集团股份有限公司 单位：人民币元
项目 2003年1-6月 2003年7-12月 2003年合计数 2004年预测数
已审实现数 预测数
一、主营业务收入 16,517,577.60 78,624,714.65 95,142,292.25 340,707,223.23
减：主营业务成本 16,522,675.99 69,977,591.16 86,500,267.15 295,273,998.20
主营业务税金及附加 153,165.08 332,672.78 485,837.86 1,383,981.95
二、主营业务利润 -158,263.47 8,314,450.71 8,156,187.24 44,049,243.08
加：其他业务利润 992,353.21 1,695,629.49 2,687,982.70 4,628,016.27
减：营业费用 1,614,463.97 2,514,361.72 4,128,825.69 7,941,462.80
管理费用 -5,451,978.92 15,638,113.28 10,186,134.36 28,173,205.14
财务费用 2,423,111.25 1,361,903.24 3,785,014.49 2,790,995.01
三、营业利润 2,248,493.44 -9,504,298.04 -7,255,804.60 9,771,596.40
加：投资收益 5,629,268.80 5,629,268.80
补贴收入 54,951.41 54,951.41
营业外收入 19,148.01 19,148.01
减：营业外支出 70,077.61 115,000.00 185,077.61 40,000.00
四、利润总额 7,881,784.05 -9,619,298.04 -1,737,513.99 9,731,596.40
减：所得税 1,333,357.26 1,333,357.26 7,357,383.48
少数股东收益 -478,639.97 -1,648,834.29 -2,127,474.26 -984,584.76
加：未确认投资损失 2,303,774.67 1,716,720.65 4,020,495.32 2,445,803.62
五、净利润 10,664,198.69 -7,587,100.36 3,077,098.33 5,804,601.30
企业负责人：王仁泉 主管会计工作负责人：张丽卿 计机构负责人：张丽卿
三、资产评估情况
(一)本公司本次重大资产购买中拟购买资产的评估情况
山东海天有限责任会计师事务所受山东银座商城股份有限公司委托,根据国家有关资产评估的规定,本着客观、独立、公正、科学的原则,按照公认的资产评估方法,对泰安银座商城有限公司拟进行股权转让所涉及的全部资产和负债进行了评估,以对委托评估的资产和负债在2003年6月30日所表现的市场价值作出公允反映。2003年7月10日,山东海天有限责任会计师事务所出具鲁海会评报字(2003)第026号《资产评估报告书》,并经山东省财政厅第47号《国有资产评估项目备案表》予以确认。
1、资产评估的目的
山东银座商城股份有限公司拟转让其所持有的泰安银座商城有限公司90%的股权。本次评估是为满足上述经济行为的需要,对泰安银座的全部资产和负债进行评估,以确定其公允市场价值,作为股权转让价格的参考依据。
2、资产评估的基准日：2003年6月30日。
3、资产评估的范围及评估对象
本次资产评估范围为泰安银座商城有限公司的全部资产和负债。具体包括流动资产34,916,935.58元,固定资产22,102,267.56元,流动负债26,586,540.09元,长期负债10,000,000.00元。
4、资产评估的原则
评估工作遵循了：(1)客观、独立、公正、科学的工作原则；(2)产权利益主体变动原则、替代性原则、公开市场原则和持续经营原则。
5、资产评估的程序
评估人员的评估工作包括接受委托、资产清查、评定估算、评估汇总并撰写评估报告书等四个阶段,并在整个评估过程中对委托评估的资产实施了实地查勘、市场调查与询证等评估程序。
6、资产评估的方法
(1)对流动资产的评估,根据不同类别资产的特点,分别采用现行市价法或重置成本法；
(2)对固定资产的评估采用重置成本法；
(3)对长期待摊费用的评估根据寿命年限与受益年限孰短的原则,确定评估值；
(4)对负债的评估,在清查核实其真实性、合法性的基础上,以核对无误的调整后账面值为评估值。
7、资产评估的结果
资产评估结果汇总表
单位：人民币万元
项 目 帐面价值 调整后 评估价值 增减值 增值率
帐面值
A B C D＝C-B E＝(C-B)
/B*100%
流动资产 1 3,491.69 3,502.52 3,534.92 32.40 0.93
长期投资 2
固定资产 3 2,210.23 430.01 463.84 33.83 7.87
其中：在建工程 4
设 备 5 751.67 439.84 463.84 24.00 5.46
建 筑 物 6 1,468.39 0.00
其他资产 7 1,780.22 1,780.22 0.00 0.00
资产合计 8 5,701.92 5,712.75 5,778.98 66.23 1.16
流动负债 9 2,658.65 2,669.48 2,652.16 -17.32 -0.65
长期负债 10 1,000.00 1,000.00 1,000.00 0.00 0.00
负债合计 11 3,658.65 3,669.48 3,652.16 -17.32 -0.47
净资产 12 2,043.27 2,043.27 2,126.82 83.55 4.09
(二)独立财务顾问对本次重大资产购买中拟购买资产所涉及资产评估方法的适当性、评估假设前提的可行性的意见
独立财务顾问经核查后认为：＂山东海天有限责任会计师事务所为山东银座商城股份有限公司转让其所持有的泰安银座商城有限公司90%股权所涉及的全部资产和负债进行了评估,出具了鲁海会评报字(2003)第026号《资产评估报告书》。资产评估遵循了客观、独立、公正、科学的工作原则和产权利益主体变动、替代性、公开市场、持续经营等原则；主要采用现行市价法和重置成本法,单项资产评估加和得出整体资产评估结果,同时对各项负债进行核实。鉴于所采用的资产评估方法是公认的资产评估方法,山东海天有限责任会计师事务所根据不同类型资产的特性所采用的评估方法是适当的。评估中采用的假设主要是公开市场、持续经营和资产继续使用,本独立财务顾问未发现与评估假设前提相悖的事实存在,评估假设前提可行。＂
第十二节 业务发展目标
本公司本次重大资产购买完成后,主营业务将由热电供应、酒店、建材、娱乐服务等转变为商品零售业。在此行业领域范围内,本公司的业务发展目标如下：
一、本次重大资产购买完成当年及未来两年内的发展计划
(一)本公司的发展战略
本公司将在审视不断变化的外部环境的基础上,结合自身的资源条件和优势,以培植国内知名的大型商业零售企业集团为目标,以振兴民族商业为己任,以创新为动力,以连锁经营为核心,着力发展现代零售业,走连锁化、规模化、规范化的经营道路,努力培植核心竞争力,取得在区域市场中的绝对竞争优势。
本公司将加强管理创新、机制创新和技术创新,重视和实现信息技术升级换代,尽快实现区域和规模的扩展、管理水平和盈利能力的提高,立足山东,放眼全国,做大做强主力业态；同时重视商品经营和资本运营的结合,强化资产运作,以资本经营为手段,形成一种业态为主、多种业态综合发展的零售业务总体发展格局,增强可持续发展能力,为实现＂百年企业＂的梦想而奋斗。
(二)整体经营目标及主要业务的经营目标
本公司将以现代零售业作为主营业务,通过连锁化实现规模化,在山东省内市场取得绝对竞争优势地位后,逐步向周边地区和全国其它大中城市扩展。
本公司计划2003年主营业务收入达到0.9亿元,2004年达到3.4亿元,2005年达到8亿元。
(三)市场拓展计划
本公司将以租赁、收购、兼并等多种方式,积极拓展山东省内市场：首先,拓展济南市场；其次,以济南为中心,向山东省内各地市延伸,争取用较短的时间在各地市之间构筑一个有一定规模的零售业网络；第三,有选择地向经济实力较强的县级城市发展。在巩固山东省内零售市场优势的基础上,积极向周边省份和全国范围的大中城市扩展销售网络。
(四)人员扩充计划
人才的竞争是现代企业的竞争核心。本公司推行＂以人为本＂的理念,坚持以事业留人、以感情留人、以待遇留人多种渠道并举的人才政策,实行内部公平竞争的用人机制,重视人才的引进和员工的培养。为提高企业的经营管理水平,并积极与国际惯例接轨,本公司将在注意发挥调动现有人员的积极性和创造性的同时,有计划地从国际知名零售商引进高级管理人才,有计划地派出高级管理人员参加零售业管理培训,合理开发人力资源,建立健全培训、考核与晋级体系,推动岗位成材。
(五)经营发展计划
1、构筑销售网络,扩大经营规模
本公司在经营发展上将采取自营、联营、特许加盟连锁和自有商品开发等商业模式,利用已有的品牌美誉度和一套比较成熟的经营管理模式,向不同地区分层次地展店,不断构筑和扩大营销网络,拓展市场空间,扩张经营规模。
2、建立物流中心,降低经营成本
随着市场竞争的日趋激烈,零售业的盈利模式已由过去单纯靠进销差价盈利转为靠整合供应链盈利,物流已成为现代零售业的＂第三利润源＂。随着展店数量的增加和经营规模的扩大,本公司将随之建立起一个设施先进、运作规范、信息化程度较高的现代物流配送中心,实行集中采购和统一配送,利用规模优势,提高采购侃价的实力。利用统一配送,降低物流成本,从而实现降低经营成本、提高经济效益的目的。
3、构建总部信息系统,提高科学管理水平
依靠信息技术提高管理水平是现代零售企业的必然选择。本公司将积极推进管理总部的信息化建设,促进信息技术的换代升级,加强对内部信息资源的开发、集成分析和应用,用数据来指导企业的经营和管理,增强管理总部的中央决策能力,提高对市场的快速反应能力。同时加强制度建设,不断修正和完善各项管理制度,以制度来促进公司的规范化经营和管理,提高科学管理水平。
(六)再融资计划
零售业态及其它项目的不断推进,必然不断产生对资金的需求。本公司近期项目发展所需的资金缺口,将由银行贷款来解决。未来本公司发展所需要的资金,将结合企业的自身条件,通过配股、增发、发行可转换债券、银行长短期贷款等多种方式加以解决。
(七)收购兼并及对外扩充计划
本公司零售业的发展将以连锁经营为核心。由于商品零售业属于竞争性行业,业内国有资本的退出为本公司通过收购兼并实现扩张提供了良好的机会。本公司将抓住机遇,以资本市场为依托,把零售网点的新建与购并有机结合,适时实施资产购买或企业购并战略,以租赁、参股、合资、并购等多种方式实现公司在行业内的横向扩展,抢占市场空间,迅速完成在山东省内零售网点的布局。
(八)深化改革和组织结构调整的规划
1、拟设立董事局专门委员会,包括战略、审计、提名、薪酬与考核等。
2、拟设立监事会内部审计办公室,加强监事会的财务监督职能。
3、根据连锁化经营的总体战略,设立零售分、子公司,满足本公司规模化、规范化经营的需要。
4、拟设置信息技术部和物流配送中心,调整人力资源部、财务部等经营管理部门,使之跟随本公司发展的步伐,不断更新,不断完善。
二、拟定上述计划所依据的假设条件,实施上述计划将面临的主要困难
(一)拟定上述计划所依据的假设条件
1、本公司本次重大资产购买完成并成功实现产业转型；
2、国家的宏观经济形势不发生重大变化；
3、本公司各项经营业务及活动所遵循的国家及地方的现行法律、法规及政策无重大改变；
4、国家及地方的征税基准和税率无重大改变；
5、本公司现有管理层和控股股东在未来三年内不会发生新的重大变化；
6、本公司所在地的社会经济环境不会发生重大变化；
7、无其他不可抗拒或不可预见的因素对本公司造成重大不利影响；等。
(二)实施上述计划将面临的主要困难
1、本公司本次重大资产购买完成后对各种资源的整合工作很复杂,富有挑战性,对本公司的正常经营可能带来不利影响。
2、零售业的市场竞争日趋激烈。
三、实现上述业务目标的主要经营理念或模式
本公司将秉承发展与调整并举的经营理念,以零售业为基础,培植国内知名的大型商业零售企业集团；以资本市场为引擎,推动盈利能力、市场份额与股东价值的持续增长。
四、上述业务发展计划与本次重大资产购买完成后本公司业务的关系
本公司的上述业务发展计划与本公司本次重大资产购买后的主营业务是一致的。通过购买、整合,本公司将充分提升并利用有关各方在品牌、企业形象、企业文化等方面的资源,创造公司经营和管理的新优势。
第十三节 其他重要事项
一、本次重大资产购买对本公司负债结构的影响
经山东天恒信有限责任会计师事务所审计,截至2003年6月30日,本公司资产总额为209,344,334.22元,负债总额为131,975,559.20元,净资产为75,460,462.39元,资产负债率为63.04%；本次重大资产购买中拟购买的泰安银座的资产总额为57,019,203.14元,负债总额为36,586,540.09元,净资产为20,432,663.05元,资产负债率为64.17%,不存在或有负债的情形。
因此,本公司负债结构合理,不存在通过本次重大资产购买大量增加负债(包括或有负债)的情况。
二、本次重大资产购买前12个月内本公司重大购买、出售、置换资产情况的说明
本次重大资产购买前12个月内,本公司未发生符合中国证监会证监公司字〖2001〗105号文标准的重大购买、出售、置换资产的交易。
经本公司第六届董事局2003年第一次临时会议审议,并经本公司第十八届股东大会决议通过,本公司将所持有的对北京兴丰房地产经营开发公司的债权转让给山东中润集团有限公司,并将所持有的山东渤海集团长清热电厂34%的权益转让给济南市长清区供电公司。有关上述资产出售事项的详细情况请见2003年5月17日和2003年5月31日的《中国证券报》和《上海证券报》。
经本公司第七届董事局第二次会议审议,本公司将所持有的山东渤海大酒店有限公司95%的股权转让给山东省商业集团总公司。此项交易构成关联交易,需待股东大会批准后方可实施。有关上述资产出售事项的详细情况请见2003年7月18日的《中国证券报》和《上海证券报》。
三、提请股东及其他投资者注意的与本次重大资产购买有关的其他问题
1、本次重大资产购买于2003年7月16日经本公司第七届董事局第二次会议审议通过。本次重大资产购买尚需报中国证监会审核,并经本公司的股东大会批准。
2、由于本次重大资产购买事项构成关联交易,关联方股东应该回避表决。
3、银座商城拟向本公司出售泰安银座90%股权的事项已经银座商城股东大会授权、并经银座商城董事会审议通过,同时,持有泰安银座10%股权的山东世界贸易中心出具同意函,同意放弃优先受让权。
4、本公司2003-2004年的盈利预测是基于本次重大资产购买事项能在2003年9月完成的前提下做出的；盈利预测所依据的各种假设具有不确定性,投资者进行投资决策时不应过分依赖该项资料。
四、法律顾问与独立财务顾问对本公司本次重大资产购买事项的意见
本公司本次重大资产购买的法律顾问--北京市中伦金通律师事务所于2003年7月16日出具了《上市公司重大资产购买法律意见书》：＂我们认为,
(一)截至目前,本次重大资产购买已履行的程序合法有效。
(二)公司本次拟收购的资产权属清晰,所涉及实体的经营未发现存在重大违法行为。截至本法律意见书出具日,未发现可能对公司造成损害之风险。
(三)本次重大资产购买完成后,新增加的关联交易仅限于正常业务范畴,对公司不存在重大影响。
(四)本次重大资产购买不会导致公司与其实际控制人及其控制或有重大影响的其他企业之间产生同业竞争。
(五)在中国证监会审核无异议后,公司还需召开股东大会对本次重大资产购买进行审议,在股东大会审议本次重大资产购买时,关联股东须回避表决。经股东大会批准后,本次重大资产购买方可实施。＂
本公司本次重大资产购买的独立财务顾问--恒泰证券有限责任公司于2003年7月16日出具了《关于渤海集团股份有限公司重大资产购买暨关联交易之独立财务顾问报告》：＂截至目前,ST渤海本次重大资产购买已履行的程序符合国家有关法律、法规和规范性文件之规定；本次重大资产购买完成后所产生的关联交易仅限于正常业务经营的范围,不会给ST渤海带来重大的关联交易,不会造成ST渤海与控股股东及其控制的其他企业之间的实质性同业竞争；交易价格以经有证券从业资格的评估机构评估、并报有关主管部门备案的评估结果为基准,符合上市公司和全体股东的利益,未发现存在损害上市公司非关联股东利益的情况。＂
五、监事会对本公司本次重大资产购买暨关联交易事项的意见
监事会对本公司本次重大资产购买暨关联交易事项的意见如下：＂……交易切实可行,交易所涉及的资产已经过具有证券从业资格的审计机构和评估机构的审计与评估,交易价格以评估结果为基础,不存在损害上市公司利益的情形。董事局在审核……交易时,对交易可能给公司所带来的影响作了充分的评估,并参考了有关专业机构的意见,尽职履行了其职责。＂
六、独立董事对本公司本次重大资产购买暨关联交易事项的意见
独立董事对本公司本次重大资产购买暨关联交易事项的意见如下：
＂1、本次重大资产购买方案切实可行；
＂2、本次重大资产购买所涉及的资产已经过具有证券从业资格的审计机构和评估机构的审计与评估,购买资产的交易价格以评估结果为基础,不存在损害上市公司利益的情形,亦不存在损害非关联股东利益的情形；
＂3、本次重大资产购买实施完毕后,公司的主营业务将由热电供应、酒店、建材、娱乐服务等转变为商品零售,这将有效改善公司的财务状况、经营业绩,有利于公司的持续经营和长远发展,符合公司的发展战略,符合上市公司和全体股东的利益；
＂4、本次重大资产购买实施完毕后,公司与控股股东存在从事相同业务的情况。但控股股东已在经营区域划分和发展优先权方面作出承诺,所以公司与控股股东及其下属企业之间不存在同业竞争,而且由于符合公司发展战略,有利于公司发展,不存在损害中小股东利益的情形；
＂5、由于董事局中除2名独立董事外,其他4名董事均系与本次重大资产购买行为存在关联关系的关联董事,因此,经向有关部门汇报,董事局在审议本次重大资产购买暨关联交易事项时关联董事参与表决,全体董事一致表决通过,决策程序符合国家有关法规和《公司章程》的有关规定。
＂综上,公司本次重大资产购买暨关联交易事项合法、公允,所导致的关联交易属于正常业务范畴,对公司不存在重大影响,不会导致同业竞争,符合上市公司和全体股东的利益,没有损害中小股东的利益。本次重大资产购买尚需经中国证监会审核,并在证监会审核无异议后,需提交股东大会审议,股东大会审议时,关联股东应回避。＂
第十四节 董事及有关中介机构声明
一、董事声明
本公司全体董事承诺《渤海集团股份有限公司重大资产购买报告书(草案)》不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
董事签名：
王仁泉 宋文模 张文生 姜升显
温荣琨 王全喜
渤海集团股份有限公司
二零零三年七月十六日
二、独立财务顾问声明
本独立财务顾问保证由本公司同意渤海集团股份有限公司在《渤海集团股份有限公司重大资产购买报告书(草案)》中引用的《恒泰证券有限责任公司关于渤海集团股份有限公司重大资产购买暨关联交易之独立财务顾问报告》的内容已经本独立财务顾问审阅,确认《渤海集团股份有限公司重大资产购买报告书(草案)》不致因引用上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。
恒泰证券有限责任公司
二零零三年七月十六日
三、律师事务所声明
本所及经办律师保证由本所同意渤海集团股份有限公司在《渤海集团股份有限公司重大资产购买报告书(草案)》中引用的《法律意见书》的内容已经本所审阅,确认《渤海集团股份有限公司重大资产购买报告书(草案)》不致因引用上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。
北京市中伦金通律师事务所
二零零三年七月十六日
四、会计师事务所声明
本所及经办注册会计师保证由本所同意渤海集团股份有限公司在《渤海集团股份有限公司重大资产购买报告书(草案)》中引用的财务报告已经本所审计,盈利预测报告已经本所审核,确认《渤海集团股份有限公司重大资产购买报告书(草案)》不致因引用上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。
山东天恒信有限责任会计师事务所
二零零三年七月十六日
五、资产评估机构声明
本所及经办注册评估师保证由本所同意渤海集团股份有限公司在《渤海集团股份有限公司重大资产购买报告书(草案)》中引用的资产评估报告已经本所审阅,确认《渤海集团股份有限公司重大资产购买报告书(草案)》不致因引用上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。
山东海天有限责任会计师事务所
二零零三年七月十六日
第十五节 附录和备查文件
1、渤海集团股份有限公司与山东银座商城股份有限公司签定的《股权转让协议》
2、山东天恒信有限责任会计师事务所出具的天恒信审报字〖2003〗1256号《审计报告》
3、山东天恒信有限责任会计师事务所出具的天恒信审报字〖2003〗1252号《审计报告》
4、山东天恒信有限责任会计师事务所出具的天恒信审报字〖2003〗1258号《盈利预测审核报告》
5、山东海天有限责任会计师事务所出具的鲁海会评报字(2003)第026号《资产评估报告书》
6、北京市中伦金通律师事务所出具的《上市公司重大资产购买法律意见书》
7、恒泰证券有限责任公司出具的《关于渤海集团股份有限公司重大资产购买暨关联交易之独立财务顾问报告》
8、渤海集团股份有限公司第七届董事局第二次会议决议
9、渤海集团股份有限公司第七届监事会第二次会议决议
10、渤海集团股份有限公司独立董事意见
11、渤海集团股份有限公司关联交易公告
渤海集团股份有限公司
二零零三年七月十六日
