每日必读天恒信审报字【2003】1253号
渤海集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东渤海大酒店有限公司2002年12月31日、2003年6月30日的资产负债表以及2002年度、2003年1-6月份的利润表和2002年度、2003年1-6月份的现金流量表。这些会计报表的编制是山东渤海大酒店有限公司管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允反映了山东渤海大酒店有限公司2002年12月31日、2003年6月30日的财务状况以及2002年度、2003年1-6月份的经营成果和2002年度、2003年1-6月份的现金流量。
山东天恒信有限责任会计师事务所 中国注册会计师：邱伟
中国临沂市 中国注册会计师：张敬鸿
报告日期：二○○三年七月七日
资产负债表
会企01表
编制单位：山东渤海大酒店有限公司 单位：人民币元
资产 注释 2003-6-30 2002-12-31
流动资产：
货币资金 1 5,570.88 58,589.69
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 2 9,687.80
其他应收款 3 12,016.00 25,200.00
预付账款 0.00 0.00
应收补贴款
存货 4 198,226.65 241,951.05
待摊费用 0.00 11,250.00
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 215,813.53 346,678.54
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计 0 0
固定资产：
固定资产原价 5 32,114,948.85 32,099,441.29
减：累计折旧 5 7,856,836.15 7,285,731.84
固定资产净值 24,258,112.70 24,813,709.45
减：固定资产减值准备 5 6,987.00 10,621.51
固定资产净额 24,251,125.70 24,803,087.94
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计 24,251,125.70 24,803,087.94
无形资产及其他资产：
无形资产 0.00
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 0 0
递延税项：
递延税款贷项
资产总计 24,466,939.23 25,149,766.48
负债和所有者权益 注释 2003-6-30 2002-12-31
流动负债：
短期借款
应付票据
应付账款 6 904,607.83 815,224.29
预收账款 76,175.00 116,352.00
应付工资 7 102,650.90 99,463.60
应付福利费 53,770.79 61,811.97
应付股利
应交税金 8 931,304.86 813,124.10
其他应交款 85,765.16 85,332.37
其他应付款 9 9,879,519.04 9,806,398.26
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 12,033,793.58 11,797,706.59
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 0.00 0.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 12,033,793.58 11,797,706.59
所有者权益：
实收资本 10 20,000,000.00 20,000,000.00
减：已归还投资
实收资本净额 20,000,000.00 20,000,000.00
资本公积 0.00 0.00
盈余公积 0.00 0.00
其中：法定公益金 0.00 0.00
未分配利润 11 -7,566,854.35 -6,647,940.11
所有者权益合计 12,433,145.65 13,352,059.89
负债和所有者权益总计 24,466,939.23 25,149,766.48
利润表
会企02表
编制单位：山东渤海大酒店有限公司 单位：人民币元
项目 注释 2003年1—6月 2002年度
一、主营业务收入 12 1,278,985.88 4,752,192.36
减：主营业务成本 13 556,291.07 1,869,850.10
主营业务税金及附加 14 70,344.24 261,370.60
二、主营业务利润
(亏损以“-”号填列) 652,350.57 2,620,971.66
加：其他业务利润
(亏损以“-”号填列)
减：营业费用 1,217,094.59 3,163,452.58
管理费用 353,929.86 466,627.28
财务费用 -74.26 -712.67
三、营业利润(亏
损以“-”号填列) -918,599.62 -1,008,395.53
加：投资收益(损
失以“-”号填列)
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出 314.62 6,346.30
四、利润总额(亏损
总额以“-”号填列) -918,914.24 -1,014,741.83
减：所得税
五、净利润(净亏
损以“-”号填列) -918,914.24 -1,014,741.83
补充资料：
1、出售、处置部门
或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加
（或减少）净利润
4、会计估计变更增加
（或减少）净利润
5、债务重组损失
6、其他
现金流量表
会企03表
编制单位:山东渤海大酒店有限公司 单位：人民币元
项目 行次 2003年1-6月 2002年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品提供劳务收到的现金 1 1,238,808.88 4,712,284.36
收到的税费返还 3 0 0.00
收到的其他与经营活动有关的现金 8 51,096.71 40,413.20
现金流入小计 9 1,289,905.59 4,752,697.56
购买商品、接受劳务支付的现金 10 423,183.13 1,641,971.04
支付给职工以及为职工支付的现金 12 412,619.94 1,078,913.44
支付的各项税费 13 77,487.02 310,882.84
支付的其他与经营活动有关的现金 18 379,634.31 1,934,747.51
现金流出小计 20 1,292,924.40 4,966,514.83
经营活动产生的现金流量净额 21 -3,018.81 -213,817.27
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 22 0 0
取得投资收益所收到的现金 23 0 0
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产所收回的现金净额 25 0 0
收到的其他与投资活动有关的现金 28 0 0
现金流入小计 29 0 0
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 30 50,000.00 10,500.00
投资所支付的现金 31 0 0.00
支付的其他与投资活动有关的现金 35 0 0.00
现金流出小计 36 50,000.00 10,500.00
投资活动产生的现金流量净额 37 -50,000.00 -10,500.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 38
借款所收到的现金 40
收到的其他与筹资活动有关的现金 43
现金流入小计 44
偿还债务所支付的现金 45
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 46
支付的其他与筹资活动有关的现金 52
现金流出小计 53
筹资活动产生的现金流量净额 54
四、汇率变动对现金的影响 55
五、现金及现金等价物净增加额 56 -53,018.81 -224,317.27
补充资料
1、将净利润调节为经
营活动的现金流量
净利润 57 -918,914.24 -1,014,741.83
加：资产减值准备 58 16,137.29 -359,623.33
固定资产折旧 59 601,647.62 1,226,967.23
无形资产摊销 60 0 0.00
长期待摊费用摊销 61
待摊费用减少（减：增加） 64 11,250.00 0.00
预提费用增加（减：减少） 65 0
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失（减收益） 66
固定资产报废损失 67 314.62
财务费用 68
投资损失（减：收益） 69 0.00
递延税款贷项（减：借项） 70
存货的减少（减：增加） 71 43,724.40 31,759.93
经营性应收项目的减少（减：增加） 72 3,100.00 1,000.00
经营性应付项目的增加（减：减少） 73 239,721.50 -99,179.27
其他 74
经营活动产生的现金流量净额 75 -3,018.81 -213,817.27
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 76
一年内到期的可转换公司债券 77
融资租入固定资产 78
3、现金及现金等价物增加情况
现金的期末余额 79 5,570.88 58,589.69
减：现金的期初余额 80 58,589.69 282,906.96
加：现金等价物的期末余额 81
减：现金等价物的期初余额 82
现金及现金等价物净增加额 83 -53,018.81 -224,317.27
利润分配表
会企02表附表1
编制单位：山东渤海大酒店有限公司 单位：人民币元
项目 行次 2003年1—6月 2002年度
一、净利润 1 -918,914.24 -1,014,741.83
加：年初未分配利润 2 -6,647,940.11 -5,633,198.28
其他转入 4
二、可供分配的利润 8 -7,566,854.35 -6,647,940.11
减：提取法定盈余公积 9 0.00
提取法定公益金 10 0.00
提取职工奖励及福利基金 11
提取储备基金 12
提取企业发展基金 13
利润归还投资 14
补充流动资本
单项留用利润
三、可供投资者分配的利润 16 -7,566,854.35 -6,647,940.11
减：应付优先股股利 17
提取任意盈余公积 18
应付普通股股利 19
转作资本的普通股股利 20
四、未分配利润 25 -7,566,854.35 -6,647,940.11
