每日必读利安达审字[2001]第125号
哈尔滨工业大学软件工程有限公司：
我们接受委托,审计了贵公司2001年8月31日的资产负债表、2001年1—8月利润 表。 这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我 们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。 在审计过程中,我们结 合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规 定,在所有重大方面公允地反映了贵公司2001年8月31日的财务状况和2001年1—8月 的经营成果,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
此外,我们注意到贵公司其他应收款中应收哈尔滨工业大学八达集团公司5,673, 926.42元,是为金税工程垫付的设备款,以及部分安装费用；工程安装收入尚未结算。
利安达信隆会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：王策
中国注册会计师：王日宇
中国·北京 报告日期：2001年10月31日
哈尔滨工业大学软件工程有限公司会计报表附注
（除另有说明外,所有金额均以人民币为单位）
2001年1-8月
一、公司简介
哈尔滨工业大学软件工程有限公司（以下简称″本公司″ ）是由哈尔滨工业 大学八达集团公司和哈尔滨工业大学计算机技术服务公司于1995年3 月共同发起设 立的有限责任公司,公司位于哈尔滨市南岗区西大直街副九十号,法定代表人张彩辉。 本公司成立时注册资金为500万元,到2001年8月31日公司注册资金为人民币8,000万 元,注册资金全部到位。哈尔滨工业大学八达集团公司、 哈尔滨工业大学计算机技 术服务公司分别占软件公司实收资本的97.75%和2.25%。 本公司经营范围：软件开 发、硬件开发、系统工程、网络工程、多媒体配套产品、计算机软件产品和硬件产 品、工控产品、信息咨询、技术服务、系统培训、办公自动化设备、仪器、仪表、 通讯设备、电子产品。
本公司是集计算机类科研成果转化及相关产品的研制开发于一体并通过 ISO9001质量认证的高新技术企业,是黑龙江省十二家软件企业之一。本公司面向金 融、税务、电信、政府等部门、行业提供解决方案,研制并销售并行数据库、 数据 仓库、并行计算机群及7560G存储器设备,网络安全软、硬件产品以及相关IT产品。 自1996年以来,本公司承担了国家金税网络二期工程,中国工商银行信贷行业管理信 息系统、中国电信本地计费帐务系统、省级地方税务局税收管理软件系统、企事业 单位IC卡系统、社会保险管理信息系统等工程,研制了税控收款机、远程控管、 通 用报表生成器等多种软硬件产品。其软件产品有20余项获得信息产业部指定的区域 软件行业管理协会--黑龙江软件行业协会登记认可, 数十人次获得国家各部委及地 方优秀科技成果奖。现已完成黑龙江省地方税务局税收征管全省网络建设项目；黑 龙江省社会保险管理信息系统建设项目和本地电信计费项目。目前正在承接开发中 国工商银行广域网络信贷管理信息系统建设项目和金税网络工程项目, 对大型的网 络工程的供货及系统集成工作有丰富的经验和力量。
二、本公司主要会计政策和会计估计
1、会计制度：根据财政部财会字（2001）25 号文《关于印发（企业会计制度） 的通知》、财会字（2001）17号文《关于印发贯彻实施（企业会计制度）有关政策 衔接问题的规定的通知》等文件规定,本公司执行《企业会计准则》、 《企业会计 制度》及具体会计准则、及国家有关规定。本公司截止至2001年8月31 日无短期投 资、长期投资、在建工程、无形资产、委托贷款,因此不计提减值准备。 由于本公 司2001年8月31日存货、固定资产不存在减值风险,故未计提减值准备。应收款项（ 包括应收账款和其他应收款）均计提减值准备。
2、会计年度：自公历1月1日至12月31日。
3、记账本位币：采用人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法：对发生的外币经济业务,采用当月一日中国人民银行公 布的市场汇价（中间价）折合人民币记账,对外币账户的期末余额,按期末市场汇价 调整。
6、现金等价物的确定标准：现金等价物是指企业持有的期限短、 流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、坏账核算方法：对因债务人撤销、破产,依照法律清偿程序后确实无法收回 的应收款项；因债务人死亡,既无遗产可清偿,又无义务承担人, 确实无法收回的应 收款项；因债务人逾期未履行偿债义务超过三年,确实无法收回的应收款项,按照公 司管理权限,经批准确认为坏账。 考虑到本公司与哈尔滨工业大学八达集团公司及 其所属子公司的应收款项无坏帐风险, 因此对于本公司与八达集团及其所属子公司 的应收款项不计提坏账准备。根据以上实际情况,经本公司董事会研究决定自 2001 年1月1日起按备抵法核算坏账损失,按帐龄分析法提取坏帐准备,具体标准如下：
帐 龄 计提比例
1年以内 6%
1-2年 10%
2-3年 20%
3-4年 30%
4-5年 40%
5年以上 100%
8、存货核算方法
（1 ）存货分类：存货主要为与软件开发及计算机类产品销售相关的软硬件商 品,主要库存商品（包括软件、调制解调器、打印机、网络设备、计算机、服务器、 配件等）、开发成本、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法：购入存货按实际成本计价,发出存货按先进 先出法计价。因本公司一般是先确定了销售对象后再购入, 而且有些存货是为工程 项目所用,无跌价风险,本公司未计提存货跌价准备,
（3）低值易耗品的摊销方法：按五五摊销法摊销。
（4）开发成本核算方法：对于已经立项的工程项目,为完成该工程所发生的有 关硬件、人工等费用按实际支出列入,按照工程进度在确认收入时转出。
9、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产标准：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、 运输工具以 及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的物 品,单位价值在2000元以上,并且使用期限超过两年的,也作为固定资产。
（2）固定资产分类：房屋建筑物、通用设备、运输设备、其他设备。
（3）固定资产计价方法：按实际成本计价。
（4）固定资产折旧方法：采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值、估 计经济使用年限、扣除残值 原值的5% 确定其折旧率。
（5）各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
固定资产类别 估计经济使用年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 40 5% 2.38%
通用设备 5 5% 19.00%
运输设备 10 5% 9.50%
其他设备 5 5% 19.00%
10、收入确认原则
主营业务收入：在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方, 公司不再对该 商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且 与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
11、所得税的会计处理方法
所得税的会计处理方法采用应付税款法。
三、会计政策、会计估计变更的内容及变更的累计影响
根据《企业会计制度》和财政部财会字[2001]17号文的规定, 经公司董事会会 议决定,自2001年1月1日起,变更会计政策为：应收款项、短期投资、长期投资、存 货、固定资产、在建工程、无形资产、委托贷款由原来的不计提减值准备, 改为按 规定计提减值准备（详见前述会计政策）；开办费原按五年期摊销, 现采取从公司 开始生产经营当月起一次性计入开始生产经营当月损益的核算方法。
上述会计政策变更已采用追溯调整法,其累计影响数为420,173.62元,其中：因 坏帐准备采用备抵法追溯调整的累计影响数为420,173.62元。依据累计影响数相应 调减了2001年度年初留存收益420,173.62元,其中未分配利润调减了490,317.30元, 盈余公积调增了70,143.68元。
四、税 项
税 种 计税依据 税率及税项
增值税 产品销售收入 17%
营业税 营 业 收 入 3%-5%
城建税 应纳增值税和营业税 7%
教育费附加 应纳增值税和营业税 4%
防洪保安费 应纳增值税和营业税 0.1%
企业所得税 应纳税所得额 33%
1.增值税：按照财政部关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问 题的通知（财税[2000]25号）的规定,自2000年6月24日起至2010年底以前, 对增值 税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按 17%的法定税率征收增值税后,对 其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即返政策。所退税款由企业用于研究开发 软件产品和扩大再生产,不作为企业所得税应税收入,不予征收企业所得税。我公司 享受该优惠政策。
2.营业税：培训收入按照3%的税率计缴；技术服务收入按照5%的税率计缴。
3.城建税、教育费附加：分别按照增值税和营业税的7%、4%的费率执行。
4.所得税：适用所得税率为33%。 按照财政部关于鼓励软件产业和集成电路产 业发展有关税收政策问题的通知（财税[2000]25号）的规定, 我公司目前享受免税 的优惠政策,税务局批文正在办理中。
五、会计报表项目注释
1、货币资金
项 目 2000.12.31 2001.8.31
现 金 42,622.18 85,221.89
银行存款 1,316,288.96 19,535,555.80
合 计 1,358,911.14 19,620,777.69
本期货币资金增加系因销售回款和应收款项减少所致。
2、应收账款
2000.12.31
账龄 金额 占总额比例% 坏账准备
一年以内 3,027,838.70 90.62 181,670.32
一至二年 35,165.39 1.05 3,516.54
二至三年 570.00 0.02 114.00
三至四年 0.00 0.00 0.00
四至五年 277,772.20 8.31 111,108.88
五年以上 0.00 0.00 0.00
合 计 3,341,346.29 100.00 296,409.74
2001.8.31
账龄 金额 占总额比例% 坏账准备
一年以内 2,290,182.00 92.92 136,108.92
一至二年 20.300.00 0.82 2,030.00
二至三年 570.00 0.02 114.00
三至四年 0.00 0.00 0.00
四至五年 0.00 0.00 0.00
五年以上 153,699.10 6.24 153,699.10
合 计 2,464,751.10 100.00 291,952.02
其中欠款金额前五名明细情况如下:
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
黑龙江省电信哈尔滨公司 1,790,298.00 一年以内 暂欠货款
哈尔滨工业大学教务处 459,210.00 一年以内 暂欠货款
哈尔滨工业大学八达集团公司 21,700.00 一年以内 暂欠货款
北京融商电子有限公司 20,300.00 二年以内 暂欠货款
伊春市地税局 16,450.00 一年以内 暂欠货款
截至2001年8月31日,应收账款中持有本公司5%（含5%）以上股份的主要股东为 哈工大八达集团欠21,700.00元的货款。
3、其他应收款
2000.12.31
账龄 金 额 占总额比例% 坏账准备
一年以内 24,901,606.20 98.25 16,471.50
一至二年 73,505.84 0.29 7,350.58
二至三年 188,431.00 0.74 37,686.20
三至四年 100,000.00 0.40 30,000.00
四至五年 80,639.00 0.32 32,255.60
五年以上 0.00 0.00 0.00
合 计 25,344,182.04 100.00 123,763.88
2001.8.31
账龄 金 额 占总额比例% 坏账准备
一年以内 7,011,623.39 92.37 78,881.82
一至二年 42,694.40 0.56 3,282.99
二至三年 53,122.84 0.70 10,624.57
三至四年 204,954.00 2.70 61,486.20
四至五年 203,431.00 2.68 81,372.40
五年以上 74,922.10 0.99 74,922.10
合 计 7,590,747.73 100.00 310,570.08
其中欠款金额前五名情况如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
哈尔滨工业大学八达集团公司 5,673,926.42 一年以内 代垫款
张 岩 187,939.70 一年以内 暂借款
林 欧 109,490.00 四年以内 暂借款
宋益波 95,000.00 一年以内 暂借款
何亚琼 77,605.70 一年以内 暂借款
截至2001年8月31日,其他应收款中持有本公司5%（含5%）以上股份的主要股东 单位的欠款情况如下：哈尔滨工业大学八达集团公司5,673,926.42元。
其他应收款期末比期初减少17,753,434.31元,减少幅度为70.05%, 主要系本公 司收到哈尔滨工业大学八达集团公司支付由本公司代垫金税工程设备款所致。
4、预付账款
2000.12.31 2001.8.31
账 龄 金 额 占总额比例% 金 额 占总额比例%
一年以内 618,727.22 100.00 2,027,418.05 74.61
一至二年 690,084.72 25.39
合 计 618,727.22 100.00 2,717,502.77 100.00
其中欠款金额前五名明细情况如下:
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
北京英策电子设备有限公司 526,900.00 一年以内 预付货款
长春吉大正元信息技术股份有限公司 440,000.00 二年以内 预付货款
北京市八亿时空计算机科技有限公司 439,370.00 一年以内 预付货款
哈尔滨达科电子有限公司 229,046.72 二年以内 预付货款
哈尔滨科鸿装饰有限公司 200,000.00 一年以内 预付货款
截至2001年8月31日,预付账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的主要股东 单位的欠款。预付帐款期末比期初增加2,098,775.55元,增长339.21%, 增加原因系 本公司业务扩大增加货物采购所致。
5、存 货
2000.12.31 2001.8.31
项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
库存商品 2,386,234.13 0.00 4,238,241.20 0.00
低值易耗品 32,565.00 0.00 74,254.00 0.00
开发成本 415,215.30 0.00 1,197,220.63 0.00
合 计 2,834,014.43 0.00 5,509,715.75 0.00
6、待摊费用
项 目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
装修费 119,675.00 489,144.20 131,107.33 477,711.87
车辆保险费 44,453.52 64,302.47 54,888.87 53,867.12
其 他 11,081.00 11,081.00 0.00
合 计 175,209.52 553,446.67 197,077.20 531,578.99
7、固定资产及累计折旧
固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
固定资产原价
房屋及建筑物 7,320,000.00 57,598,297.80 64,918,297.80
通用设备 604,379.85 1,343,812.99 1,948,192.84
运输设备 270,000.00 1,614,383.00 1,884,383.00
其 他 10,150.00 8,130.00 18,280.00
合 计 8,204,529.85 60,564,623.79 68,769,153.64
累计折旧
房屋及建筑物 367,503.25 242,470.88 609,974.13
通用设备 55,527.77 142,626.79 198,154.56
运输设备 12,798.00 29,827.55 42,625.55
其 他 6,631.98 904.64 7,536.62
合 计 442,461.00 415,829.86 858,290.86
固定资产净值 7,762,068.85 60,148,793.93 67,910,862.78
哈尔滨工业大学八达集团公司于2001年7 月份投入的位于哈尔滨市西大直街副 90号的哈工大科技大厦（一至四、六至七层）价值55,317,597.00 元是依据黑龙江 国通资产评估有限公司《国通评报字[2001]P13号》的评估价值,业经中华人民共和 国国防科学技术工业委员会《科工财[2001]410号》文件对其评估结果确认。
哈工大科技大厦所占土地4,180.60平方米, 业经哈尔滨市人民政府用地审批（ 土地证编号：哈国用[2001]字第71969号）,国有土地划拨使用期限三年（至2004年 10月1日）。 哈尔滨工业大学八达集团公司承诺三年后土地出让金由八达集团支付。
8、短期借款
借款类别 2000.12.31 2001.8.31
信用借款 10,000,000.00 0.00
合 计 10,000,000.00 0.00
9、应付帐款
2000.12.31 2001.8.31
帐 龄 金额 比例% 金额 比例%
一年以内 1,206,804.80 100.00 250,000.00 62.83
一至二年 147,900.00 37.17
二至三年
三至四年
合 计 1,206,804.80 100.00 397,900.00 100.00
截至2001年8月31日,应付账款中无欠持本公司5% 含5% 以上股份的股东单位的 款项。
10、预收帐款
帐龄 2000.12.31 2001.8.31
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 6,973,183.85 90.45
一至二年 541,070.00 100.00 736,600.00 9.55
合 计 541,070.00 100.00 7,709,783.85 100.00
预收货款中无欠持本公司5% 含5% 以上股份的股东单位的款项。
11、未交税金
项 目 期初数 期末数
增值税 173,332.60 -113,383.57
营业税 393.84 28,687.83
城建税 578.39 -881.77
企业所得税 868,625.85 868,625.85
个人所得税 16,879.60 93,231.69
合 计 1,059,810.28 876,280.03
12、其他应付款
2000.12.31 2001.8.31
帐 龄 金额 比例% 金额 比例%
一年以内 2,660,331.12 100.00 9,637,157.20 83.90
一至二年 1,680,122.42 16.10
合 计 2,660,331.12 100.00 11,486,279.62 100.00
其他应付款期末数中,本公司欠5% 含5% 以上股份的股东单位是哈尔滨工业大 学八达集团公司5,771,112.20元。期末比期初增加8,825,948.50元, 主要为欠哈尔 滨工业大学八达集团公司5,771,112.20元和哈尔滨工业大学进出口有限公司4,000 ,000.00元所致。
13、递延税款
项 目 期初数 期末数
接受非现金资产捐赠 89,100.00 89,100.00
14、实收资本
股 东 期初数 本期增加
哈尔滨工业大学八达集团公司 10,001,948.00 68,197,748.00
哈尔滨工业大学 4,988,148.00
深圳奥尊电脑有限公司 2,332,000.00
哈尔滨工业大学计算机技术服务公司 1,800,304.00
14个自然人 4,197,600.00
合 计 23,320,000.00 68,197,748.00
股 东 本期减少 期末数
哈尔滨工业大学八达集团公司 78,199,696.00
哈尔滨工业大学 4,988,148.00
深圳奥尊电脑有限公司 2,332,000.00
哈尔滨工业大学计算机技术服务公司 1,800,304.00
14个自然人 4,197,600.00
合 计 11,517,748.00 80,000,000.00
15、资本公积
项 目 期初数 本年增加 本期减少 期末数
资本溢价 180,900.00 637,597.00 818,497.00
合 计 180,900.00 637,597.00 818,497.00
本年增加637,597.00元为接受哈尔滨工业大学八达集团公司投资溢价所致。
16、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积金 226,587.62 226,587.62
法定公益金 168,058.44 168,058.44
合 计 394,646.06 394,646.06
17、未分配利润
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
未分配利润 1,531,095.90 2,434,907.95 3,966,003.85
未分配利润本期增加2,434,907.95元, 系本期净利润转入。
18、主营业务收入
项 目 2001年1-8月
软件销售收入 10,614,670.35
非软件销售收入 9,117,051.11
合 计 19,731,721.46
19、主营业务成本
项 目 2001年1-8月
主营业务成本 12,480,898.24
本公司未将软件销售和非软件销售成本分开核算。
20、其他业务利润
20.1其他业务收入
项目 2001年1-8月
培训收入 1,113,662.55
技术服务收入 440,305.36
合计 1,553,967.91
20.2其他业务支出
项目 2001年1-8月
培训支出 385,120.97
技术服务支出 104,032.97
合计 489,153.94
21、财务费用
项 目 2001年1-8月
利息支出 375,050.00
减：利息收入 23,782.06
其 他 2,548.49
合 计 353,816.43
22、营业外收入
项 目 金 额
固定资产盘盈收入 674,387.00
合 计 674,387.00
23、营业外支出
项 目 金额
计算机奖教金 30,000.00
合 计 30,000.00
六、关联方关系及其交易的披露
(一)存在控制关系的关联方情况
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系
哈尔滨工业大学 哈尔滨 计算机软、硬件开发、 母公司
八达集团公司 生产、销售及其设备
安装调试和网络服务；
从事精密仪器、应用
化学、工业企业自动
化等方面的技术开发、
技术咨询、技术转让；
通过代理开展易货贸易,
技防工程设计、施工等。
企业名称 经济性质 法定代表人
哈尔滨工业大学 国有 张彩辉
八达集团公司
（二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元）
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
哈尔滨工业大
学八达集团公司 5,000 40,000 45,000
（三）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（单位：元）
企业名称 年初数 本期增加
哈尔滨工业大学 金额 比例% 金额
八达集团公司 10,001,948.00 42.89 68,197,748.00
企业名称 本期减少 期末数
哈尔滨工业大学 金额 金额 比例%
八达集团公司 78,199,696.00 97.75
（四）不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 主营业务范围 与本企业关系 经济性质 法定代表人
哈尔滨工业大学
计算机服务公司 计算机类产品 本公司第一大股东 国有 孙世强
销售及服务 哈尔滨工业大学八
达集团公司全资公
司及本公司第二股
东（持股比例为2.25%）
哈尔滨工业大学 进出口公司 本公司第一大股东 国有 张彩辉
进出口公司 贸易 哈尔滨工业大学八
达集团公司的子公司
（五）关联方应收应付款项
单位名称 应收账款 其他应收款
2000.12.31 2001.8.31 2000.12.31 2001.8.31
哈尔滨工业大学
八达集团公司 0.00 21,700.00 0.00 5,673,926.42
哈尔滨工业大学计
算机技术服务公司
哈尔滨工业大学
进出口公司
单位名称 其他应付款 应付账款
2000.12.31 2001.8.31 2000.12.31 2001.8.31
哈尔滨工业大学
八达集团公司 1,000,000.00 5,771,112.20 430,000.00 0.00
哈尔滨工业大学计 302,760.00
算机技术服务公司
哈尔滨工业大学 4,000,000.00
进出口公司
七、或有事项
截至目前,本公司无或有事项。
八、承诺事项
截至目前,本公司无承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截至目前,本公司无资产负债表日后事项。
哈尔滨工业大学软件工程有限公司
2001年10月31日
资产负债表
2001年8月31日 会企01表
编制单位：哈尔滨工业大学软件工程有限公司 单位：人民币元
资产 年初数 期末数
流动资产
货币资金 1,358,911.14 19,620,777.69
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 3,044,936.55 2,172,799.08
其他应收款 25,220,418.16 7,280,177.65
应收补贴款
预付帐款 618,727.22 2,717,502.77
存货 2,834,014.43 5,509,715.75
待摊费用 175,209.52 531,578.99
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 33,252,217.02 37,832,551.93
长期投资
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
固定资产
固定资产原价 8,204,529.85 68,769,153.64
减：累计折旧 442,461.00 858,290.86
固定资产净值 7,762,068.85 67,910,862.78
减：固定资产减值准备
固定资产净额 7,762,068.85 67,910,862.78
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计 7,762,068.85 67,910,862.78
无形资产及其他资产
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形及其它长期资产合计
递延税项
递延税款借项
资产总计 41,014,285.87 105,743,414.71
流动负债
短期借款 10,000,000.00
应付票据
应付帐款 1,206,804.80 397,900.00
预收帐款 541,070.00 7,709,783.85
应付工资
应付福利费
应付股利
应交税金 1,059,810.28 876,280.03
其他应交款 30,527.71 4,924.30
其他应付款 2,660,331.12 11,486,279.62
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 15,498,543.91 20,475,167.80
长期负债
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项
递延税款待项 89,100.00 89,100.00
负债合计 15,587,643.91 20,564,267.80
少数股东权益：
所有者权益(或股东权益）
实收资本 23,320,000.00 80,000,000.00
减：已归还投资
实收资本净额 23,320,000.00 80,000,000.00
资本公积 180,900.00 818,497.00
盈余公积 394,646.06 394,646.06
其中：法定公益金 168,058.44 168,058.44
未分配利润 1,531,095.90 3,966,003.85
所有者权益合计 25,426,641.96 85,179,146.91
负债和所有者权益合计 41,014,285.87 105,743,414.71
资产负债表（未经审计）
1998年12月31日 会企01表
编制单位：哈尔滨工业大学软件工程有限公司 单位：人民币元
资产 年初数 期末数
流动资产
货币资金 372,915.15 77,661.34
短期投资
应收票据
应收帐款 444,897.55 350,752.55
减：坏帐准备
应收帐款净值 444,897.55 350,752.55
预付帐款
其他应收款 147,940.20 15,459,337.37
存货 646,499.51 642,001.04
其中：库存商品
待转其他业务支出
待摊费用 55,430.00
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1,612,252.41 16,585,182.30
长期投资
长期投资
固定资产
固定资产原价 32,250.00 7,352,250.00
减：累计折旧 6,375.00 19,640.75
固定资产净值 25,875.00 7,332,609.25
固定资产清理
在建工程
待处理固定资产净损失
固定资产合计 7,332,609.25
无形资产及递延资产资产
无形资产
递延资产
无形及递延资产合计
其他资产：
其他长期资产
递延税项
递延税款借项
资产总计 1,638,127.41 23,917,791.55
流动负债
短期借款
应付票据
应付帐款 506,860.00 473,212.00
预收帐款
其他应付款 606,792.72 238,482.02
应付工资
应付福利费
未交税金 2,390.35
未付利润
其他应交款 134.81 23.11
预提费用
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 1,116,177.88 711,717.13
长期负债
长期借款
应付债券
长期应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项
递延税款贷项
负债合计
所有者权益：
实收资本 300,000.00 23,320,000.00
其中：城镇集体资本基金
其中：联社基金
公积金
免税基金
资本公积
盈余公积
未分配利润 221,949.53 -113,925.58
所有者权益合计 521,949.53 23,206,074.42
负债和所有者权益合计 1,638,127.41 23,917,791.55
资产负债表（未经审计）
1999年12月31日 会企01表
编制单位：哈尔滨工业大学软件工程有限公司 单位：人民币元
资产 年初数 期末数
流动资产
货币资金 77,661.34 57,508.05
短期投资
应收票据
应收帐款 350,752.55 313,507.59
减：坏帐准备
应收帐款净值 350,752.55 313,507.59
预付帐款
其他应收款 15,459,337.37 20,373,979.84
存货 642,001.04 932,001.58
其中：库存商品
待转其他业务支出
待摊费用 55,430.00 16,604.00
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 16,585,182.30 21,693,601.06
长期投资
长期投资
固定资产
固定资产原价 7,352,250.00 7,447,000.00
减：累计折旧 19,640.75 222,654.00
固定资产净值 7,332,609.25 7,224,346.00
固定资产清理
在建工程
待处理固定资产净损失
固定资产合计 7,332,609.25 7,224,346.00
无形资产及递延资产资产
无形资产
递延资产
无形及递延资产合计
其他资产：
其他长期资产
递延税项
递延税款借项
资产总计 23,917,791.55 28,917,947.06
流动负债
短期借款 4,000,000.00
应付票据
应付帐款 473,212.00
预收帐款
其他应付款 238,482.00 703,340.84
应付工资
应付福利费
未交税金 334,516.87
未付利润
其他应交款 23.11 29,531.81
预提费用
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 711,717.11 5,067,389.52
长期负债
长期借款
应付债券
长期应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项
递延税款贷项
负债合计
所有者权益：
实收资本 23,320,000.00 23,320,000.00
其中：城镇集体资本基金
其中：联社基金
公积金
免税基金
资本公积
盈余公积 53,600.00
未分配利润 -113,925.58 476,957.54
所有者权益合计 23,206,074.42 23,850,557.54
负债和所有者权益合计 23,917,791.55 28,917,947.06
资产负债表
2000年12月31日 会企01表
编制单位：哈尔滨工业大学软件工程有限公司 单位：人民币元
资产 年初数 期末数
流动资产
货币资金 57,508.05 1,358,911.14
短期投资
应收票据
应收帐款 313,507.59 3,044,936.55
减：坏帐准备
应收帐款净值 313,507.59 3,044,936.55
预付帐款 618,727.22
其他应收款 20,373,979.84 25,220,418.16
存货 932,001.58 2,834,014.43
其中：库存商品
待转其他业务支出
待摊费用 16,604.00 175,209.52
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 21,693,601.06 33,252,217.02
长期投资
长期投资
固定资产
固定资产原价 7,447,000.00 8,204,529.85
减：累计折旧 222,654.00 442,461.00
固定资产净值 7,224,346.00 7,762,068.85
固定资产清理
在建工程
待处理固定资产净损失
固定资产合计
无形资产及递延资产资产
无形资产
递延资产
无形及递延资产合计 7,224,346.00 7,762,068.85
其他资产：
其他长期资产
递延税项
递延税款借项
资产总计 28,917,947.06 41,014,285.87
流动负债
短期借款 4,000,000.00 10,000,000.00
应付票据
应付帐款 1,206,804.80
预收帐款 541,070.00
其他应付款 703,340.84 2,660,331.12
应付工资
应付福利费
未交税金 334,516.87 1,059,810.28
未付利润
其他应交款 29,531.81 30,527.71
预提费用
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 5,067,389.52 15,498,543.91
长期负债
长期借款
应付债券
长期应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项
递延税款贷项 89,100.00
负债合计 5,067,389.52 15,587,643.91
所有者权益：
实收资本 23,320,000.00 23,320,000.00
其中：城镇集体资本基金
其中：联社基金
公积金
免税基金
资本公积 180,900.00
盈余公积 53,600.00 394,646.06
未分配利润 476,957.54 1,531,095.90
所有者权益合计 23,850,557.54 25,426,641.96
负债和所有者权益合计 28,917,947.06 41,014,285.87
利润表
会企02表
编制单位：哈尔滨工业大学软件工程有限公司 单位：人民币元
项目 2001年1——8月 2000年1——12月
一、主营业务收入 19,731,721.46 13,509,737.33
减：主营业务成本 12,480,898.24 8,735,865.31
主营业务税金及附加 93,141.18 35,881.41
二、主营业务利润
（亏损以“—”号填列） 7,157,682.04 4,737,990.61
加：其他业务利润
（亏损以“—”号填列） 1,064,813.97 1,273,108.38
减：营业费用 4,131,981.94 2,578,684.79
管理费用 1,946,176.69 296,777.20
财务费用 353,816.43 -15,953.85
三、营业利润
（亏损以“—”号填列） 1,790,520.95 3,151,590.85
加：投资收益
（损失以“—”号填列）
补贴收入
营业外收入 674,387.00
减：营业外支出 30,000.00
四、利润总额
（亏损总额以“—”号填列） 2,434,907.95 3,151,590.85
减：所得税 885,714.68
少数股东损益
五、净利润
（净亏损以“—”号填列） 2,434,907.95 2,265,876.17
补充资料：
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
利润分配表
会企02表附表1
编制单位：哈尔滨工业大学软件工程有限公司 单位：元
项目 2001年1——8月 2000年1——12月
一、净利润 2,434,907.95 2,265,876.17
加：年初未分配利润 1,531,095.90 -394,898.84
其他转入
二、可供分配的利润 3,966,003.85 1,870,977.33
减：提取法定盈余公积 226,587.62
提取法定公益金 113,293.81
提取职工福利及奖励基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供投资者分配的利润 3,966,003.85 1,531,095.90
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（或股本）的普通股股利
四、未分配利润 3,966,003.85 1,531,095.90
现金流量表(未经审计)
编制单位：哈工大软件工程有限公司 1998年度 单位：元
一、经营活动产生的现金流量： 金额
销售商品、提供劳务收到的现金 922,075.59
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计 922,075.59
购买商品接受劳务支付的现金 751,091.55
支付给职工以及为职工支付的现金 165,500.00
支付的各项税费 6,010.00
支付的其他与经营活动有关的现金 15,994,727.85
现金流出小计 16,917,329.40
经营活动产生的现金流量净额 -15,995,253.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产所收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 487,529.85
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 487,529.85
投资活动产生的现金流量净额 -487,529.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所受到所收到的现金 15,700,000.00
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 15,700,000.00
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 15,700,000.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金的等价物净增加额 -295,253.81
补充资料：
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -335,875.11
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧 13,265.75
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） -55,430.00
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 298.60
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 4,498.47
经营性应收项目的减少（减：增加） 94,145.00
经营性应付项目的增加（减：减少） -33,648.00
其他 -15,682,508.52
经营活动产生的现金流量净额 -15,995,253.81
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 77,661.34
减：现金的期初余额 372,915.15
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -295,253.81
现金流量表(未经审计)
编制单位：哈工大软件工程有限公司 1999年度 单位：元
一、经营活动产生的现金流量： 金额
销售商品、提供劳务收到的现金 5,895,437.42
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计 5,895,437.42
购买商品接受劳务支付的现金 3,346,061.56
支付给职工以及为职工支付的现金 906,175.00
支付的各项税费 561.40
支付的其他与经营活动有关的现金 5,568,042.75
现金流出小计 9,820,840.71
经营活动产生的现金流量净额 -3,925,403.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产所收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 94,750.00
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 94,750.00
投资活动产生的现金流量净额 -94,750.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所受到所收到的现金
借款所收到的现金 4,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 4,000,000.00
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 4,000,000.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金的等价物净增加额 -20,153.29
补充资料：
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 758,215.36
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧 203,013.25
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） 38,826.00
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 -922.52
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -290,000.54
经营性应收项目的减少（减：增加） 37,244.96
经营性应付项目的增加（减：减少） -473,212.00
其他 -4,198,567.80
经营活动产生的现金流量净额 -3,925,403.29
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 57,508.05
减：现金的期初余额 77,661.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -20,153.29
2000年现金流量表
编制单位：哈工大软件工程有限公司 2000年度 单位：元
一、经营活动产生的现金流量： 金额
销售商品、提供劳务收到的现金 10,481,898.63
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计 10,481,898.63
购买商品接受劳务支付的现金 10,222,662.86
支付给职工以及为职工支付的现金 1,822,459.44
支付的各项税费 461,224.13
支付的其他与经营活动有关的现金 2,186,619.26
现金流出小计 14,692,965.69
经营活动产生的现金流量净额 -4,211,067.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产所收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 487,529.85
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 487,529.85
投资活动产生的现金流量净额 -487,529.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所受到所收到的现金
借款所收到的现金 10,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 10,000,000.00
偿还债务所支付的现金 4,000,000.00
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 4,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 6,000,000.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金的等价物净增加额 1,301,403.09
补充资料：
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,683,983.89
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧 219,807.00
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） -158,605.52
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 -15,953.85
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -1,486,797.55
经营性应收项目的减少（减：增加） -3,027,838.70
经营性应付项目的增加（减：减少） 1,206,804.80
其他 -3,632,467.13
经营活动产生的现金流量净额 -4,211,067.06
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 1,358,911.14
减：现金的期初余额 57,508.05
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,301,403.09
损益表(未经审计)
1998年度 会商02表
编制单位：哈尔滨工业大学软件工程有限公司 单位：元
项目 本月数 本年累计数
一、商品销售收入 830,320.94
减：销售折扣与折让
商品销售收入净额 830,320.94
减：商品销售成本 721,942.02
经营费用 56,763.35 300,781.94
商品销售税金及附加 415.37
二、商品销售利润 -56,763.35 -192,818.39
加：代扣代销收入
三、主营业务利润
加：其他业务利润
减：管理费用 5,023.50 18,678.42
财务费用 31.00 298.60
汇兑损失
四、营业利润 -61,817.85 -211,795.41
加：投资收益
营业外收入 1,675.86 6,864.30
减：营业外支出 130,944.00
五、利润总额 -60,141.99 -335,875.11
损益表(未经审计)
1999年度 会商02表
编制单位：哈尔滨工业大学软件工程有限公司 单位：元
项目 本月数 本年累计数
一、商品销售收入 991,400.48 5,523,675.59
减：销售折扣与折让
商品销售收入净额 991,400.48 5,523,675.59
减：商品销售成本 149,978.68 2,582,849.02
经营费用 373,008.75 1,858,937.29
商品销售税金及附加 5,393.60 29,912.98
二、商品销售利润 463,019.45 1,051,976.30
加：代扣代销收入
三、主营业务利润 463,019.45 1,051,976.30
加：其他业务利润
减：管理费用 37,241.00 294,683.46
财务费用 -322.34 -922.52
汇兑损失
四、营业利润 426,100.79 758,215.36
加：投资收益
营业外收入
减：营业外支出
五、利润总额 426,100.79 758,215.36
损益表
2000年度 会商02表
编制单位：哈尔滨工业大学软件工程有限公司 单位：元
项目 本月数 本年累计数
一、商品销售收入 4,824,478.71 13,509,737.33
减：销售折扣与折让
商品销售收入净额 4,824,478.71 13,509,737.33
减：商品销售成本 3,433,417.48 8,735,865.31
经营费用 563,814.69 2,578,684.79
商品销售税金及附加 5,844.04 35,881.41
二、商品销售利润 821,402.50 2,159,305.82
加：代扣代销收入
三、主营业务利润 821,402.50 2,159,305.82
加：其他业务利润 367,997.53 1,273,108.38
减：管理费用 145,673.11 296,777.20
财务费用 -15,257.64 -15,953.85
汇兑损失
四、营业利润 1,058,984.56 3,151,590.85
加：投资收益
营业外收入
减：营业外支出
加：以前年度损益调整
五、利润总额 1,058,984.56 3,151,590.85
减：弥补以前年度损益
所得税 885,714.68
六、净利润 1,058,984.56 2,265,876.17
