中国证监会上海证券监管办公室于2001年7月31日起对本公司进行了专项检查, 并于2001年8月20日以沪证司〖2001〗114号文下达了《限期整改通知书》。公司董 事会针对其中提出的问题,对照《公司法》、《证券法》、 《上海证券交易所股票 上市规则》及《关于上市公司为他人提供担保有关问题的通知》等法律法规的有关 要求和本公司《章程》的有关规定,进行了认真的研究和讨论 ,逐项落实整改措施, 并形成整改报告如下：

    1、 关于大股东占用公司资金的现象。

    “通知书”指出：截止2001年6月30日 , 公司大股东华东所尚欠公司应收帐款 1313万元,其他应收款1646万元。

    上述应收款产生的原因,系公司大股东为帮助本公司消化历年积压的库存商品, 于2001年3月向本公司购买1900余万元库存商品。该笔交易以公司帐面值计价,双方 约定开票后1月内支付30%货款,1年内付清余款。大股东已书面承诺按原定期限付清 货款。

    上述其他应收款产生的原因, 系原本公司全资子公司上海华东电子技术服务公 司转让给华双公司后（大股东控股孙公司）,大股东为履行承诺事项,二年内支付了 大笔款项；同时为本公司提供办公场地,建造了6000平方米的办公大楼,造成其资金 短缺,临时向公司借用造成的。大股东已书面承诺在2001年12月31 日前付清全部欠 款。

    2、 关于公司的内控制度仍不完善问题。

    “通知书”指出：公司至今未按1998年巡检整改要求设置内审部门。公司以往 审计,主要依靠聘请外部审计机构进行,也一直想把内审机构建立起来, 由于没有物 色到合适人选而拖了下来。公司今年年度计划中已把建立审计部门列入必须完成的 事项。这次公司董事会责成经营班子,抓紧做好人员选聘工作,10月底完成审计部门 的组建并开始工作。

    “通知书”指出：公司的销售体系存在发出商品不及时开具发票的现象。此种 情况前二年确实存在,今年以来,公司已对业务流程作了改进, 在产品销售方面已做 到及时开票。为了进一步做好此项工作,董事会责成经营班子重新发布公司文件,再 次明确有关事项,要求各部门严格按制度办事。

    “通知书”指出：财务内控制度仍存在严重漏洞。如：未制订资金支付管理办 法,在对大股东的资金划拨的内控和权限上没有相应规定,大笔资金划帐,随意性大。

    公司在资金使用方面,制订了经营业务项目审批权限表,明确了各职能部门、业 务部门的资金使用由总经理、主管副总、财务负责人、部门负责人等进行资金的审 核、审批后再按计划运用。根据这次检查要求, 公司已经新制订了资金支付管理办 法,尤其是对关联交易发生的资金支付,必须严格按照《股票上市规则》等有关规定 执行。

    “通知书”指出：公司现有的《财务管理制度》及《会计制度》均制定于1994 年,之后一直未进行修订,其中一些条款已与现行制度相抵触。由于修改《财务管理 制度》及《会计制度》的工作量较大, 公司董事会已责成经营班子年内完成上述二 个文件的修订工作,提交董事会讨论批准后执行。

    “通知书”指出：公司内部管理存在明显缺陷, 黄浦区税务局出具的税务处理 决定书未及时披露。

    由于公司内部控制制度薄弱,未对1999 年底黄浦区税务局出具的税务处理决定 书及时进行披露,虽然目前公司已将税务处理决定书所涉全部金额调整完毕,已纳入 2000年度决算报告,并于2000年年报中披露,但说明公司在内部控制制度方面存在明 显缺陷。为此,公司决定在9月份完成《关于加强信息披露管理的规定》。并要求经 营班子及全体员工严格执行。

    3、 关于公司至今未对监事会议事规则进行修改的问题。

    “通知书”指出：公司现行监事会议事规则在1993年制定, 至今未对监事会议 事规则进行修改。根据这次整改要求,公司监事会已对监事会议事规则作了修改,并 于2001年9月11日召开监事会审议通过。

    4、 关于会计核算不够规范问题。

    “通知书”指出：公司2000年6 月前未制订关于软件开发及工程劳务收入核算 的会计政策,也未完全按《股份有限公司会计制度》及《企业会计准则-收入》和《 企业会计准则-建造合同》等相关制度正确核算软件开发、 工程劳务收入及配比成 本。

    上述有关会计政策将结合公司会计制度的修改进一步完善, 该项工作将在年底 前完成。

    此外, 上海证券监管办公室对公司为上海华东大业投资有限公司提供贷款担保 355万元存在或有损失,公司资产清理及公司从事美国惠普产品销售产生的应收帐款 等问题表示关注。

    长期以来,财务管理工作一直是公司的薄弱环节,业务操作流程不够规范, 各 事业部自由度相对较大,加之市场覆盖面较广,货物分布于全国各地平台, 以及内部 监控不够,问题出现往往是事后发现。

    2000年公司对业务结构进行调整,将原HP产品分销事业部与EC 产品事业部的业 务与人员分别划入与新加坡合资的上海华东电脑利集国际贸易有限公司和上海华东 电脑集益信息技术有限公司。在业务交接、货物转移、往来帐款清理中产生一些问 题。

    公司董事会对上述问题已高度重视,正在采取措施予以解决。

    1、 今后为其他单位提供担保将严格按照《关于上市公司为他人提供担保有关 问题的通知》精神执行,进一步完善公司担保的内控制度,公司目前没有对股东单位 的担保,今后也不为股东单位提供担保,为参股投资企业提供担保也必须严格按制度 执行。原遗留下来的为其他单位提供担保的有二家,尽可能妥善处理,杜绝此类问题 的发生。

    2、 在下半年工作计划中,已把加大存量资产清理力度作为重点工作来抓。 公 司已专门成立资产清理委员会,由总经理直接负责,由专人负责应收款项的回收工作, 并由清理小组对存货、固定资产进行清理,以加快资产的流动 ,提高资金使用效率, 化解与防范经营风险。

    3、 建立完整的业务管理模式和操作流程,使各项业务都能规范运作。 公司已 在合同管理、业务审批权限、信用风险控制、流程管理、业务信息汇总、内部费用 控制、资质使用管理等方面制订了一系列的规章制度。针对整改中提出的问题, 需 制订相应的制度,进一步完善操作流程,规范各项业务的运作。

    公司认为：此次专项检查对本公司工作帮助很大, 董事会和经营班子成员重新 学习了有关政策、法规,加深了对相关政策法规的理解 ,一致表示将认真吸取教训, 花功夫进行整改。只有坚持规范与发展并重, 才能使华东电脑走上良性循环的发展 轨道。

    公司对中国证监会上海证管办对本公司规范运作的指导表示衷心感谢。