每日必读截至二零零零年十一月三十日止
安永华明会计师事务所 中国 北京
专项审计报告
上海钢管股份有限公司：
我们接受委托, 审计了上海钢管股份有限公司（以下简称＂贵公司＂）及其附 属公司（统称＂贵集团＂）就拟将 贵集团的业务及其全部资产和相应负债,置换及 出售给上海宝钢信息产业有限公司之事宜, 而编制的于二零零零年十一月三十日的 合并资产负债表及截至该日为止会计期间的合并损益表与 贵公司于二零零零年十 一月三十日的资产负债表及截至该日为止会计期间的损益表。这些会计报表由 贵 集团负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。
我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中, 我们结合 贵公司及其附属公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必 要的审计程序。
我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》 的有关规定,在所有重大方面公允地反映了 贵集团和 贵公司于二零零零年十一月 三十日的财务状况与截至该日为止会计期间的经营成果, 会计处理方法的选用遵循 了一贯性原则。
我们于作出意见时,已考虑了会计报表附注二基本会计假定内对影响 贵集团持 续经营能力的基本不明朗因素作出的披露是否足够。该附注已说明形成基本不明朗 因素的具体情况。 贵集团的会计报表是按照持续经营的基准编制,其恰当性取决于 贵集团的资产重组能够顺利完成,或在资产重组未能完成的情况下 贵集团能获得银 行的持续支持。该等会计报表并未包括因资产重组不成功及未能获得银行支持而可 能导致的调整。我们认为会计报表已就该等基本不明朗因素作出适当的披露, 故我 们对此方面并无保留意见。
安永华明会计师事务所 注册会计师 张小东
中国 北京 注册会计师 杨俊
二零零一年一月五日
上海钢管股份有限公司
合并资产负债表
二零零零年十一月三十日
人民币元
资产 附注八 2000-11-30 1999-12-31
流动资产
货币资金 1 109,138,209.38 100,655,472.99
短期投资 732,285.60 732,453.69
减：短期投资减值准备 - 189,331.61
应收票据 2 684,106.28 5,567,900.14
应收股利 159,905.75 -
应收帐款 3 256,371,515.82 286,606,999.01
其它应收款 4 17,933,305.76 10,685,328.73
减：坏帐准备 140,613,784.73 122,064,782.05
应收款项净额 133,691,036.85 175,227,545.69
预付帐款 5 6,051,374.74 6,729,531.76
存货 6 126,364,734.51 174,863,037.62
减：存货跌价准备 6 26,360,123.18 21,698,382.92
存货净额 100,004,611.33 153,164,654.70
待摊费用 7 39,688.70 1,004,011.78
一年内收回的长期投资 52,000.00 53,000.00
流动资产合计 350,553,218.63 442,945,239.14
长期投资
长期股权投资 9 18,664,828.95 14,414,144.38
长期债权投资 9 3,000.00 54,000.00
减：长期投资减值准备 9 10,414,820.59 8,008,049.54
长期投资净额 8,253,008.36 6,460,094.84
固定资产
固定资产原价 10 383,235,569.23 393,115,652.23
减：累计折旧 10 167,695,045.65 155,290,983.47
固定资产净值 215,540,523.58 237,824,668.76
在建工程 11 46,242,759.87 47,659,413.18
工程物资 12 472,361.99 41,316.97
固定资产合计 262,255,645.44 285,525,398.91
其它资产
无形资产 13 9,530,302.27 11,024,057.11
开办费 20,534.15 22,491.72
长期待摊费用 14 468,666.43 622,999.80
其它资产合计 10,019,502.85 11,669,548.63
资产总计 631,081,375.28 746,600,281.52
所附附注为本会计报表的组成部分
上海钢管股份有限公司
合并资产负债表（续）
二零零零年十一月三十日
人民币元
负债及股东权益 附注八 2000-11-30 1999-12-31
流动负债
短期借款 15 186,800,000.00 192,000,000.00
应付票据 16 9,000,000.00 -
应付帐款 17 87,422,869.16 103,117,513.95
预收帐款 17 8,380,479.62 10,934,063.90
应付工资 373,244.71 284,290.14
应付福利费 1,449,209.71 2,250,728.67
应交税金 18 907,383.78 （3,107,589.70）
应付股利 - 102,850.36
其它应交款 4,205.11 11,229.00
其它应付款 17 12,320,860.91 10,296,664.25
预计负债 19 2,900,000.00 -
预提费用 20 30,442,219.45 27,209,300.48
一年内到期的长期借款 21 70,796,589.58 72,249,953.17
流动负债合计 410,797,062.03 415,349,004.22
长期负债
长期借款 22 4,400,000.00 700,000.00
长期应付款 23 59,416.54 356,000.00
长期负债合计 4,459,416.54 1,056,000.00
负债合计 415,256,478.57 416,405,004.22
少数股东权益 933,384.98 943,118.71
股东权益
股本 24 262,244,070.00 262,244,070.00
资本公积 25 333,058,843.71 333,058,843.71
盈余公积 26 6,709,262.74 6,865,734.26
其中：公益金 1,014,106.01 1,080,584.06
未实现投资损失 27 （589,779.72） （832,448.28）
未弥补亏损 28 （386,530,885.00） （272,084,041.10）
股东权益合计 214,891,511.73 329,252,158.59
负债及股东权益总计 631,081,375.28 746,600,281.52
所附附注为本会计报表的组成部分
上海钢管股份有限公司
合并损益表
截至二零零零年十一月三十日止期间
人民币元
项目 附注八 2000年1至11月 1999年度
一、主营业务收入 204,296,523.51 213,959,230.51
减：主营业务成本 206,488,020.90 206,742,420.65
主营业务税金及附加 215,404.41 791,899.75
二、主营业务（亏损）/利润 （2,406,901.80） 6,424,910.11
加：其它业务利润 29 504,642.69 4,190,962.38
减：营业费用 1,649,723.55 1,872,432.90
管理费用 79,975,834.80 163,510,443.16
财务费用 30 14,335,805.77 18,782,055.63
存货跌价损失 4,751,040.05 12,286,388.75
三、营业亏损 （102,614,663.28）（185,835,447.95）
加：投资（损失）/收益 31 （6,750,067.53） 646,450.27
补贴收入 - 70,000.00
营业外收入 32 5,319,743.87 1,333,165.60
减：营业外支出 33 10,789,110.48 1,116,358.75
四、亏损总额 （114,834,097.42）（184,902,190.83）
减：（退回所得税）/所得税 34 （277,025.02） 101,099.18
加：少数股东损益 207,056.71 1,339,703.32
减：以前年度未实现之损失/
（未确认的投资损失） 242,668.56 （832,448.28）
五、净亏损 （114,592,684.25）（182,831,138.41）
加：期/年初未弥补亏损 28 （271,938,200.75） （88,968,388.71）
减：股利分配 - -
提取盈余公积 - 142,256.99
提取公益金 - 142,256.99
六、期/年末未弥补亏损 （386,530,885.00）（272,084,041.10）
七、每股亏损
基本的每股亏损 （0.437） （0.697）
八、每股净资产额 0.82 1.26
所附附注为本会计报表的组成部分
上海钢管股份有限公司
公司资产负债表
二零零零年十一月三十日
人民币元
资产 附注八 2000-11-30 1999-12-31
流动资产
货币资金 1 89,604,886.35 96,413,126.86
短期投资 732,285.60 732,453.69
减：短期投资减值准备 - 189,331.61
应收票据 2 684,106.28 5,378,519.34
应收股利 159,905.75 158,294.16
应收帐款 3 237,736,811.19 266,090,079.71
其它应收款 4 16,384,022.08 8,726,263.23
减：坏帐准备 128,893,575.56 116,348,616.81
应收款项净额 125,227,257.71 158,467,726.13
预付帐款 5 5,693,983.93 5,391,959.95
存货 6 113,226,268.40 148,800,201.01
减：存货跌价准备 6 25,425,903.62 13,543,306.84
存货净额 87,800,364.78 135,256,894.17
待摊费用 - 952,474.96
一年内收回后长期投资 52,000.00 52,000.00
应收关联公司款 8 24,321,804.68 26,750,358.59
流动资产合计 334,276,595.08 429,364,476.24
长期投资
长期股权投资 9 32,630,735.52 39,738,482.14
长期债权投资 9 - 52,000.00
减：长期投资减值准备 9 10,314,820.59 7,908,049.54
长期投资净额 22,315,914.93 31,882,432.60
固定资产
固定资产原价 10 371,556,358.70 366,067,258.44
减：累计折旧 10 163,855,342.20 145,136,624.67
固定资产净值 207,701,016.50 220,930,633.77
在建工程 46,175,343.91 47,591,997.22
工程物资 12 472,361.99 41,316.97
固定资产合计 254,348,722.40 268,563,947.96
其它资产
无形资产 13 9,530,302.27 11,024,057.11
长期待摊费用 468,666.43 607,999.80
其它资产合计 9,998,968.70 11,632,056.91
资产总计 620,940,201.11 741,442,913.71
所附附注为本会计报表的组成部分
上海钢管股份有限公司
公司资产负债表（续）
二零零零年十一月三十日
人民币元
负债及股东权益 附注八 2000-11-30 1999-12-31
流动负债
短期借款 15 186,000,000.00 190,000,000.00
应付票据 16 9,000,000.00 -
应付帐款 17 81,934,182.85 101,798,221.49
预收帐款 17 6,486,687.35 8,261,846.82
应付福利费 475,680.07 674,236.38
应交税金 18 1,024,592.97 （1,261,325.77）
其它应付款 17 10,048,801.74 9,202,802.15
预计负债 19 2,900,000.00 -
其它应交款 1,760.23 -
预提费用 20 30,398,572.39 27,209,300.48
一年内到期的长期借款 21 70,796,589.58 72,249,953.17
应付关联公司款 8 1,267,268.41 2,177,903.29
流动负债合计 400,334,135.59 410,312,938.01
长期负债
长期借款 22 4,400,000.00 700,000.00
长期应付款 23 59,416.54 356,000.00
长期负债合计 4,459,416.54 1,056,000.00
负债合计 404,793,552.13 411,368,938.01
股东权益
股本 24 262,244,070.00 262,244,070.00
资本公积 25 333,058,843.71 333,058,843.71
盈余公积 3,819,907.68 3,819,907.68
其中：公益金 - -
未弥补亏损 28 （382,976,172.41）（269,048,845.69）
股东权益合计 216,146,648.98 330,073,975.70
负债及股东权益总计 620,940,201.11 741,442,913.71
所附附注为本会计报表的组成部分
上海钢管股份有限公司
公司损益表
截至二零零零年十一月三十日止期间
人民币元
项目 附注八 2000年1至11月 1999年度
一、主营业务收入 192,312,561.77 187,009,821.11
减：主营业务成本 195,779,934.92 186,431,496.24
二、主营业务（亏损）/利润 （3,467,373.15） 578,324.87
加：其它业务利润 433,126.18 4,059,760.85
减：营业费用 1,512,517.74 1,593,971.15
管理费用 71,335,458.29 153,111,378.60
财务费用 30 14,227,986.20 18,681,831.47
存货跌价损失 11,882,596.78 4,358,102.67
三、营业亏损 （101,992,805.98）（173,107,198.17）
减：投资损失 31 6,649,553.82 9,950,421.94
加：补贴收入 - 70,000.00
营业外收入 5,319,520.35 1,306,771.60
减：营业外支出 10,723,134.75 1,078,058.88
四、亏损总额 （114,045,974.20）（182,758,907.39）
加：退回所得税 34 118,647.48 -
五、净亏损 （113,927,326.72）（182,758,907.39）
加：期/年初未弥补亏损 28 （269,048,845.69） （86,289,938.30）
六、期/年末未弥补亏损 （382,976,172.41）（269,048,845.69）
所附附注为本会计报表的组成部分
上海钢管股份有限公司
会计报表附注
二零零零年十一月三十日
人民币元
一、公司简介
上海钢管股份有限公司（＂本公司＂）为于1993年9月25 日经上海市经委沪经 （企1993）第409号文批准改制成立并上市的股份有限公司。本公司于1993年12 月 发行A股,1994年3月11日发行B股,1994年6月23日经上海市人民政府外经贸股制字（ 1994）05号文批准为中华人民共和国外商投资企业。企业法人营业执照注册号为企 股沪总字第019032号（市局）,经营范围为生产加工和销售无缝钢管、 焊接钢管和 镀锌钢管及钢管制品；钢管生产技术咨询；投资兴办企业。
二、基本会计假定
本公司及附属子公司（＂本集团＂）于截至二零零零年十一月三十日止的十一 个月期间录得净亏损人民币114,592,684元（1999年全年：人民币182,831,138元） 及于该日的合并净流动负债人民币60,243,844元（1999年净流动资产人民币27,596, 235元）,其中包括向中国工商银行上海分行借入的短期借款人民币39,800,000元已 于二零零零年十一月十七日到期；以及于二零零零年十一月三十日的一年内到期的 长期负债中已逾期的借款人民币66,000,000元。截至本报告发表日止本集团并未归 还前述两项借款也未办理借款合同展期手续。
本公司根据《上海证券交易所股票上市规则》有关规定于2000年12月6 日对外 发布了公告, 公告本公司正与上海宝钢集团公司下属全资子公司上海宝钢信息产业 有限公司洽谈有关重大资产重组事宜（＂资产重组＂）, 具体方案正在与有关各方 进行研究和制订。方案的通过和实施需经公司董事会及股东大会的批准。有关资产 评估结果须由财政部确认。董事会相信若此资产重组成功完成, 本公司将获得上海 宝钢集团公司财务支持并增强本公司的融资能力。
本集团之会计报表是依据持续经营的假设而编制, 该假设基于资产重组能够顺 利完成,或在资产重组未能完成的情况下本集团之银行将继续提供财务支持,续借到 期之银行贷款及在有需要时提供额外的贷款。
会计报表并无反映如假设本公司和本集团在不能持续经营的情形下需进行的相 关调整；若此情形出现, 本集团将在不正常的状态下变现资产与清偿债务（包括或 有负债和不能遵守合同条款而产生的债务）而且金额将不同于会计报表列示的数字。
三、资产置换方案
按照初步的资产置换方案,本集团的业务及其全部资产和相应负债以2000年 11 月30日的评估净值置换及出售给上海宝钢信息产业有限公司。
四、现金流量表
根据中国证券监督管理委员会颁发的《关于规范上市公司重大购买或出售资产 行为的通知》, 上市公司购买或出售资产报备的材料中包括会计师事务所对上市公 司拟购买或出售的资产的财务状况和经营业绩出具的审计报告, 并未对现金流量提 出要求,因此本会计报表未包含现金流量表。
五、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计制度
本集团执行《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》。
2.会计年度
本集团会计年度采用公历制,即每年自1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3.记帐本位币
本集团以人民币为记帐本位币。
4.记帐基础和计价原则
本集团按权责发生制记帐,以历史成本为记帐基础。
5.外币业务核算方法
本集团发生非本位币经济业务时,采用当月1日中国人民银行公布的市场汇价折 合为本位币记录。结算日, 货币性项目中的非本位币金额概按期末市场汇价进行调 整,由此产生的货币换算差异 ,除因购建固定资产而借贷的资金所产生的汇兑损益, 于在建期间资本化外,均列作当期财务费用。
6. 坏帐核算方法
本集团采用备抵法核算坏帐损失,分别提取特别坏帐准备及一般坏帐准备。
特别坏帐准备, 是指管理层对个别应收帐款及其它应收款的可收回程度作出判 断并计提相应的坏帐准备。
一般坏帐准备,是指除特别坏帐准备之外,管理层对剩余的应收帐款余额根据帐 龄计提的坏帐准备,其计提比例如下：
帐龄 计提比例
1年以下 1%
1-2年 20%
2-3年 40%
3年以上 95%
其它应收款的计提比例为其它应收款期末余额的0.5%。
凡因债务人破产,依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；债务人死亡, 即无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回的应收款项；债务人逾期未能履 行清偿义务,而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏帐损失。
7.存货核算方法
存货划分为原材料、在产品、产成品、开发产品和低值易耗品。各种存货按取 得时的实际成本记帐；存货日常核算采用计划成本法,按上月末成本差异率,将计划 成本调整为实际成本。存货以成本和可变现净值孰低列示, 可变现净值为估计售价 扣除预计的变现费用后的净值。存货发出采用加权平均法计价。低值易耗品领用按 一次摊销法摊销。
由于存货遭受毁损、陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可 收回的部分,根据对存货帐龄、周转及其它情况的分析,按管理层认为恰当的比率提 取存货跌价损失准备。
8.短期投资核算方法
短期投资实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入帐。短 期投资持有期间所获得的现金股利或利息, 除取得时已记入应收项目的现金股利或 利息外,以实际收到时作为投资成本的收回,冲减短期投资帐面价值。
持有的短期投资,在期末时按成本与市价孰低计价,市价低于成本的金额确认为 当期投资损失。
处置短期投资时,投资的帐面价值与实际取得收入的差额,确认为当期投资损益。
9.长期投资核算方法
长期股权投资按投资时实际支付的价款或评估、协议确定的价值记帐。本公司 对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的,采用权益法核算； 其它的股权投 资采用成本法核算。如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致 其可收回金额低于投资的帐面价值,其差额确认为当期投资损失。
10.固定资产计价及折旧方法
固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、运输工具及其它与生 产经营有关的工具器具等,以及不属于经营的主要设备但单位价值在人民币2,000元 以上,使用期限超过二年的物品。固定资产按取得之实际成本计价,购建固定资产使 其达到可供使用状态前所发生之借款利息及因借款产生的外币汇兑损益予以资本化； 有关重大扩充、更换及翻新、技术改造而增加的价值作为资本支出,列入固定资产。 经常性修理及维护支出列为当期费用；固定资产盘盈、盘亏、报废、毁损及转让出 售等资产处理净损益计入当期营业外收入或支出。
固定资产折旧采用直线法平均提列,并根据固定资产类别、 估计经济使用年限 和预计残值（原价的4%）确定其折旧率如下：
类别 估计使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 20 - 35 2.74% - 4.8%
机械设备 7 - 15 13.71% - 6.4%
电子设备 9 10.67%
运输工具 6 16%
其它设备 4 - 5 19.20% - 24%
固定资产一般按月提取折旧,当月增加的固定资产,从下月起计提折旧；当月减 少的固定资产,从下月起不提折旧。
11.在建工程核算方法
在建工程是指购建固定资产之工程前期准备和工程交付使用前之建筑工程和安 装工程支出,包括工程直接材料、直接工资、待安装设备、工程建筑安装费、 工程 管理费和工程试运转净损益及借款利息、汇兑损益。在建工程借款所发生的利息在 交付使用前计入工程成本,交付使用后,计入当期财务费用。在建工程自竣工交付运 行起转列固定资产。
12.开办费
开办费从开始生产经营的当月起,按五年的期限平均摊销。
13.长期待摊费用
长期待摊费用以成本减累计摊销后的净额列示,并按受益期限平均摊销。
14.收入确认原则
在商品交易中,本集团已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,本集团 不再对该商品实施继续管理权和实际控制权, 相关的收入已经收到或取得了收款的 证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认销售收入的实现。
在提供劳务中,按照完工百分比法确认相关的劳务收入。 如提供的劳务合同在 同一年度内开始并完成, 在完成劳务并且收价款或取得了收款的证据时确认营业收 入的实现。
利息收入乃按配比原则,并经考虑未偿还本金及适用实际利率予以确认。
合并报表内的营业收入不包括本集团的内部交易额。
15.所得税的会计处理方法
本公司采用应付税款法核算所得税。
16.合并会计报表的编制方法
本公司执行财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》。本合并会计报表系根据 本公司及其全资附属公司和拥有超过50%以上股权之投资联营公司的会计报表编制。
六、税项
本集团主要税项及其税率列示如下：
1.增值税 根据国家税务法规,本集团产品出口销售收入的增值税税率为零, 产 品国内销售收入的增值税税率为17%,增值税由买方按销货金额的适用税率计算连同 销货金额一并支付本集团, 本集团在扣除那些因购进货物所支付而允许抵扣的增值 税之后上缴税务机关。
2.营业税 根据国家税务法规,本集团按营业收入的5%计缴营业税。
3.房产税 根据国家税务法规,本集团拥有产权的房屋按政府规定的比例计缴房 产税。
4.企业所得税 本公司于本会计期间为累计亏损,无应纳税所得额, 故无所得税 准备。附属公司于本会计期间按应纳税所得额的15%或33%计缴企业所得税。
5.个人所得税 本集团职工应交个人所得税由本集团依国家规定代为扣缴。
七、控股子公司
本公司所控制的所有子公司情况及合并报表合并范围：
被投资单位名称 经营范围 注册资本 实际投资额
上海钢管新二分厂 焊管制造 3,775,150.87 2,265,090.52
上海星火钢管机械厂 冶金、机电设备工 13,539,124.00 13,539,124.00
夹模具等制造
海南宏鑫实业贸 金属、汽车配件 4,500,000.00 4,500,000.00
易公司 及其它
上管企业开发总公司 金属制品、汽 1,800,000.00 1,800,000.00
车货运
上海钢管房地产开 房地产开发、中 6,000,000.00 6,000,000.00
发经营有限公司 介咨询、物业管理
上海钢管浦东国际 国际贸易、保税 8,500,000.00 7,650,000.00
贸易有限公司 区企业间贸易及
代理仓储等
上海冶联上管经营 金属材料、冶金 1,000,000.00 1,000,000.00
有限公司 炉料、化工产品
销售
上海钢管股份创业 金属制品、加工 300,000.00 270,000.00
有限公司 物业管理、劳动
服务等
上海宝山银桥电机 电机设备修配、金 50,000.00 50,000.00
修配服务部 属制品加工
被投资单位名称 拥有权益比例 是否合并 不合并的原因
上海钢管新二分厂 60% 是 -
上海星火钢管机械厂 100% 否 （1）
海南宏鑫实业贸 100% 是 -
易公司
上管企业开发总公司 100% 是 -
上海钢管房地产开 100% 是 -
发经营有限公司
上海钢管浦东国际 90% 是 -
贸易有限公司
上海冶联上管经营 100% 否 （1）
有限公司
上海钢管股份创业 90% 否 （2）
有限公司
上海宝山银桥电机 100% 否 （2）
修配服务部
（1） 由于该子公司已于2000年税务注销,不再进行业务往来,因此不纳入合并 范围。也因此与去年的合并范围不同。
（2） 根据财政部财会二字（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围请示的 复函》的规定,以上未纳入合并范围的子公司按照资产标准、销售收入标准、 利润 标准计算得出的比率之和小于10%,故不纳入合并范围。
本公司对以上不纳入合并范围的子公司,均以成本法核算。
八、 会计报表主要项目注释
1. 货币资金
集团
2000-11-30 1999-12-31
现金 71,840.81 417,793.95
银行存款
人民币存款 20,296,504.57 12,573,118.81
美元存款 88,194,464.65 87,089,028.92
其它货币资金 575,399.35 575,531.31
合计 109,138,209.38 100,655,472.99
公司
2000-11-30 1999-12-31
现金 55,593.26 398,113.45
银行存款
人民币存款 852,323.61 8,350,453.18
美元存款 88,121,570.13 87,089,028.92
其它货币资金 575,399.35 575,531.31
合计 89,604,886.35 96,413,126.86
于银行存款中,美元存款为10,654,851.12美元（1999年：10,518,887.94美元） ,有关的外币折算汇率为1美元兑换8.2774元人民币（1999：8.2793元人民币）。
2. 应收票据
出票单位 出票日 到期日
上海柴油机股份有限公司 2000年10月22日 2001年5月18日
上海柴油机股份有限公司 2000年10月24日 2001年4月9日
上海拖拉机内燃机公司 2000年9月11日 2001年3月5日
山东手扶拖拉机制造厂 2000年7月13日 2001年1月13日
中外合资合肥荣事达
洗衣机有限公司 2000年6月29日 2000年12月28日
集团及公司
出票单位 票据种类 2000-11-30
上海柴油机股份有限公司 商业承兑 200,000.00
上海柴油机股份有限公司 商业承兑 200,000.00
上海拖拉机内燃机公司 商业承兑 74,106.28
山东手扶拖拉机制造厂 银行承兑 150,000.00
中外合资合肥荣事达
洗衣机有限公司 银行承兑 60,000.00
684,106.28
应收票据均为无抵押及免息。
本帐户余额中并无持本公司5%以上股份的主要股东的款项。
3. 应收帐款
应收帐款的帐龄情况如下：
集团
2000-11-30 比例 坏帐准备
1年以内 70,354,717.38 27.45% 554,835.52
1-2年 23,340,690.68 9.10% 8,096,421.74
2-3年 56,816,595.57 22.16% 28,321,362.01
3年以上 105,859,512.19 41.29% 89,268,547.21
256,371,515.82 100% 126,241,166.48
公司
2000-11-30 比例 坏帐准备
1年以内 66,813,323.93 28.10% 543,549.36
1-2年 23,073,458.22 9.71% 8,048,596.35
2-3年 56,000,124.59 23.56% 27,305,115.92
3年以上 91,849,904.45 38.63% 75,620,464.86
237,736,811.19 100% 111,517,726.49
集团
1999-12-31 比例 坏帐准备
1年以内 83,325,222.15 29.07% 3,402,617.91
1-2年 80,755,607.50 28.18% 27,951,252.03
2-3年 54,105,877.92 18.88% 30,804,341.87
3年以上 68,420,291.44 23.87% 55,321,547.20
286,606,999.01 100% 117,479,759.01
公司
1999-12-31 比例 坏帐准备
1年以内 78,277,315.76 29.42% 3,355,299.48
1-2年 79,475,411.74 29.87% 28,625,094.07
2-3年 53,217,946.56 20% 30,643,275.37
3年以上 55,119,405.65 20.71% 49,777,432.32
266,090,079.71 100% 112,401,101.24
本帐户余额中并无持本公司5%以上股份的主要股东款项。
应收帐款金额前五名的单位情况如下：
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
武汉锅炉股份有限公司 58,436,122.77 主要为3年以上 货款
华北石油管理第二机械厂 19,058,289.36 1年以内 货款
东方锅炉厂 17,410,108.62 3年以内 货款
上海锅炉厂 15,769,775.62 1年以内 货款
上海宝山钢管镀锌厂 12,701,075.36 3年以上 货款
本公司对武汉锅炉股份有限公司（以下简称＂武锅股份＂）长期拖欠的应收帐 款向上海市第二中级人民法院提出诉讼,并于2000年11月21 日与武锅股份达成和解 协议。根据和解协议及民事调解书,武锅股份确认尚欠本公司人民币59,319,021.47 元,其中应收货款本金人民币58,436,122.77元,利息人民币882,898.70元； 逾期付 款违约金人民币5,945,695.00元。共计人民币65,264,716. 47 元。 武锅股份应于 2000年12月31日向本公司偿还欠款人民币2,000万元,并自2001年1月1日起至2001年 6月30日,武锅股份应向本公司偿还全部剩余款项,共计人民币39,319,021.47元。如 武锅股份未能按约定时间付款, 本公司有权向法院申请执行剩余全部款项（即以人 民币65,264,716.47元为总数减去已偿付的款项）。
上海市第二中级人民法院目前已对武锅股份帐面价值人民币5,364 万元的钢材 采取了冻结保全措施。本公司有权根据对冻结钢材的实际调查, 选定可由双方（指 本公司与武锅股份）协商抵债的钢材种类、型号及数量（以下简称＂选定钢材＂）。 对于选定钢材的折债作价金额由双方协商确定, 如双方未能就作价金额达成一致 则应由双方认同的资产评估机构对选定钢材进行评估,作价金额以评估值为准。 在冻结钢材的范围内,对于除选定钢材以外的全部剩余钢材,双方同意由双方共同委 托的当地拍卖机构对剩余钢材进行公开拍卖,拍卖所得归本公司所有,作为武锅股份 偿还的部分欠款。
如对冻结钢材进行协议折抵及拍卖后,本公司仍有部分欠款未获清偿,本公司可 以在对内蒙古海渤湾电力股份有限公司（以下简称＂海渤湾公司＂）的经营及财务 情况进行实地考察后, 决定是否作价受让目前被法院查封的武锅股份持有的海渤湾 公司的法人股（约3,000多万股）作为武锅股份偿还的部分欠款。
如选定钢材、海渤湾公司的法人股完成后仍有欠款未获清偿, 武锅股份同意对 全部剩余欠款以现金方偿还,具体方案由双方另行协商。
于2000年12月31日,武锅股份并未按和解协议约定支付人民币2,000万元予本公 司。
本公司根据以上情况,对武锅股份截至2000年11月30 日止的应收帐款计提坏帐 准备共计人民币2,000万元。
4. 其它应收款
其它应收款的帐龄情况如下：
集团
2000-11-30 比例 坏帐准备
1年以内 8,932,390.99 49.81% 6,817,911.85
1-2年 2,650,218.12 14.78% 1,536,614.90
2-3年 - - -
3年以上 6,350,696.65 35.41% 6,018,091.50
17,933,305.76 100% 14,372,618.25
公司
2000-11-30 比例 坏帐准备
1年以内 8,899,240.99 54.32% 6,817,911.85
1-2年 2,550,218.12 15.57% 1,536,614.90
2-3年 - - -
3年以上 4,934,562.97 30.11% 4,676,192.74
16,384,022.08 100% 13,030,719.49
集团
1999-12-31 比例 坏帐准备
1年以内 4,353,849.59 40.75% 1,262,512.10
1-2年 658,535.46 6.16% 347,241.97
2-3年 1,920,054.98 17.97% 284.90
3年以上 3,752,888.70 35.12% 2,974,984.07
10,685,328.73 100% 4,585,023.04
公司
1999-12-31 比例 坏帐准备
1年以内 4,282,544.71 49.08% 1,199,479.28
1-2年 455,008.43 5.21% 347,241.97
2-3年 1,471,369.04 16.86% 284.90
3年以上 2,517,341.05 28.85% 2,400,509.42
8,726,263.23 100% 3,947,515.57
本帐户余额中并无持本公司5%以上股份的主要股东款项。
其它应收帐款金额前五名的单位情况如下：
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
上海第五钢铁公司 7,230,041.26 1年以内 往来款
上海宝山钢管镀锌厂 2,331,977.18 1-2年 往来款
上海星火钢管机械厂 2,005,581.94 1-2年 往来款
上海成富物资有限公司 1,642,417.69 3年以上 往来款
上海第十钢铁厂 1,103,551.72 3年以上 往来款息
5. 预付帐款
预付帐款的帐龄情况如下：
集团 集团
2000-11-30 比例 1999-12-31 比例
1年以内 5,636,407.50 93.14% 2,250,353.28 33.44%
1-2年 99,088.59 1.66% 653,872.20 9.72%
2-3年 97,982.53 1.6% 126,255.60 1.88%
3年以上 217,896.12 3.6% 3,699,050.68 54.96%
6,051,374.74 100% 6,729,531.76 100%
公司 公司
2000-11-30 比例 1999-12-31 比例
1年以内 5,405,744.05 94.94% 1,923,534.23 35.67%
1-2年 99,088.59 1.74% 200,575 3.72%
2-3年 97,982.53 1.72% 875,000 16.23%
3年以上 91,168.76 1.6% 2,392,850.72 44.38%
5,693,983.93 100% 5,391,959.95 100%
本帐户余额中并无持本公司5%以上股份的主要股东款项。
预付帐款金额前五名的单位情况如下：
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
上海五钢物资公司 2,000,000.00 1年以内 预付材料款
众宝工贸物资有限公司 531,343.12 1年以内 预付材料款
上海铭强特钢有限公司 360,115.00 1年以内 预付材料款
大冶特殊钢股份有限公司 163,018.04 1年以内 预付材料款
上海五钢服务公司 140,000.00 1年以内 预付材料款
6. 存货
集团
2000-11-30 2000-11-30
金额 跌价准备
原材料 74,915,369.62 17,029,130.41
在产品 20,549,297.84 5,212,700.54
产成品 21,812,671.29 4,118,292.23
开发产品 9,078,957.24 -
低值易耗品 8,438.52 -
126,364,734.51 26,360,123.18
公司
2000-11-30 2000-11-30
金额 跌价准备
原材料 74,381,407.61 17,029,130.41
在产品 20,510,180.25 5,212,700.54
产成品 18,334,680.54 3,184,072.67
113,226,268.40 25,425,903.62
集团
1999-12-31 1999-12-31
金额 跌价准备
原材料 110,716,531.86 9,791,093.82
在产品 25,131,451.46 897,994.40
产成品 30,480,924.05 11,009,294.70
开发产品 8,525,691.73 -
低值易耗品 8,438.52 -
174,863,037.62 21,698,382.92
公司
1999-12-31 1999-12-31
金额 跌价准备
原材料 108,681,484.98 9,272,050.00
在产品 24,922,770.55 894,170.00
产成品 15,195,945.48 3,377,086.84
148,800,201.01 13,543,306.84
7. 待摊费用
集团 2000-1-1 本期增加 本期摊销
期初存货进项增值税 1,004,011.78 - 959,828.46
其它 - 1,387.62 -
合计 1,004,011.78 1,387.62 959,828.46
集团 合并范围改变 2000-11-30
期初存货进项增值税 （5,882.24） 38,301.08
其它 - 1,387.62
合计 （5,882.24） 39,688.70
8. 关联公司往来款
公司
2000-11-30 1999-12-31
应收关联公司款
上管新二分厂 1,362,505.25 1,218,337.54
海南宏鑫实业贸易公司 14,205,304.12 1,300,092.78
上海钢管国际贸易有限公司 8,273,347.63 20,760,315.83
上海钢管房地产开发经营有限公司 480,647.68 3,471,612.44
24,321,804.68 26,750,358.59
应付关联公司款
上管企业开发总公司 1,267,268.41 2,177,903.29
1,267,268.41 2,177,903.29
9. 长期投资
集团 2000-1-1
金额 减值准备
上海宝山钢管镀锌厂 7,908,049.54 7,908,049.54
上海三林热轧厂 2,769,772.46
上海宝山银桥电机修配服务部 70,017.26
上海钢管股份创业有限公司 375,993.53
上海钢联贸易公司 110,000.00
上海电子材料公司 50,000.00
电站锅炉成套公司 50,000.00
中联千斤顶公司 37,500.00
上海管理大厦筹建办公室 15,000.00
长头岛龙口珠实业公司 89,000.00
新钢转椅厂 100,000.00 100,000.00
上海钢管股份有限公司 -
合并范围调整
-星火机械厂经营部 293,916.89
-星火机械厂
-冶联经营部
长期股票投资 2,544,894.70
长期股权投资 14,414,144.38 8,008,049.54
长期债权投资 54,000.00
14,468,144.38 8,008,049.54
集团 本期变动
成本 损益调整
上海宝山钢管镀锌厂 - -
上海三林热轧厂 - 34,232.21
上海宝山银桥电机修配服务部 - -
上海钢管股份创业有限公司 - 1,140.53
上海钢联贸易公司 - -
上海电子材料公司 - -
电站锅炉成套公司 - -
中联千斤顶公司 - -
上海管理大厦筹建办公室 - -
长头岛龙口珠实业公司 -
新钢转椅厂 -
上海钢管股份有限公司 1,028,500.00
合并范围调整
-星火机械厂经营部 （293,916.89）
-星火机械厂 6,735,557.22 （4,481,286.17）
-冶联经营部 1,226,457.67 -
长期股票投资 - -
长期股权投资 8,696,598.00 （4,445,913.43）
长期债权投资 （51,000.00）
8,645,598.00 （4,445,913.43）
集团 2000-11-30
金额 减值准备
上海宝山钢管镀锌厂 7,908,049.54 7,908,049.54
上海三林热轧厂 2,804,004.67 -
上海宝山银桥电机修配服务部 70,017.26 -
上海钢管股份创业有限公司 377,134.06 -
上海钢联贸易公司 110,000.00 -
上海电子材料公司 50,000.00 50,000.00
电站锅炉成套公司 50,000.00 50,000.00
中联千斤顶公司 37,500.00 37,500.00
上海管理大厦筹建办公室 15,000.00 15,000.00
长头岛龙口珠实业公司 89,000.00
新钢转椅厂 100,000.00 100,000.00
上海钢管股份有限公司 1,028,500.00 -
合并范围调整
-星火机械厂经营部 - -
-星火机械厂 2,254,271.05 2,254,271.05
-冶联经营部 1,226,457.67 -
长期股票投资 2,544,894.70
长期股权投资 18,664,828.95 10,414,820.59
长期债权投资 3,000.00
18,667,828.95 10,414,820.59
集团股票投资于2000年11月30日余额为人民币2,544,894.70元,明细为：
被投资 占被投资公
公司名称 股份类别 股数 司股权的比例 投资金额
国脉通信 法人股 227,542 ＜5% 664,220.00
沪昌特钢 法人股 100,000 ＜5% 280,674.70
成都海发 法人股 200,000 ＜5% 500,000.00
抚顺新钢 法人股 500,000 ＜5% 500,000.00
申银万国 法人股 303,642 ＜5% 600,000.00
合计 2,544,894.70
被投资 期末数 减值准备
公司名称 价总额 期末余额
国脉通信 未上市 -
沪昌特钢 未上市 -
成都海发 未上市 -
抚顺新钢 未上市 -
申银万国 未上市 -
合计
公司 2000-1-1
金额 减值准备
上海宝山钢管镀锌厂 7,908,049.54 7,908,049.54
上海三林热轧厂 2,769,772.46
上海星火钢管机械厂 11,661,072.85
海南宏鑫实业贸易公司 3,393,824.94
上海钢管房地产开发经营有
限公司 5,928,704.24
上海钢管国际贸易有限公司 -
上海冶联工管经营有限公司 1,226,457.68
上海宝山银桥电机修配服务部 70,017.26
上海钢管股份创业有限公司 375,993.53
上管新二分厂 1,761,123.22
上管企业开发总公司 2,601,666.72
上海钢联贸易公司 110,000.00
上海电子材料公司 50,000.00
电站锅炉成套公司 50,000.00
中联千斤顶公司 37,500.00
上海管理大厦筹建办公室 15,000.00
长期股票投资 1,779,299.70
长期股权投资 39,738,482.14 7,908,049.54
长期债权投资 52,000.00
39,790,482.14 7,908,049.54
公司 本期变动
成本 损益调整
上海宝山钢管镀锌厂 - -
上海三林热轧厂 - 34,232.21
上海星火钢管机械厂 （4,925,515.63） （4,481,286.17）
海南宏鑫实业贸易公司 （35,819.45）
上海钢管房地产开发经营有
限公司 164,175.25
上海钢管国际贸易有限公司 -
上海冶联工管经营有限公司 -
上海宝山银桥电机修配服务部 -
上海钢管股份创业有限公司 1,140.53
上管新二分厂 2,303,001.79 （337,947.61）
上管企业开发总公司 170,272.46
上海钢联贸易公司 -
上海电子材料公司 -
电站锅炉成套公司 -
中联千斤顶公司 -
上海管理大厦筹建办公室 -
长期股票投资 -
长期股权投资 （2,622,513.84） （4,485,232.78）
长期债权投资 （52,000.00）
（2,674,513.84） （4,485,232.78）
公司 2000-11-30
金额 减值准备
上海宝山钢管镀锌厂 7,908,049.54 7,908,049.54
上海三林热轧厂 2,804,004.67
上海星火钢管机械厂 2,254,271.05 2,254,271.05
海南宏鑫实业贸易公司 3,358,005.49
上海钢管房地产开发经营有
限公司 6,092,879.49
上海钢管国际贸易有限公司 -
上海冶联工管经营有限公司 1,226,457.68
上海宝山银桥电机修配服务部 70,017.26
上海钢管股份创业有限公司 377,134.06
上管新二分厂 3,726,177.40
上管企业开发总公司 2,771,939.18
上海钢联贸易公司 110,000.00
上海电子材料公司 50,000.00 50,000.00
电站锅炉成套公司 50,000.00 50,000.00
中联千斤顶公司 37,500.00 37,500.00
上海管理大厦筹建办公室 15,000.00 15,000.00
长期股票投资 - 1,779,299.70
长期股权投资 32,630,735.52 10,314,820.59
长期债权投资 -
32,630,735.52 10,314,820.59
公司股票投资于2000年11月30日余额为人民币1,779,299.70元,明细为：
被投资 占被投资公
公司名称 股份类别 股数 司股权的比例
国脉通信 法人股 113,771 ＜5%
沪昌特钢 法人股 100,000 ＜5%
抚顺新钢 法人股 500,000 ＜5%
申银万国 法人股 303,642 ＜5%
合计
被投资 期末 减值准备
公司名称 投资金额 价总额 期末余额
国脉通信 398,625.00 未上市 -
沪昌特钢 280,674.70 未上市 -
抚顺新钢 500,000.00 未上市 -
申银万国 600,000.00 未上市 -
合计 1,779,299.70
10. 固定资产
集团 房屋及建筑物 机械设备
原价
2000-1-1 87,269,337.38 80,020,579.12
增加 - 5,811,636.21
在建工程转入 1,512,568.00 137,374.00
减少 - 2,917,345.40
合并范围改变 （7,524,631.01） （1,667,686.04）
2000-11-30 81,257,274.37 81,384,557.89
累计折旧
2000-1-1 38,523,498.90 64,334,231.98
增加 2,211,712.96 6,727,242.53
减少 - 1,939,016.12
合并范围改变 （2,518,786.71） （1,117,167.38）
2000-11-30 38,216,425.15 68,005,291.01
固定资产净值
2000-11-30 43,040,849.22 13,379,266.88
1999-12-31 48,745,838.48 15,686,347.14
公司 房屋及建筑物 机械设备
原价
2000-1-1 70,994,094.50 76,957,033.87
增加 - 5,246,101.31
在建工程转入 1,512,568.00 137,374.00
减少 - 2,917,345.40
2000-11-30 72,506,662.50 79,423,163.78
累计折旧
2000-1-1 34,301,296.31 62,449,418.86
增加 2,051,248.39 6,081,702.22
减少 - 1,939,016.12
2000-11-30 36,352,544.70 66,592,104.96
固定资产净值
2000-11-30 36,154,117.80 12,831,058.82
1999-12-31 36,692,798.19 14,507,615.01
集团 电子设备 运输设备
原价
2000-1-1 211,285,058.17 9,000,004.28
增加 74,550.00 757,869.89
在建工程转入 - 25,866.00
减少 28,200.00 195,320.00
合并范围改变 246,400.02 （686,397.02）
2000-11-30 211,577,808.19 8,902,023.15
累计折旧
2000-1-1 43,437,527.02 6,167,268.82
增加 10,887,738.59 1,472,618.78
减少 - 192,344.04
合并范围改变 87,363.86 （439,984.23）
2000-11-30 54,412,629.47 7,007,559.33
固定资产净值
2000-11-30 157,165,178.72 1,894,463.82
1999-12-31 167,847,531.15 2,832,735.46
公司 电子设备 运输设备
原价
2000-1-1 210,868,966.27 7,247,163.80
增加 - 1,679,856.35
在建工程转入 - 25,866.00
减少 - 195,320.00
2000-11-30 210,868,966.27 8,757,566.15
累计折旧
2000-1-1 43,108,248.86 5,277,660.64
增加 10,831,318.99 1,885,808.05
减少 - 192,344.00
2000-11-30 53,939,567.85 6,971,124.69
固定资产净值
2000-11-30 156,929,398.42 1,786,441.46
1999-12-31 167,760,717.41 1,969.503.16
集团 其它设备 合计
原价
2000-1-1 5,540,673.28 393,115,652.23
增加 10,480.00 6,654,536.10
在建工程转入 - 1,675,808.00
减少 4,333.64 3,145,199.04
合并范围改变 （5,432,914.01） （15,065,228.06）
2000-11-30 113,905.63 383,235,569.23
累计折旧
2000-1-1 2,828,456.75 155,290,983.47
增加 9,817.75 21,309,130.61
减少 1,094.04 2,132,454.20
合并范围改变 （2,784,039.77） （6,772,614.23）
2000-11-30 53,140.69 167,695,045.65
固定资产净值
2000-11-30 60,764.94 215,540,523.58
1999-12-31 2,712,216.53 237,824,668.76
公司 合计
原价
2000-1-1 366,067,258.44
增加 6,925,957.66
在建工程转入 1,675,808.00
减少 3,112,665.40
2000-11-30 371,556,358.70
累计折旧
2000-1-1 145,136,624.67
增加 20,850,077.65
减少 2,131,360.12
2000-11-30 163,855,342.20
固定资产净值
2000-11-30 207,701,016.50
1999-12-31 220,930,633.77
11. 在建工程
本期转入
集团 2000-1-1 本期增加 固定资产数
桑塔纳轿车用管工程 40,369,049.60 3,995,273.43 -
6号车搬迁工程 7,290,363.58 1,992,404.03 1,675,808.00
合计 47,659,413.18 5,987,677.46 1,675,808.00
集团 本期转出 合并范围调整 2000-11-30
桑塔纳轿车用管工程 87,627.00 - 44,276,696.03
6号车搬迁工程 5,598,067.02 （42,828.75） 1,966,063.84
合计 5,685,694.02 （42,828.75） 46,242,759.87
在建工程中无利息资本化金额,资金来源均为自筹。
12. 工程物资
工程物资于2000年11月30日余额为人民472,361.99元,其中：
集团及公司 2000-11-30 1999-12-31
工程辅料 371,257.83 17,000.28
工程备件 101,104.16 24,316.69
472,361.99 41,316.97
13. 无形资产
集团及公司 原始金额 2000-1-1 本期增加
房屋使用权 12,542,824.00 11,024,057.11 25,680.00
集团及公司 本期摊销 2000-11-30
房屋使用权 1,519,434.84 9,530,302.27
14. 长期待摊费用
集团 2000-1-1 本期增加 本期摊销 2000-11-30
土地使用权评估增值
及水电初装费 622,999.80 - 154,333.37 468,666.43
15. 短期借款
借款类别 年利率 抵押物/担保人 借款期限
美金质押
借款 6.435% 质押美金 2000年3月10日至
折合人民币 2001年11月17日
36,289,510.97元
担保借款 6.435% 上海五钢（集团） 2000年4月10日至
有限公司担保 2001年7月15日
上海钢铁研究所 1999年11月17日至
担保 2000年11月17日
财政转制
基金贷款 2.79% 宝钢担保 2001年7月12日至
2001年12月27日
抵押贷款 6.435% 固定资产人民币 2000年9月15日至
64,955,796.05 2001年9月15日
元抵押
担保贷款 6.69% 上海钢管房地产 1999年12月3日至
开发经营有限公 2001年9月30日
司担保
集团
借款类别 2000-11-30 1999-12-31
美金质押
借款 59,800,000.00 22,800,000.00
担保借款 50,500,000.00 -
39,800,000.00 39,800,000.00
财政转制
基金贷款 4,000,000.00 8,000,000.00
抵押贷款 31,900,000.00 31,900,000.00
担保贷款 800,000.00 89,500,000.00
186,800,000.00 192,000,000.00
公司
借款类别 2000-11-30 1999-12-31
美金质押
借款 59,800,000.00 22,800,000.00
担保借款 50,500,000.00 -
39,800,000.00 39,800,000.00
财政转制
基金贷款 4,000,000.00 8,000,000.00
抵押贷款 31,900,000.00 31,900, 000.00
担保贷款 - 87,500,000.00
186,000,000.00 190,000,000.00
由上海钢铁研究所担保的借款人民币39,800,000元是向中国工商银行上海市宝 山支行借入的, 截至报告发表日该借款尚未归还给宝山支行也未办理借款合同展期 手续。
16. 应付票据
集团及公司
受票单位 到期日 2000-11-30
上海五钢集团有限公司 2000年12月22日 1,000,000.00
上海五钢集团有限公司 2000月12日20日 2,000,000.00
上海五钢集团有限公司 2000年12月15日 2,000,000.00
上海五钢集团有限公司 2000年12月28日 2,000,000.00
上海五钢集团有限公司 2000年12月18日 1,000,000.00
上海五钢集团有限公司 2000年12月25日 1,000,000.00
合计 9,000,000.00
应付票据均为无抵押及免息的商业承兑汇票。
本帐户余额中并无持本公司5%以上股份的主要股东的款项。
17.应付帐款、预收帐款及其它应付款
以上各帐户余额中并无持本公司5%以上股份的主要股东的款项。
18.应交税金
集团
2000-11-30 1999-12-31
增值税 556,744.79 （3,652,077.18）
营业税 52,357.31 46,258.89
房产税 311,082.58 396,855.71
车船使用税 22,726.00 28,846.00
城建税 2,833.55 88,918.36
所得税 （38,374.63） （22,136.31）
其它 14.18 5,744.83
合计 907,383.78 （3,107,589.70）
公司
2000-11-30 1999-12-31
增值税 703,854.40 （1,684,585.96）
营业税 237.50 3,750.00
房产税 297,775.07 390,664.19
车船使用税 22,726.00 28,846.00
城建税
所得税
其它
合计 1,024,592.97 （1,261,325.77）
附属公司于本会计期间按其适用税率计缴企业所得税。
19.预计负债
上海宝山钢管镀锌厂（以下简称＂宝镀＂）的银行借款人民币290万元已逾期, 尚未被中国农业银行起诉。由于本公司为宝镀的银行借款进行全额担保, 因此负有 连带责任。于2000年11月30日,本公司为此确认了该预计负债。
20.预提费用
集团 公司
2000-11-30 1999-12-31 2000-11-30 1999-12-31
利息支出 26,867,598.99 26,358,352.48 26,847,598.99 26,358,352.48
其它 3,574,620.46 850,948.00 3,550,973.40 850,948.00
30,442,219.45 27,209,300.48 30,398,572.39 27,209,300.48
21.一年内到期的长期借款
集团及公司 集团及公司
年利率 借款期限 2000-11-30 1999-12-31
信用借款 6.21% 1997年9月20日至
2000年9月18日 66,000,000.00 66,000,000.00
信用借款 6.03% 2000年8月14日至
2001年6月30日 2,500,000.00 4,000,000.00
信用借款 2,296,589.58 2,249,953.17
70,796,589.58 72,249,953.17
其中借款人民币2,296,589.58元为无约定期限的借款,人民币66,000,000.00元 的借款已逾期,且截至本报告发表日止尚未归还,也未办理借款合同的展期手续。
22.长期借款
年利率 借款期限 集团及公司 集团及公司
2000-11-30 1999-12-31
上海银行宝昌支行 6.534% 2000年7月20日至
2002年7月20日 3,700,000.00 -
中国建设银行上海
第四支行 2.97% 1999年12月29日至
2002年12月28日 700,000.00 700,000.00
4,400,000.00 700,000.00
23.长期应付款
集团及公司 集团及公司
2000-11-30 1999-12-31
科技费用 59,416.54 356,000.00
24.股本
本公司注册及实收股本计人民币262,244,070.00元,每股面值1元, 股份种类及 其结构比例如下：
2000-11-30 1999-12-31
股数 比例 股数 比例
尚未流通股份
法人拥有股份 150,044,070.00 57.22% 150,044,070.00 57.22%
募集法人股份 11,000,000.00 4.19% 11,000,000.00 4.19%
已流通股份
人民币普通股 13,200,000.00 5.03% 13,200,000.00 5.03%
境内上市外资
股 88,000,000.00 33.56% 88,000,000.00 33.56%
股份总数 262,244,070.00 100% 262,244,070.00 100%
根据国务院国函（1998）96号关于组建上海宝钢集团公司有关问题的批复, 上 海冶金局（本公司前主要股东）, 宝山钢铁（集团）公司及上海梅山（集团）有限 公司联合成立了上海宝钢集团公司。由于上海冶金局的重组,其所持有的所有资产, 包括本公司的股份,于2000年11月22日正式划转给上海宝钢集团公司持有。
25.资本公积
集团及公司 集团及公司
2000-11-30 1999-12-31
股本溢价 282,003,727.98 282,003,727.98
资产评估增值准备 38,205,398.67 38,205,398.67
股权投资准备 2,030,907.15 2,030,907.15
被投资单位接受捐赠准备 10,503.00 10,503.00
被投资单位股权投资准备 3,495.60 3,495.60
其它资本公积转入 10,804,811.31 10,804,811.31
333,058,843.71 333,058,843.71
26.盈余公积
集团 集团
2000-11-30 1999-12-31
法定盈余公积 3,549,931.22 3,639,924.69
法定公益金 1,014,106.01 1,080,584.06
任意盈余公积 2,145,225.51 2,145,225.51
6,709,262.74 6,865,734.26
根据中国公司法及本公司的公司章程, 本公司须将按适用于本公司的中国会计 准则及规定计算之除税后净利润的10%分配于法定盈余公积金,直至该储备已达本公 司注册资本的50%。在符合中国公司法及本公司的公司章程的若干规定下,部分法定 公积金可转为本公司的股本,而所留存的法定公积金余额不可低于注册资本的25%。
根据中国公司法, 本公司须按适用于本公司的中国会计准则及规定按净利润的 5%至10%提取法定公益金。法定公益金须作为员工福利设施的资本开支之用,而该等 设施保留作为本公司的资产。
当法定公益金被使用时, 相当于资产成本和法定公益金余额两者孰低之金额须 从法定公益金转拨至一般盈余公积金。此储备除公司结束解散外,不可作分派用途。 当有关资产被出售时,原从法定公益金转拨至一般盈余公积金的金额应予以冲回。
盈余公积减少是因为合并范围不同, 上海冶联上管经营有限公司的盈余公积人 民币156,471.52元今年未纳入合并范围。
27.未实现投资损失
集团
2000-11-30 1999-12-31
海南宏鑫实业贸易公司 589,779.72 832,448.28
未确认的投资损失是纳入合并范围的子公司的负净资产。
28.未弥补亏损
集团
2000-11-30 1999-12-31
调整前期/年初未弥补
亏损 （272,084,041.10） （87,923,871.15）
以前年度损益调整 （1,044,517.56）
调整后期/年初未弥补
亏损 （272,084,041.10） （88,968,388.71）
合并范围调整 156,471.52
调整子公司上年所提取的
法定公积金、公益金 （10,631.17）
本期/本年亏损转入 （114,592,684.25） （182,831,138.41）
减：子公司提取法定盈余
公积金属于母公司
部分 142,256.99
减：子公司提取法定公益金
属于母公司部分 142,256.99
期/年末未弥补亏损 （386,530,885.00） （272,084,041.10）
公司
2000-11-30 1999-12-31
调整前期/年初未弥补
亏损 （269,048,845.69） （86,289,938.30）
以前年度损益调整
调整后期/年初未弥补
亏损 （269,048,845.69） （86,289,938.30）
合并范围调整
调整子公司上年所提取的
法定公积金、公益金
本期/本年亏损转入 （113,927,326.72） （182,758,907.39）
减：子公司提取法定盈余
公积金属于母公司
部分
减：子公司提取法定公益金
属于母公司部分
期/年末未弥补亏损 （382,976,172.41） （269,048,845.69）
于本会计期间本公司之累计亏损尚未弥补,故无可供分配之利润。
29.其它业务利润
集团
2000年1月-11月 1999年度
废旧物资销售 8,212,933.34 7,134,661.51
材料销售 8,857,933.22 6,190,050.49
运输收入 219,037.27
租赁收入 248,400.00 1,040,849.20
其它 133,328.01 263,781.34
其它业务收入 17,671,631.84 14,629,342.54
废旧物资销售成本 5,271,434.04 4,033,860.87
材料销售成本 11,411,415.35 6,040,658.10
运输收入成本 421,931.48
租赁收入成本 12,420.00 363,861.19
其它 49,788.28
其它业务支出 17,166,989.15 10,438,380.16
其它业务利润 504,642.69 4,190,962.38
30.财务费用
集团
2000年1月-11月 1999年度
利息支出 16,869,015.68 23,005,282.05
减：利息收入 2,563,526.17 4,239,841.62
汇兑损失/（收益） 21,519.80 （6,496.66）
其它 8,796.46 23,111.86
合计 14,335,805.77 18,782,055.63
公司
2000年1月-11月 1999年度
利息支出 16,742,323.89 22,859,159.06
减：利息收入 2,542,035.15 4,189,648.59
汇兑损失/（收益） 21,519.80 （6,511.00）
其它 6,177.66 18,832.00
合计 14,227,986.20 18,681,831.47
利息支出比去年下降的原因主要是因为短期借款利率下降以及短期借款比去年 减少。
31.投资（损失）/收益
集团
2000年1月-11月 1999年度
股票投资收益 75,872.60 556,175.80
债权投资收益 10,836.00
其它股权投资
（损失）/收益 （4,608,500.69） 79,438.47
长期股权减值准备 （2,406,771.05）
短期投资减值准备冲回 189,331.61
合计 （6,750,067.53） 646,450.27
公司
2000年1月-11月 1999年度
股票投资收益 53,118.40 528,870.76
债权投资收益 10,836.00
其它股权投资
（损失）/收益 （4,485,232.78） （10,490,128.70）
长期股权减值准备 （2,406,771.05）
短期投资减值准备冲回 189,331.61
合计 （6,649,553.82） （9,950,421.94）
32.营业外收入
集团 集团
2000年1月-11月 1999年度
罚金收入 11,080.70
电费减免 2,068,000.00
应付冶金局款免付 3,144,375.18
固定资产清理收益 61,589.75 380,917.34
无法支付的应付款 952,248.26
其它 34,698.24
5,319,743.87 1,333,165.60
33.营业外支出
集团 集团
2000年1月-11月 1999年度
固定资产清理损失 490,680.64 613,091.72
职工安置回乡补助 81,191.36 331,564.70
为上海宝山钢管镀锌厂已到期的
银行借款担保所承担的债务 10,100,000.00
其它 117,238.48 171,702.33
10,789,110.48 1,116,358.75
34.退回所得税
集团
2000年1月-11月
上海钢管股份有限公司 118,647.48
上海钢管房地产开发经营有限公司 158,377.54
277,025.02
上海钢管股份有限公司退回的所得税是1999年度所得税税收清缴时应退回的多 缴纳的所得税。
上海钢管房地产开发经营有限公司注册在上海市崇明工业园区, 根据工业园区 给予的退回所得税75%返还的优惠政策,上海钢管房地产开发经营有限公司得到1999 年度的所得税返还。
九、分行业资料
营业收入 营业成本
集团 2000年1月-11月 1999年度 2000年1月-11月
钢管销售 218,053,905.91 166,350,844.52 220,615,240.11
其它销售 10,466,866.37 77,069,275.64 9,852,782.49
集团内行
业间抵减 （24,224,248.77）（29,460,889.65） （23,980,001.70）
合计 204,296,523.51 213,959,230.51 206,488,020.90
营业成本 营业毛利
集团 1999年度 2000年1月-11月 1999年度
钢管销售 165,419,981.79 （2,561,334.20） 930,862.73
其它销售 70,783,328.51 614,083.88 6,285,947.13
集团内行
业间抵减 （29,460,889.65） （244,247.07）
合计 206,742,420.65 （2,191,497.39） 7,216,809.86
十、关联方关系及其交易
1.存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
上海钢管新二分厂 江扬南路555号 焊管制造
上海星火钢管机械厂 一二八经念路 冶金设备、机电设备金属
321号 材料制品、工夹挂具
海南宏鑫实业贸易公司 海口市金贸区罗 金属、汽车配件及其它贸易
苑小区14号
上管企业开发总公司 逸仙路2950号 金属制品、五金加工制造
汽车货运
上海钢管房地产开发经 崇明县城桥镇秀 房地产开发、中介咨询、物
营有限公司 山路20号 业管理、房屋租赁等
上海钢管浦东国际贸易 上海市外高桥保 国际贸易、保税区企业间贸
有限公司 税区D纬三路凯 易及代理、仓储等
兴楼8楼
上海钢管股份创业有限 逸仙路2950号 金属制品、加工、物业管
公司 理、劳动服务等
上海宝山银桥电机修配 逸仙路2950号 电机设备修配、金属制品
服务部 加工
企业名称 与本企业 经营性质 法定
关系 或类型 代表人
上海钢管新二分厂 子公司 国集联营 崔银红
上海星火钢管机械厂 子公司 国集联营 温文龙
海南宏鑫实业贸易公司 子公司 全民 龚洪林
上管企业开发总公司 子公司 集体企业 林德明
上海钢管房地产开发经 子公司 有限责任 庄翰潮
营有限公司 公司
上海钢管浦东国际贸易 子公司 有限责任 龚洪林
有限公司 公司
上海钢管股份创业有限 子公司 有限责任 任远
公司 公司
上海宝山银桥电机修配 子公司 集体企业 刘国栋
服务部
2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 2000-1-1 本期增加数 本期减少数 2000-11-30
金额 金额 金额 金额
上海钢管新二
分厂 3,775,150.87 - - 3,775,150.87
上海星火钢管
机械厂 13,539,124.00 - 4,925,515.63 8,613,608.37
海南宏鑫实业
贸易公司 4,500,000.00 - - 4,500,000.00
上管企业开发
总公司 1,800,000.00 - - 1,800,000.00
上海钢管房地
产开发经营
有限公司 6,000,000.00 - - 6,000,000.00
上海钢管浦东
国际贸易有
限公司 8,500,000.00 - - 8,500,000.00
上海钢管股份
创业有限公司 300,000.00 - - 300,000.00
上海宝山银桥
电机修配服
务部 50,000.00 - - 50,000.00
3. 存在控制关系的关联方所持股份或权益变化：
企业名称 2000-1-1 本期增加
金额 % 金额
上海钢管新二
分厂 1,761,123.22 60% 2,303,001.79
上海星火钢管
机械厂 11,661,072.85 100% -
海南宏鑫实业
贸易公司 3,393,824.94 100% -
上管企业开发
总公司 2,601,666.72 100% 170,272.46
上海钢管房地
产开发经营
有限公司 5,928,704.24 100% 164,175.25
上海钢管浦东国际
贸易有限公司 - 90% -
上海钢管股份
创业有限公司 375,993.53 100% 1,140.53
上海宝山银桥
电机修配服务部 70,017.26 100% -
企业名称 本期减少 2000-11-30
金额 金额 %
上海钢管新二
分厂 （337,947.61） 3,726,177.40 60%
上海星火钢管
机械厂 （9,406,801.80） 2,254,271.05 100%
海南宏鑫实业
贸易公司 （35,819.45） 3,358,005.49 100%
上管企业开发
总公司 - 2,771,939.18 100%
上海钢管房地
产开发经营
有限公司 - 6,092,879.49 100%
上海钢管浦东国际
贸易有限公司 - - 90%
上海钢管股份
创业有限公司 - 377,134.06 100%
上海宝山银桥
电机修配服务部 70,017.26 - 100%
4. 不存在控制关系的关联方性质
企业名称 与本企业关系
上海宝山钢管镀锌厂 联营企业
上海三林热轧厂 联营企业
5. 本公司与关联公司往来帐户的余额如下：
2000-11-30 1999-12-31
应收帐款
上海星火钢管机械厂 1,652,686.60 3,150,761.19
上海宝山钢管镀锌厂 12,701,075.36 13,020,201.42
上海三林热轧厂 74,287.30 -
应付帐款
上海星火钢管机械厂 3,777,056.41 1,307,994.28
上海宝山银桥电机修配服务部 689,065.00 -
上海钢管股份创业有限公司 246,766.17 144,053.13
上海宝山钢管镀锌厂 126,870.77 183,689.08
上海三林热轧厂 554,187.88 688,968.79
其它应收款
上海星火钢管机械厂 2,005,581.94 -
上海冶联上管经营有限公司 20,000.00 -
上海宝山银桥电机修配服务部 52,397.38 47,293.73
上海钢管股份创业有限公司 - 126,399.97
上海宝山钢管镀锌厂 2,331,977.18 1,536,614.90
预收帐款
上海冶联上管经营有限公司 430,371.67 -
上海钢管股份创业有限公司 - 935.44
其它应付款
上海宝山银桥电机修配服务部 35,000.00 595,438.74
6.本公司与控股公司及关联公司本年度之主要关联交易如下：
集团及公司 集团及公司
2000年1月-11月 1999年度
销售产品
上海三林热轧厂 496,795.59 547,801.63
上海星火钢管机械厂 610,851.18 -
物资采购
上海星火钢管机械厂 4,101,575.49 7,845,795.89
十一、或有事项
本公司于2000年11月30日止为关联公司及其它企业提供银行借款担保情况如下：
被担保单位 担保金额
上海五钢（集团）有限公司 人民币300万元
上海钢铁研究所 人民币750万元
上海宝山钢管镀锌厂 人民币530万元
本公司为联营企业上海宝山钢管镀锌厂（以下简称＂宝镀＂）向中国农业银行 借款人民币1,540万元提供了担保。
其中人民币1,010万元已于2000年11月30日到期,截至本报告发表日止, 宝镀并 未归还上述借款也未办理借款合同展期手续。本公司已为此确认负债, 逾期的人民 币1,010万元中,人民币720 万元已经上海市宝山区人民法院判决由本公司承担连带 责任,本公司已将其确认在其它应付款中。剩余人民币290万元已逾期, 但尚未被中 国农业银行起诉,因此本公司为其确认为预计负债。剩余借款人民币530万元尚未到 期。
十二、承诺事项
集团及公司 集团及公司
2000-11-30 1999-12-31
已批准尚未签约 3,000,000.00 166,970,614.00
十三、资产负债表日后事项
截至2000年11月30日止本公司房屋使用权借方余额为人民币9,530,302.27元。
根据财政部发布的财会（2001）5 号文《企业住房制度改革中有关会计处理问 题的规定》,本公司将在2001年度转入2000年末的未弥补亏损。
十四、比较数字
一九九九年之比较数字乃经大华会计师事务所有限公司审计, 若干比较数字乃 经重新编排,以符合本会计期间之呈报形式。
十五、会计报表之批准
本会计报表已经本公司管理层于二零零一年一月五日批准。
