信长会师报字（2001）第21658号

    上海联鑫房地产有限公司：

    我们接受委托,审计了贵公司1999年12月31日、2000年12月31日、2001年9月30 日的资产负债表及1999年度、2000年度、2001年1至9月利润及利润分配表, 这些会 计报表由贵公负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依 据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中, 我们结合贵公司的实 际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

    我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》的有关规定,在所有重大方面公 允地反映了贵公司1999年12月31日、2000年12月31日、2001年9月30 日的财务状况 及1999年度、2000年度、2001年1至9月的经营成果, 会计处理方法的选用遵循了一 贯性原则。

    本报告附送资料：

    一、上海联鑫房地产有限公司1999年12月31日、2000年12月31日、2001年9 月 30日资产负债表；

    二、上海联鑫房地产有限公司1999年度、2000年度、2001年1至9月利润及利润 分配表；

    三、上海联鑫房地产有限公司2001年1至9月会表附注。

    上海立信长江会计师事务所有限公司 中国注册会计师

    

地址：中国.上海 戴定毅

    南京东路61号4楼

    电话：（021）63606600 康吉言

    传真：（021）63501004

    邮编：200002 二00一年十一月二十五日

    会计报表附后

    附件三：

    会计报表附注

    一、公司简介：

    上海联鑫房地产有限公司（以下简称公司）于一九九五年二月七日成立, 取得 3100001003602号企业法人营业执照。公司注册资本叁仟壹佰万元。截止2001年9月 30日, 其股东经上海技术产权交易所登记变更为上海市农业投资总公司和上海宏泉 投资集团有限公司。

    公司主要的经营范围包括：房地产开发经营及咨询服务、物业管理、建筑装潢 材料、百货、家用电器、服装鞋帽的批发零售。公司于2000年9月18 日取得上海市 房屋土地资源管理局颁发的二级房地产资质证书,证书编号：沪房地资开第 120号, 有效期限至2003年9月28日。

    二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法：

    （一）会计制度：

    执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计制度》、《企业会计准则》及其 补充规定。

    （二）会计年度：自公历1月1日起至12月31日止。

    （三）记帐本位币：人民币。

    （四）记帐基础和计价原则：以权责发生制为记帐基础, 按实际成本为计价原 则,各项资产如果发生减值,则提取相应的减值准备。

    （五）现金等价物的确定标准：指持有期限短、流动性强、易于转换为已知金 额的现金,价值变动风险很小的投资。

    （六）应收款项（包括应收帐款和其他应收款）坏账核算方法：

    1、坏账的确认标准：

    （1）因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后, 仍然不能收回的应收 款项；

    （2）因债务人逾期未履行偿债义务且具有明显特征表明无法收回的应收款项。

    以上确实不能收回的应收款项,作为坏账损失,并冲销提取的坏账准备。

    2、坏账准备核算方法：

    坏账准备采用备抵法核算,公司在期末根据账龄分析法计提坏账准备,计提比例 列示如下：

           账龄           计提比例

    一年以内（含一年）      不提

    一至二年（含二年）       2%

    二至三年（含三年）       5%

    三年以上              10%

    （七）存货核算方法：

    存货分类为：开发商品及开发成本。取得和发出的计价方法：取得存货时按实 际支付的价款及所发生的相关费用予以计价,发出存货时按先进先出法计价。

    存货跌价准备的计提方法：期末按存货可变现净值低于存货成本部分计提存货 跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目（或存货类别）成本与可变现净值计量。

    （八）长期投资核算方法：

    长期投资是指持有时间准备超过一年（不含一年）的各项股权性投资, 不能变 现或不准备随时变现的债券、其他债权投资等。

    取得的计价方法：长期投资在取得时以实际支付的全部价款扣除已宣告发放但 尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的债券利息后的金额确认初始投资成本。

    长期股权投资的核算方法：对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的, 采用成本法核算；对被投资单位能实施控制、共同控制或重大影响的, 采用权益法 核算。

    长期投资减值准备的计提：对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等 原因导致其可收回金额低于投资的帐面价值, 按预计可收回金额低于长期投资帐面 价值的差额,计提长期投资减值准备。 长期投资减值准备按照个别投资项目计算确 定。

    （九）固定资产及折旧：

    固定资产标准：固定资产标准为使用年限在一年以上的经营性资产, 或不属于 生产经营主要设备的物品,单位价值在人民币2000元以上,并且使用年限超过两年的 资产。

    固定资产的分类：房屋及建筑物、办公设备、运输设备。

    固定资产的取得计价：按实际成本计价原则计价。

    固定资产折旧方法：按直线法平均计算折旧, 并按各类固定资产的原值和估计 的经济使用年限扣除残值后确定综合折旧率。

    固定资产分类及使用年限：

          类别         使用年限       折旧率           残值率

    房屋及建筑物         30年         3.168%             5%

    运输设备              5年        19.00%              5%

    办公设备              5年        19.00%              5%

    固定资产减值准备的计提：固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低 计量,对可收回金额低于账面价值的差额,计提固定资产减值准备。

    （十）长期待摊费用摊销方法：

    长期待摊费用是指已经支出,但收益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

    开办费转销方法：在开始生产经营的当月一次计入损益。

    其他长期待摊费用摊销方法：在受益期内平均摊销, 其中：固定资产大修理支 出按大修理间隔期限平均摊销：租入固定资产改良支出按租赁期限与租赁资产尚可 使用年限两者孰短的期限平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益的,则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

    （十一）收入确认原则：

    销售商品的收入, 在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的 主要风险和报酬转移给买方, 公司既没有保留通常与该商品所有权相联系的继续管 理权,也没有对已售出的商品实施控制,与交易相关的经济利益能够流入公司, 相关 的收入与成本能够可靠地计量。

    提供劳务的收入,在下列条件满足时予以确认：公司已完成劳务,相关的收入已 经收到或取得了收款的证据,并且与提供该劳务有关的成本能够可靠地计量时,确认 收入的实现。

    他人使用本企业资产：与交易相关的经济利益能够流入企业, 收入的金额能可 靠地计量时,按合同或协议规定确认为收入。

    （十二）所得税的会计处理方法：

    采用应付税款法。

    （十三）预计负债：

    与或有事项相关的义务同时符合以下条件,公司将其列为负债：

    1、该义务是企业承担的现时义务。

    2、该义务履行很可能导致经济利益流出企业。

    3、该义务的金额能够可靠地计量。

    五、会计报表主要项目注释：

    （一）货币资金：

    项目         2001年9月30日

    现金          587467.84

    银行存款    13088108.59

    合计        13675576.43

    （二）应收账款：

    1、账龄分析：

                             2001年9月30日

    帐龄           金额         占总额比例    坏帐准备

    1年以内    11624332.70        100%          不提

    合计       11624332.70

    2、主要欠款单位：

                 单位名称         欠款金额      欠款时间      欠款原因

    上海东波房地产开发经营公司   11206440.00     一年内         购房款

    （三）其他应收款：

    1、帐龄分析：

                                    2001年9月30日

    帐龄            金额        占总额比例    坏帐准备        净额

    1年以内      22091173.63      75.98%         不提       22091173.63

    1至2年        6068358.79      20.87%      121367.18      5946991.61

    2至3年         527690.18       1.81%       26384.51       501305.67

    3年以上        388182.17       1.34%       38818.22       349363.95

    合计         29075404.77     100.00%      186569.91     28888834.86

    2、欠款单位前五名情况：

    单位名称                       欠款金额           欠款时间

    1）上海农业投资总公司           8500000.00          一年内

    2）上海佳利土地开发有限         5800141.70          一年内

          公司南宁分公司

    3）上海万年置业有限公司         5126285.00           1-2年

    4）上海宏泉投资有限公司         3500000.00          一年内

    5）上海耀鑫贸易有限公司         1382500.00          一年内

    3、其他应收款中持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款：

    单位名称                  欠款金额           欠款原因

    1）上海农业投资总公司      8500000.00     应收股权受让款（注）

    2）上海宏泉投资有限公司    3500000.00     应收股权受让款（注）

    注：应收上海农业投资总公司的850万元已于2001年10月29日收回,应收上海宏 泉投资有限公司的350万元已于2001年11月15日收回。

    （四）预付帐款：

    1、帐龄分析：

                     2001年9月30日

    帐龄         金额            占总额比例

    3年以上     21508.00           100.00%

    （五）存货及存货跌价准备：

    项目         2001年9月30日

                     金额

    开发产品      967137.91

    开发成本    67109500.18

    合计        68076638.09

    其中：开发成本中安顺路基地42849389.35元已抵押,详见附注六（一）。

    （六）长期投资：

    1、项目             2001年9月30日

                         金额         减值准备

    长期股权投资      3892467.09     983392.57

    2、长期股权投资：

    其他股权投资：

    被投资单位名称              投资起止期  投资金额  2000年12月31日

                                                                    

    海南三亚碧海度假村有限公司    1995年    1966785.13   1966785.13 

    上海信联置业有限公司          1998年    1750000.00   1750000.00 

    上海鑫诚物业有限公司          1999年     250000.00    198086.93 

    合计                                    3966785.13   3914872.06 


    被投资单位名称       2001年9月30日 占被投资单位    权益增减额 

                                       注册资本比例    本期增减额 

    海南三亚碧海度假村有

    限公司                 1966785.13        20.38%         -     

    上海信联置业有限公司   1750000.00          35%          -     

    上海鑫诚物业有限公司    175681.96          50%    22404.97    

    合计                   3892467.09                 22404.97    


    被投资单位名称                       备注 

                           累计增减额         

    海南三亚碧海度假村有                      

    限公司                        -         1 

    上海信联置业有限公司          -         2 

    上海鑫诚物业有限公司   -74318.04          

    合计                   -74318.04          

    注1：对海南三亚碧海度假村有限公司的投资已计提长期投资减值准备；

    注2：上海信联置业有限公司尚处开办期间。

    3、长期投资减值准备：

    长期股权投资减值准备的计提原因

    被投资单位名称             减值准备金额            计提原因

    海南三亚碧海度假村有限公司   983392.57    可收回金额低于投资的帐面价值

    （七）固定资产及累计折旧：

    1、固定资产：

    固定资产类别  2000年12月31日     2001年1-9月增加  2001年9月30日

    房屋及建筑物   345092.00              -             345092.00

    通用设备       243484.00           3050.00          246534.00

    运输设备       545921.35              -             545921.35

    合计          1134497.35           3050.00         1137547.35

    本年增加固定资产均为购入。

    2、累计折旧：

    固定资产类别   2000年12月31日    2001年1-9月提取   2001年9月30日

    房屋及建筑物     16391.87             10927.91       27319.78

    通用设备         95649.95              8372.37      104022.32

    运输设备        223542.05             47896.90      271438.95

    合计            335583.87             67197.18      402781.05

    3、固定资产净值：

    期初价值    2001年9月30日

    798913.48   734766.30

    （八）长期待摊费用：

    类别           2000年12月31日    2001年1-9月摊销   2001年9月30日

    莆汇塘路基地      2370937.00      289117.00        2081820.00

    合计              2370937.00      289117.00        2081820.00

    （九）短期借款：

    借款类别      2001年9月30日        备注

    抵押借款        35000000.00      详见附注六（一）

    担保借款         9500000.00

    合计            44500000.00

    （十）预收货款、其他应付款：

    1、预收货款：

    2001年9月30日

    5749657.73

    期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。

    2、其他应付款：

    2001年9月30日

    42922679.74

    期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。

    （十一）应交税金：

    税种               2001年9月30日

    营业税               1180124.79

    城建税                 11887.89

    企业所得税            424110.04

    物业部应交税金         20207.69

    合计                 1636330.41

    （十二）股本：

    投资单位               2000年12月31日 比例   变动增减

                                                （＋、-）

    上海市农业投资总公司       950万元  30.65%   1300万元

    上海联业房地产总公司       650万元  20.97%   -650万元

    上海钟表运输起重队         300万元   9.68%   -300万元

    上海宏泉投资有限公司       500万元  16.13%    350万元

    上海国华房地产有限公司     100万元   3.23%   -100万元

    上海广苑房地产咨询有限公司 100万元   3.23%   -100万元

    上海城巷置业有限公司       500万元  16.13%   -500万元

    合计                      3100万元 100.00%   0.00万元


    投资单位                    2001年9月30日  比例 

                                                    

    上海市农业投资总公司           2250万元   72.58%

    上海联业房地产总公司               -           -

    上海钟表运输起重队                 -           -

    上海宏泉投资有限公司            850万元   27.42%

    上海国华房地产有限公司             -           -

    上海广苑房地产咨询有限公司         -           -

    上海城巷置业有限公司               -           -

    合计                           3100万元  100.00%

    截止2000年12月31日的3100万元的股本, 已经上海沪江诚信会计师事务所验证 确认并出具沪诚验法（1998）74号验资报告。2001年1-9 月股东变动已由上海技术 产权交易所于2001年9月11日出具产权转让交割单,工商登记变更尚在办理中。

    （十三）盈余公积：

    项目           2000年12月31日        2001年9月30日

    法定盈余公积    1856463.93             1856463.93

    公益金           928231.96              928231.96

    合计            2784695.89             2784695.89

    （十四）未分配利润：              金额

    2000年12月31日未分配利润     -1646864.12

    加：2001年1-9月净利润          867741.91

    2001年9月30日可供分配的利润   -779122.21

    （十五）主营业务收入及成本：

                    2001年1-9月

    主营业务收入           主营业务成本

    15175750.62             18012322.75

    （十六）其他业务利润：

    类别                     2001年1-9月

                        收入    成本    利润

    房租收入        68000.00   3588.70  64411.30

    （十七）投资收益：

    项目                      2001年1-9月

    1、股票认购新股收益          176736.13

    2、莲花公寓投资收益款       6486870.00

    3、长期投资减值准备          -22404.97

    合计                        6641201.16

    六、或有事项：

    （一）公司以帐面价值42849389.35元的安顺路358弄1-10号安顺路住宅小区为 抵押向上海浦东发展银行虹口支行借款3500万元,贷款期自2001年9月28日至2002年 9月22日。

    （二）公司为上海科岭建筑工程有限公司向上海银行白玉支行借款500 万元提 供保证担保,保证期限为2001年8月2日-2002年7月1日。