沪众会字(2006)第1725 号
上工申贝（集团）股份有限公司董事会:
我们接受委托,依据《中国注册会计师独立审计准则》审计了上工申贝（集团）股份有
限公司(以下简称“上工申贝公司”)2005 年度的会计报表，并于2006 年4 月20 日出具了沪
众会字(2006)第0285 号《审计报告》。
根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号文)和中国证监会
上海监管局《关于对上海上市公司与关联方资金往来及对外担保情况出具专项审计意见的通
知（沪证监公司字[2005]21 号文）》以及证监会、银监会《关于规范上市公司对外担保行为
的通知》(证监发[2005]120 号文)的要求，上工申贝公司编制了后附的截至2005 年12 月31
日止年度上工申贝公司《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》和《对外担保
情况汇总表》（以下简称“情况汇总表”）。
如实编制和对外披露情况汇总表并确保其真实、合法及完整是上工申贝公司管理当局的
责任，我们对情况汇总表所载资料与上工申贝公司2005 年度已审的会计报表及相关资料的
内容进行了对比与复核，在所有重大方面未发现不一致之处。
本专项审计意见仅作为上工申贝公司向有关证券监管部门说明2005 年度与关联方资金
往来及对外担保情况之用，不用作任何其他目的。
上海众华沪银会计师事务所
2006 年4 月20 日
附送：
1．上工申贝公司2005 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2．上工申贝公司2005 年度对外担保情况汇总表
附1
编制单位：上工申贝（集团）股份有限公司金额单位：万元
非经营性资金占用方资金占用方名称
占用方与上市公
司的关联关系
上市公司核算
的会计科目
2005年期初占用资
金余额
2005年度占用累计发生金额
（不含占用资金利息）
2005年度占用资
金的利息(如有)
2005年度偿还累
计发生金额
2005年期末占
用资金余额
占用形成
原因
占用性质
非经营性占用
非经营性占用
小计－ － － －
非经营性占用
非经营性占用
小计－ － － －
总计－ － － －
其他关联资金往来资金占用方名称
占用方与上市公
司的关联关系
上市公司核算
的会计科目
2005年期初占用资
金余额
2005年度占用累计发生金额
（不含占用资金利息）
2005年度占用资
金的利息(如有)
2005年度偿还累
计发生金额
2005年期末占
用资金余额
占用形成
原因
占用性质
上海永德经济发展有限公司子公司其他应收款394.62 394.62 资金拆借非经营性占用
上海上工华莘精密机械有限公司受托管理之公司其他应收款1,028.09 1,028.09 代垫费用非经营性占用
上海上工针业有限公司受托管理之公司其他应收款1,304.37 4,083.80 5,388.17 代垫费用非经营性占用
总计－ － － 1,698.99 5,111.89 6,810.88 －
法定代表人：张敏　　　 主管会计工作的负责人：马民良 会计机构负责人：徐晓晖
其他关联人及其附属企业
前大股东及其附属企业
大股东及其附属企业
上市公司2005年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
上市公司的子公司及其附属企业
现大股东及其附属企业
关联自然人及其控制的法人