每日必读信长会师报字（2001）第21189号
上海农工商（集团）总公司：
我们接受委托,审计了 贵公司拟置换的公司（包括上海绿原种植场、 上海星 辉蔬菜有限公司、 上海农工商集团商业总公司）一九九九年十二月三十一日及二 OOO年十二月三十一日汇总的资产负债表、一九九九年度及二OOO年度汇总的利润及 利润分配表、二OOO年度汇总的现金流量表,这些会计报表由 贵公司负责, 我们的 责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计 准则进行的。在审计过程中,我们结合 贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录 等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》、 《股份有限公司会计制度》 的有关规定,在所有重大方面公允地反映了 贵公司拟置换的公司一九九九年十二 月三十一日、二OOO年十二月三十一日汇总的财务状况及一九九九年度、二OOO年度 汇总的经营成果和二OOO年度汇总的现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯 性原则。
本报告附送资料：
一、 上海农工商（集团）总公司拟置换公司一九九九年十二月三十一日、 二 OOO年十二月三十一日汇总的资产负债表（见附表）；
二、上海农工商（集团）总公司拟置换公司一九九九年度、二OOO 年度汇总的 利润及利润分配表（见附表）；
三、上海农工商（集团）总公司拟置换公司二OOO 年度汇总的现金流量表（见 附表）；
四、上海农工商（集团）总公司拟置换公司二OOO年度汇总的会计报表附注。
上海立信长江会计师事务所有限公司 中国注册会计师
地址：中国·上海市 戴定毅
南京东路61号
新黄浦大厦四楼
电话：（021）63606600 王惠忠
传真：（021）63501004
邮编：200002 二OO一年五月二十八日
附件四：
上海农工商（集团）总公司拟置换公司
二000年度汇总会计报表附注
一、简介：
上海农工商（集团）总公司拟将所属的上海绿原种植场、上海星辉蔬菜有限公 司、上海农工商集团商业总公司与上海市农垦农工商综合商社股份有限公司的部分 资产进行置换, 将上述拟置换公司的个别会计报表汇总编制成上海农工商（集团） 总公司拟置换公司汇总的会计报表。上述拟置换公司相互之间未发生重大交易事项 及债权债务关系。
二、拟置换公司基本情况：
拟置换公司全称 注册资本 经营范围
（万元）
上海绿原种植场 100 粮油（限于本场种植的粮、油
植物）瓜果蔬菜及制品苗木花
卉食用菌种子青饲料汽车运输
机械修理房屋修建及装潢农机
配件木器家具农药化肥薄膜水
产禽猪附设七个分支。
上海星辉蔬菜有限公司 1400 蔬菜、瓜果种植、批发,副食
品、农业机械设备批发、零售,
及相关的技术服务
上海农工商集团商业总公司 500 日用百货,服装鞋帽,文化用
品,针棉织品,五金交电,电
子产品,橡塑及皮革制品,汽
车配件,土特产丝绸制品,化
工产品,日用杂货,建筑材料,
金属材料,机械设备,纺织原
料。
拟置换公司全称 法定 注册地址
代表人
上海绿原种植场 沈建华 奉贤县市燎原
农场
上海星辉蔬菜有限公司 严明德 奉贤县星火农
场海滨路1号
上海农工商集团商业总公司 曹晓凤 丽水路88号
三、拟置换公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法：
（一）会计制度：执行企业会计准则、《股份有限公司会计制度》及其有关的 补充规定。
（二）会计年度：公历1月1日至12月31日止。
（三）记帐本位币：采用人民币为记帐本位币。
（四）记帐原则和计价基础：以权责发生制为记帐原则, 以历史成本为计价基 础。
（五）现金等价物的确定标准：在编制现金流量表时, 将同时具备期限短（从 购买日起,三个月到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小等 四个条件的投资,确定为现金等价物。
（六）坏帐核算方法：
1、坏帐的确认标准：
对因债务人撤销、破产,依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项； 因债 务人死亡,既无遗产可清偿,又无义务承担人,确实无法收回的应收款项； 因债务人 逾期未履行偿债义务超过三年,确实无法收回的应收款项,按照公司管理权限, 经批 准确认为坏帐。
2、坏帐损失的核算方法：采用备抵法核算,坏帐损失发生时, 冲销已提取的坏 帐准备。
3、坏帐准备的计提方法和计提比例：
按照期末应收款项余额帐龄结合个别认定计提坏帐准备,其中：
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 30%
3-5年 70%
5年以上 100%
（七）存货核算方法：
1、存货分类为：原材料、在产品、产成品、低值易耗品、库存商品、包装物；
2、取得和发出的计价方法：
零售商品按售价法核算,其售价与进价的差额通过“商品进销差价”科目核算, 月份终了,按发出零售商品的售价总额计算应摊销的商品进销差价； 其余存货取得 时按实际成本计价,发出时按加权平均法计价。
3、低值易耗品和包装物的摊销方法：
低值易耗品采用五五摊销法；
包装物采用一次摊销法。
4、存货跌价准备的确认标准、计提方法：
年中、年末,对存货进行全面清查后,当存货可变现净值低于其成本时, 由公司 经理提交书面材料,按照公司管理权限,经批准后提取存货跌价准备, 并视为已实现 的损失,计入当期损益。如果以后存货价值又得以恢复,在已提跌价准备的范围内转 回。
（八）短期投资核算方法：
取得投资时按实际支付的全部价款扣除价款中包括的尚未领取的现金股利或已 到期的分期付息债券利息后计价。取得投资后, 实际收到短期投资现金股利或利息 时,冲减短期投资的帐面价值； 实际收到取得投资时已记入应收项目的现金股利或 利息时,冲减应收项目。
持有的短期投资出售或收回时,按实际成本结转。 在中期或期末按成本与市价 孰低计价,并根据报告期末收盘价低于成本的差额调整跌价准备。 已确认跌价损失 的短期投资价值又得以恢复,在原已确认的投资损失金额内转回。
按单项投资计算并确定计提的跌价损失准备。
（九）长期股权投资的计价及收益确认方法：
1、长期股权投资取得时的成本为：取得长期股权投资时支付的全部价款,或放 弃非现金资产的公允价值,或取得长期股权投资的公允价值,包括税金、手续费等相 关费用。
对被投资单位能实施控制、共同控制或重大影响的, 长期股权投资采用权益法 核算；对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的, 长期股权投资采用成本 法核算。
2、股权投资差额的摊销方法：
合同规定了投资期限的按投资期限摊销；没有规定投资期限的按10年摊销。
3、长期投资减值准备的确认标准、计提方法：
对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于 投资的帐面价值,按照公司管理权限,经批准后, 将可收回金额低于长期投资帐面价 值的差额,计提长期投资减值准备。已确认损失的长期投资价值又得以恢复,在原已 确认的投资损失金额内转回。
长期投资减值准备按照个别投资项目计算确定。
（十）固定资产计价和折旧方法：
1、固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋及建筑物、专用设备、 运输设 备以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备 的物品,单位价值在2,000元以上,并且使用年限超过二年的,也作为固定资产。
2、固定资产的分类：房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、 其他 设备；
3、固定资产的计价：
按实际成本计价原则计价。
4、固定资产折旧采用直线法。根据固定资产类别、 估计经济使用年限和预计 净残值率确定折旧率。各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下：
类别 预计经济使用年限 预计残值率 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-30 5% 4.75 -3.16
专用设备 8-10 5% 11.875-9.50
通用设备 8-10 5% 11.875-9.50
运输设备 8-10 5% 11.875-9.50
其他设备 8-10 5% 11.875-9.50
（十一）在建工程核算方法：
以工程实际发生的支出为计价基础,按项目分类核算,并以交付使用作为转入固 定资产的时点。为工程借款而发生的利息支出, 在固定资产交付使用之前计入工程 成本,交付使用之后计入当期损益。
（十二）无形资产计价和摊销方法：
1、无形资产计价：以取得时的实际成本计价；
2、无形资产摊销方法：合同规定了受益年限的,按不超过受益年限的期限摊销； 合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的, 按不超过法律规定的有效年限摊 销；合同没有规定受益年限,且法律也没有规定有效年限的,按不超过10年的期限摊 销。
（十三）长期待摊费用摊销方法：
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（十四）收入确认原则：
1、销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方； 公司不 再对该商品实施继续管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业； 相关的收入和成本能可靠地计量时,确认营业收入实现。
2、提供劳务：在同一年度内开始并完成,在劳务已经提供, 收到价款或取得收 取价款的依据时,确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度, 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下, 在资产负债表日按完工百分比法确 认相关的劳务收入。
3、他人使用本企业资产：与交易相关的经济利益能够流入企业,收入的金额能 可靠地计量时确认为收入。
（十五）所得税的会计处理方法：采用应付税款法。
（十六）合并会计报表的编制方法：
合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件, 以母公司和纳入合 并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。合并时对内部权益 性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内 部债权债务进行抵销,对合并盈余公积进行调整。
四、税项：
公司主要税种和税率如下：
税 种 税率 备 注
增值税 17% 商品销售
增值税 13% 农副产品
营业税 5% 服务性收入、广告、租赁等
所得税 33% 其中农业企业免征所得税
五、拟置换公司合并会计报表的范围：
除上海星辉蔬菜有限公司合并了上海鑫田果蔬有限公司外, 上海绿原种植场与 上海农工商集团商业总公司均无应合并的股权投资单位。
六、拟置换公司主要会计报表项目：
项目 上海绿原种植场
1999年12月31日 2000年12月31日
或1999年度 或2000年度
资产总额 17,695,311.58 15,186,014.73
负债总额 8,031,673.49 6,111,896.64
股东权益 9,663,638.09 9,074,118.09
主营业务收入 18,969,704.80 15,694,413.67
主营业务利润 3,074,830.60 3,309,039.79
利润总额 -375,030.46 527,798.15
净利润 -375,030.46 527,798.15
项目 上海农工商集
团商业总公司
1999年12月31日 2000年12月31日
或1999年度 或2000年度
资产总额 25,388,548.57 23,126,475.25
负债总额 8,310,241.07 2,893,027.27
股东权益 17,078,307.50 16,922,007.98
主营业务收入 18,961,185.03 14,325,426.75
主营业务利润 8,501,964.89 5,152,991.17
利润总额 2,881,356.30 2,630,924.28
净利润 2,881,356.30 2,630,924.28
项目 上海农工商集
团商业总公司
1999年12月31日 2000年12月31日
或1999年度 或2000年度
资产总额 333,946,719.84 367,030,306.62
负债总额 263,885,917.32 268,266,473.60
股东权益 70,060,802.52 98,763,833.02
主营业务收入 1,850,501.65 1,922,588.90
主营业务利润 225,508.18 109,832.15
利润总额 37,112,109.37 28,703,030.50
净利润 37,112,109.37 28,703,030.50
七、拟置换公司汇总的会计报表主要项目注释：
（一）货币资金：
项 目 1999年12月31日 2000年12月31日
现 金 9,525.72 17,499.53
银行存款 11,016,818.81 79,290,990.26
其他货币资金 1,980.00 ---
合 计 11,028,324.53 79,308,489.79
（二）应收帐款：
1、帐龄分析：
1999年12月31日
帐 龄 金 额 占总额比例 坏帐准备
1年以内 475,624.01 40.86% 23,781.20
1-2年 187,207.75 16.08% 18,720.78
2-3年 1,634.63 0.14% 490.39
3年以上 499,489.55 42.92% 380,196.12
合 计 1,163,955.94 100.00% 423,188.49
2000年12月31日
帐 龄 金 额 占总额比例 坏帐准备
1年以内 722,837.17 53.56% 196,482.86
1-2年 14,500.00 1.07% 9,280.00
2-3年 132,808.50 9.84% 132,808.50
3年以上 479,470.25 35.53% 366,182.61
合 计 1,349,615.92 100.00% 704.753.97
2、欠款单位前五名情况：
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
（1）上海宏图实业有限公司 377,625.47 1997年 货款
（2）十六铺交易市场 268,800.00 2000年 货款
（3）贵阳云岩经营部 168,780.00 2000年 货款
（4）谈明华 132,808.50 1998年 货款
（5）大江肉食品二厂 100,000.00 2000年 货款
3、应收帐款期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
（三）其他应收款：
1、帐龄分析：
1999年12月31日
帐 龄 金 额 占总额比例 坏帐准备
1年以内 8,799,941.27 77.22% 2,978,572.53
1-2年 41,061.99 0.36% 11,306.20
2-3年 595,979.90 5.23% 544,117.03
3年以上 1,959,258.41 17.19% 1,585,380.63
合 计 11,396,241.57 100.00% 5,119,376.39
2000年12月31日
帐 龄 金 额 占总额比例 坏帐准备
1年以内 19,895,373.87 88.17% 3,533,344.14
1-2年 299,659.00 1.33% 124,654.00
2-3年 8,000.00 0.04% 8,000.00
3年以上 2,360,796.85 10.46% 2,302,772.56
合 计 22,563,829.72 100.00% 5,968,770.70
2、主要欠款单位情况：
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
（1）上海深水港经济投资发展有限公司 8,000,000.00 2000年 往来款
（2）上海城隍庙第一购物中心 6,379,389.97 2000年 往来款
（3）上海农工商集团星火总公司 2,538,575.44 2000年 暂借款
（4）农工商（集团）总公司 1,500,000.00 2000年 暂借款
（5）职工借款 538,541.77 2000年 暂借款
3、其他应收款期末余额中持本公司5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款为1 ,500,000.00元,详见附注八。
（四）预付帐款：
帐龄分析：
1999年12月31日 2000年12月31日
帐 龄 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例
1年以内 288,866.70 82.06%
2-3年 63,150.00 17.94%
合 计 352,016.70 100.00%
（五）存货及存货跌价准备：
项 目 1999年12月31日 2000年12月31日
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 2,844,284.43 --- 2,394,107.63 360,532.84
在产品 2,038,794.07 --- 4,521,023.01 ---
低值易耗品 305,937.43 --- 247,405.71 ---
产成品 565,688.05 --- 426,349.45 103,557.60
库存商品 2,384,872.27 --- 879,663.89 ---
合 计 8,139,576.25 --- 8,468,549.69 464,090.44
（六）待摊费用：
类别 1999年12月31目 本期增加 本期摊销 2000年12月31日
期初进项税 6,678.60 --- 6,678.60 ---
合 计 6,678.60 --- 6,678.60 ---
（七）长期投资：
1、 项目 1999年12月31日 2000年12月31日
金额 减值准备 金 额 减值准备
长期股权投资 84,493,196.85 --- 81,345,508.16 ---
合计 84,493,196.85 --- 81,345,508.16 ---
2、长期股权投资：
（2）其他股权投资--按成本法核算的长期股权投资：
被投资单位名称 投资起止期 投资金额 占被投资单位
注册资本比例
上海新利塑料制品有限公司 --- 50,000.00 ---
海鲭水带厂 --- 100,000.00 ---
小 计 --- 150,000.00 ---
被投资单位名称 期初余额 本期投资增减额 期末余额 减值准备
上海新利塑料制品有限公司 50.000.00 -50,000.00
海鲭水带厂 100,000.00 -100,000.00
小 计 150,000.00 -150,000.00
其他股权投资-按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 投资起止期 占被投资单位 期初余额
注册资本比例
上海农工商超市有限公司 20年 37% 80,743,196.85
上海欣绿实业有限公司 10年 30% 3,600,000.00
上海深水港经济投资发展 60%
有限公司
上海龙华城隍珠宝有限公司 55%
上海农工商电子商务有限公司 70%
合计 84,343,196.85
被投资单位名称 本期权益增减额
合计增减 其中：投资成本 确认损益
上海农工商超市有限公司 -10,523,644.35 35,000,000.00 48,776,355.65
上海欣绿实业有限公司
上海深水港经济投资发展 4,000,000.00 4,000,000.00
有限公司
上海龙华城隍珠宝有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00
上海农工商电子商务有限公司 2,425,955.66 3,500,000.00 -1,074,044.34
合计 -2,997,688.69 43,600,000.00 47,702,311.31
被投资单位名称 分得 累计权益 初始金额 帐面余额
利润 增减额
上海农工商超市有限公司 33,219,552.50 37,000,000.00 70,219,552.50
上海欣绿实业有限公司 3,600,000.00 3,600,000.00
上海深水港经济投资发展 4,000,000.00 4,000,000.00
有限公司
上海龙华城隍珠宝有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00
上海农工商电子商务有限公司 -1,074,044.34 3,500,000.00 2,425.955.66
合计 32,145,508.16 49,200,000.00 81,345,508.16
：系准备转让出售的子公司。
（八）固定资产及累计折旧：
1、固定资产：
固定资产类别 1999年12月31日 本期增加 本期减少 2000年12月31日
房屋及建筑物 207,123,429.19 3,913,833.87 5,426,432.89 205,610,830.17
通用设备 44,254,961.07 88,488.85 58,374.90 44,285,075.02
专用设备 12,324,342.77 1,332,156.14 1,377,945.58 12,278,553.33
运输设备 2,313,822.64 542,812.42 76,928.43 2,779,706.63
合计 266,016,555.67 5,877,291.28 6,939,681.80 264,954,165.15
2、累计折旧：
固定资产类别 1999年12月31日 本期增加 本期提取
房屋及建筑物 21,937,619.26 10,575,110.21
通用设备 6,733,295.17 3,247,345.23
专用设备 6,462,277.00 637,127.49 791,222.51
运输设备 918,972.60 234,930.41
合计 36,052,164.03 637,127.49 14,848,608.36
固定资产类别 本期减少 2000年12月31日
房屋及建筑物 3,005,775.72 29,506,953.75
通用设备 44,650.25 9,935,990.15
专用设备 870,416.53 7,020,210.47
运输设备 45,269.00 1,108,634.01
合计 3,966,111,50 47,571,788.38
3、固定资产净值：
1999年12月31日 2000年12月31日
229,964,391.64 217,382,376.77
（九）在建工程：
工程项目 1999年12月31日 本期增加 本期转入
名称 固定资产
蔬菜加工厂 248,722.50
房屋改造等 1,399,828.50 1,067,913.50 2,467,742.00
拖拉机等 250,000.00 213,806.00 463,806.00
管棚 974,096.00 406,347.91 1,380,443.91
合计 2,623,924.50 1,936,789.91 4,311,991.91
工程项目 其他减少数 2000年12月31日 资金来源 项目进度
名称
蔬菜加工厂 248,722.50 其他来源 基本完工
房屋改造等
拖拉机等
管棚
合计 248,722.50
（十）无形资产：
类别 原始金额 1999年12月31日 本期增加 本期转出
土地使用权 --- 945,700.00
房屋使用权 --- 185,200.00 76,200.00
合计 --- 1,130,900.00 76,200.00
类别 本期摊销 2000年12月31日 剩余摊销期限
土地使用权 945,700.00
房屋使用权 109,000.00
合计 1,054,700.00
（十一）开办费：
1999年12月31日 本期增加 本期摊销 本期减少 2000年12月31日 剩余摊销
期限
77,199.61 47,111.67 124,311.28
（十二）长期待摊费用：
类别 1999年12月31日 本期增加 本期减少
装修费 39,334.90 16,060.00 53,787.90
其他 240,962.59 1,656,988.43
合计 280,297.49 1,673,048.43 53,787.90
类别 本期摊销 2000年12月31日 剩余摊销期限
装修费 1,607.00
其他 84,631.86 1,813,319.16 1-10年
合计 86,238.86 1,813,319.16
（十三）短期借款：
短期借款：
借款类别 1999年12月31日 2000年12月31日
抵押借款 18,500,000.00 18,500,000.00
担保借款 4,750,000.00 8,875,000.00
信用借款 5,153,800.00 425,100.00
合计 28,403,800.00 27,800,100.00
注：抵押物详附注十承诺事项
（十四）应付帐款：
1999年12月31日 2000年12月31日
170,402.22 27,394.41
应付帐款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。
（十五）预收帐款：
1999年12月31日 2000年12月31日
1,758,558.03 88,124.23
预收帐款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。
（十六）其他应付款：
1999年12月31日 2000年12月31日
70,698,001.37 127,084,113.45
其他应付款期末余额中欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项为 94,784, 342.35元,详见附注八。
（十七）应交税金：
税种 1999年12月31日 2000年12月31日
增值税 -771.78 -1,960.94
营业税 437,925.54 838,359.36
城建税 30,540.77 58,017.87
房产税 960,000.00 1,920,000.00
合 计 1,427,694.53 2,814,416.29
（十八）预提费用：
类别 1999年12月31日 2000年12月31日 结存原因
借款利息 --- 70,656.25 预提应计利息
合计 --- 70,656.25
（十九）长期借款：
借款单位 金额 借款期限
建设银行上海第五支行 35,780,000.00 1994.12.23-2001.12.18
建设银行上海第五支行 7,510,000.00 1994.03.21-2001.03.20
建设银行上海第五支行 610,000.00 逾期
建设银行上海第五支行 6,460,000.00 逾期
建设银行上海第五支行 3,180,000.00 逾期
建设银行上海第五支行 2,440,000.00 逾期
建设银行上海第五支行 4,160,000.00 逾期
建设银行上海第五支行 17,510,000.00 逾期
建设银行上海第五支行 36,301,323.77 1994.3.23-2001.12.20
建设银行上海第五支行 1,170,000.00 逾期
合计 115,121,323.77
借款单位 年利率 借款条件
建设银行上海第五支行 6.03% 抵押
建设银行上海第五支行 6.03% 抵押
建设银行上海第五支行 抵押
建设银行上海第五支行 抵押
建设银行上海第五支行 抵押
建设银行上海第五支行 抵押
建设银行上海第五支行 抵押
建设银行上海第五支行 抵押
建设银行上海第五支行 6.03% 抵押
建设银行上海第五支行 6.03% 抵押
合计
注1：抵押物详附注十承诺事项
注2：上述逾期借款已于2001年5月25日归还。
（二十）股东权益：
1999年12月31日 2000年12月31日
96,301,460.58 124,759,959.09
（二十一）主营业务收入、成本：
业务种类 2000年发生数 1999年发生数
主营业务收入 成本 主营业务收入 成本
商 业 1,922,588.90 1,812,756.75 1,850,501.65 1,623,379.10
农 业 30,019,840.42 21,246,752.06 37,930,889.83 25,917,247.53
合 计 31,942,429.32 23,059,508.81 39,781,391.48 27,540,626.63
（二十二）财务费用：
类别 2000年 1999年
利息支出 13,473,804.54 12,467,445.96
减：利息收入 1,869,597.03 668,070.69
汇兑损失
减：汇兑收益
其他 1,520.84 4,062.68
合计 11,605,728.35 11,803,437.95
（二十三）其他业务利润：
2000年发生数
类别 收入 成本 利润
租赁业务 8,809,758.94 1,452,622.92 7,357,136.02
其他 324,690.94 25,498.00 299,192.94
合计 9,134,449.88 1,478,120.92 7,656,328.96
1999年发生数
类别 收入 成本 利润
租赁业务 9,529,298.37 1,500,073.29 8,029,225.08
其他 734,290.26 26,020.29 708,269.97
合计 10,263,588.63 1,526,093.58 8,737,495.05
（二十四）投资收益：
1、本年发生数：
类别 股票投资收益 债权投资收益 成本法下 权益法下
确认的投资收益 确认的投资收益
短期投资
长期股权投资 41,398,484.00
长期债权投资
合计 41,398,484.00
类别 股权投资 处置收益 合 计
差额摊销
短期投资
长期股权投资 6,303,827.31 47,702,311.31
长期债权投资
合计 6,303,827.31 47,702,311.31
2、 上年发生数：
类别 股票投资收益 债权投资收益 成本法下 权益法下
确认的投资收益 确认的投资收益
短期投资
长期股权投资 52,000,958.46
长期债权投资
合计 52,000,958.46
类别 股权投资 处置收益 减值准备 合 计
差额摊销
短期投资
长期股权投资 52,000,958.46
长期债权投资
合计 52,000,958.46
（二十五）营业外收入：
类别 2000年 1999年
处理固定资产净收益 3,000.00
固定资产盘盈
无法支付的应付帐款 558,517.60
罚款收入 44,086.47 200.00
其他 429,567.28 123,754.60
合计 476,653.75 682,472.20
（二十六）营业外支出：
类别 2000年 1999年
处理固定资产净损失 395,518.17 1,193,991.84
固定资产盘亏
罚款支出 3,000.00 8,179.08
捐赠 800.00
其他 57,399.44 46,883.60
合计 456,717.61 1,249,054.52
（二十七）支付的其他与经营活动有关的现金 16,143,267.22元。
系管理费用、营业费用等支出
八、关联方关系及其交易的披露：
（一）存在控制关系的关联方情况：
1、 存在控制关系的关联方：
（1）控制拟置换公司的关联方：
投 资 单 位 全 称 注 册 地 主 营 业 务
上海农工商（集团）总公司 华山路263弄7号 国有资产的经营与管理,实业投
资,居民服务,科研及咨询服务
投 资 单 位 全 称 与拟转让 经济性质 法定代表人
公司关系
上海农工商（集团）总公司 母公司 国有 徐麟
（2）受拟置换公司控制的关联方：
企 业 名 称 注册资本（万元） 经营范围
上海鑫田果蔬有限公司 993.376 开发、试种、生产和加
工各类蔬菜、瓜果及种
子,销售自产产品。
企 业 名 称 法定代表人 注册地址
上海鑫田果蔬有限公司 江红 上海市奉贤
县五四农场
2、受拟置换公司控制的关联方的注册资本及其变化（单位：万美元）
企 业 名 称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
上海鑫田果蔬有限公司 120 120
3、受拟置换公司控制的关联方所持股份（或权益）及其变化：（单位：万元）
企 业 名 称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
上海鑫田果蔬有限公司 662.232 662.232 67
4、存在控制关系的关联方交易：
受拟置换公司控制已合并入拟转让公司的会计报表的子公司, 其相互关联交易 已作抵销。
（二）不存在控制关系的关联方情况：
企业单位名称 关 系
上海农工商超市总公司 同受上海市农工商（集团）总公司控制
上海城隍庙第一购物中心 同受上海市农工商（集团）总公司控制
上海市农工商集团星火总公司 同受上海市农工商（集团）总公司控制
上海市农工商集团燎原总公司 同受上海市农工商（集团）总公司控制
上海市前进农场 同受上海市农工商（集团）总公司控制
（三）关联方交易：
年末余额
单位名称 1999年 2000年
1、其他应收款：
上海城隍庙第一购物中心 4,379,389.97
上海市农工商集团星火总公司 7,536,864.74 2,538,575.44
上海农工商（集团）总公司 1,500,000.00
上海市前进农场 500,000.00
合 计 7,536,864.74 8,917,965.41
2、其他应付款：
年末余额
1999年 2000年
上海农工商超市总公司 1,962,966.30 3,100,000.00
上海市农工商集团星火总公司 199,963.37 199,963.37
上海农工商（集团）总公司 33,512,033.54 94,784,342.35
合 计 35,674,963.21 98,084,305.72
九、或有事项：
截至报告期末止拟置换公司为关联方及其他单位提供担保情况（除标明币种外, 均为人民币）：
被担保单位名称 担保金额（万元）
不存在控制关系的关联方：
上海市农工商集团星火总公司 1,070
合 计 1,070
十、承诺事项：
上海农工商集团商业总公司以房屋建筑物（上海市丽水路88号）作抵押物, 借 入长期借款13,950万元（其中本公司借款7,900万元,农工商集团公司借款6,050 万 元）；借入短期借款1,850万元。
十一、资产负债表日后事项中的非调整事项：
截至财务报告批准报出日止拟置换公司未发生需要说明的资产负债表日后事项 非调整事项。
十二、债务重组事项：
截至报告期末未有债务重组事项发生。
十三、其他重要事项：
截至报告期末未有需要说明的其他重要事项。
