上会师报字（2001）第542号

    上海蔡同德药业有限公司董事会：

    我们接受委托,审计了贵公司1999年12月31日、2000年12月31日和2001年4月30 日的资产负债表及1999年度、2000 年度和2001年1-4月利润及利润分配表和现金流 量表。这些会计报表由贵公司负责, 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中, 我们结合 贵公司实际情况, 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

    我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《商品流通企业会计制度》 的有关规定, 在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12月31日、2000年12月31 日和2001年4月30日的财务状况及1999年度、2000年度、2001年度1-4月经营成果及 现金流量情况, 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。

    

上海上会 中国注册会计师

    会计师事务所有限公司

    韩 云

    中国 上海 二OO一年五月二十一日

    一、 公司简介

    上海蔡同德药业有限公司（下称公司）成立于1998年5月26日,注册地址为上海 市黄浦区南京东路 440 号 - 450 号 , 取得上海市工商行政管理局核发注册号为 3101011021314的《企业法人营业执照》。公司注册资本2,500万元, 其中上海新世 界股份有限公司出资1,325万元,占53%； 上海蔡同德药业有限公司职工持股会出资 875万元,占35%；上海市药材有限公司出资125万元,占7%。公司经营期限20年,主要 经销中药材、中成药、参茸、西药、中西复合制剂、生物制品、保健品、医疗器械、 健身器材、卫生外用敷料、炮制酒、化妆品、百货、五金交电、工艺品（除金银制 品）、中药材收购、加工、保健咨询。

    二、 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

    执行的会计制度

    《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充规定。

    会计期间

    公历1月1日至12月31日。

    记帐本位币

    人民币。

    记帐基础和计价原则

    以权责发生制为记帐原则, 按实际成本为计价基础。

    现金等价物的确定标准

    期限短、流动性强、易于转换为已知金额,价值变动风险很小的投资。

    本公司无现金等价物。

    坏帐核算方法

    坏帐的确认标准：

    a因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍不能收回的应收帐款；

    b 因债务人逾期未履行偿债义务超过三年并具有明显特征表明无法收回的应收 帐款。

    坏帐损失核算方法采用备抵法,根据董事会决议,应收帐款除经有确凿证据表明 不能收回或收回的可能性不大的,应全额提取坏帐准备外,其余按期末应收款项余额 （包括应收账款以及其他应收款）的5%计提。

    存货核算方法

    存货包括库存商品、材料物质、委托加工物资、低值易耗品、包装物和在产品 等。其中,库存商品平时按售价核算,结转成本时同时结转已销商品的经销差价, 并 将其调整为实际成本,期末按库存商品售价与进销差价的差额在报表中列示。 低值 易耗品按五五摊销法摊销。

    存货跌价损失准备

    采用单个存货项目比较法,按期末可变现净值小于成本部分,提取存货跌价准备。

    短期投资核算方法

    a短期投资：以实际支付的全部价款（包括税金、 手续费和相关费用）扣除已 宣告发放但未领取的现金股利（或已到期尚未领取的债券利息）入帐；处置时应将 短期投资的账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。

    b 短期投资跌价准备计提方法：按年末市价低于成本的部分计提＂短期投资跌 价准备＂,计入当期损益。

    长期投资核算方法

    a长期股权投资计价：公司对其他单位的投资占被投资企业有表决权资本总额 20%以上（含20%）,或虽投资不足20%但有重大影响,采用权益法核算； 公司对被 投资企业有表决权资本总额20%以下,或投资占被投资企业有表决权资本20%或20%以 上,但不具有重大影响,采用成本法核算。

    b长期投资减值准备提取方法：采用逐项计提的方法。 如果由于市价持续下跌 或被投资单位经营状况恶化原因导致长期投资可收回金额低于长期投资帐面价值, 并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复, 将可收回金额低于长期投 资帐面价值的差额,计提＂长期投资减值准备＂,减少当期投资收益。

    固定资产计价及折旧方法

    a单位价值在2,000元以上,使用年限在一年以上的实物资产作为固定资产,按实 际成本计价。

    b折旧方法：按公司的有关规定估计使用年限和残值率, 采用个别折旧率,按直 线法计算折旧。

    c固定资产分类及使用年限。

     类别          估计使用年限    残值率         折旧率

     房屋建筑物       30-45         5%            3.2%-2.1%

     机器设备             9         5%            10.55%

     电子及运输设备       9         5%            10.55%

     家具及器具           9         5%            10.55% 

    在建工程核算方法

    核算工程在建造过程中实际发生的全部支出。在建工程于交付使用之时转作固 定资产。交付使用之前发生的工程借款利息计入在建固定资产的成本。

    开办费、长期待摊费用摊销方法

    开办费从开始经营的当月起,按五年平均摊销； 长期待摊费用按受益期在规定 期限内平均摊销。

    收入确认原则

    （1）销售商品,公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方, 公司不 再对该商品实施继续管理权和实际控制权, 相关的收入已经收到或取得了收款的证 据,并且与销售该商品或提供劳务有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实 现。

    （2）他人使用本企业资产：与交易相关的经济利益能够流入企业,收入的金额 能够可靠地计量时,确认收入的实现。

    （3）其他收入按有关制度确认收入。

    所得税的会计处理方法

    采用应付税款法。

    合并会计报表的编制方法

    按照财政部会字（1995）11号文《合并会计报表暂行规定》, 以合并会计报表 的母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其它有关资料为依据, 在将其 相互之间的权益性投资与所有者权益中所持份额、债权与债务以及内部销售收入等 进行抵销的基础上,对资产、负债和所有者权益各项目的数额编制合并会计报表。

    会计政策、会计估计及合并报表范围变更

    （1） 合并会计报表范围变更：公司本年度无合并会计报表范围变更。

    （2） 会计政策变更：公司本年度无会计政策变更。

    （3） 会计估计变更：公司本年度无会计估计变更

    三、 主要税项

    1、流转税：

    增值税税率：药材和参茸按应税收入的13%计缴；成药按应税收入的17%计缴。

    营业税税率：5%。

    2、所得税：按应纳税所得额的33%计征。

    四、 控股子公司及合营企业情况

    子公司名称        注册资本      经营范围          投资额  所占权益比例

    上海中成药新产

    品批发部            100万    中成药、精制饮片、      100万      100%

                                 参茸饮片、滋补保健品、

                                 部分西药

    上海蔡同德药号      100万    中药材、中成药、化学    100万      100%

                                 原料新药、医疗器械、

                                 日用百货

    上海胡庆余堂国

    药号                 50万    中药材、中成药、其他     50万      100%

                                 食品（除烟）、化妆品

    上海童涵春堂国

    药号（北号）         80万      中药材、中成药、化学   80万      100%

                                 原料新药、医疗保健用品

    上海雷允上药店

   （南号）              50万      中成药、中药材蜂产品、 50万      100%

                                 化学原料药、化学药制剂

    上海群力草药店      100万    中成药、中药材、中草药  100万      100%

                                 咨询拟方（向本店内）

    上海蔡同德堂中

    药制药厂          117.6万    中药材、糖浆、冲剂、  117.6万      100%

                                 片剂、精制饮片、保健品

    上述子公司本期均纳入合并范围,与上期合并范围相同。

    五、 会计报表项目附注（单位：人民币元）

    1、 货币资金

      项 目           期初数          期末数

    现金               5,578.15       15,369.92

    银行存款      18,870,967.22   21,040,295.05

    合计          18,876,545.37   21,055,664.97

    2、 应收款项

    A. 应收帐款

     项目                  期初数

                  金额              比例（%）   坏帐准备

    1年以内      22,843,041.37      97.81      655,815.64

    1-2年           55,482.25        0.24       55,482.25

    2-3年          453,214.83        1.94      453,214.83

    3年以上          3,236.00        0.01        3,236.00

    合计        23,354,974.45      100.00    1,167,748.72


     项目                          期末数 

                       金额       比例（%）     坏帐准备

    1年以内     33,973,342.43      99.72     1,607,031.28

    1-2年            8,912.50       0.03         8,912.50

    2-3年           87,546.28       0.25        87,546.28

    3年以上                                 

    合计        34,069,801.21     100.00     1,703,490.06

    应收帐款年末余额中欠款金额前五名的单位：

    欠款单位             所欠金额   欠款时间   欠款原因

    黄浦区中心医院   4,569,224.59   1年以内     货款

    四川路地段医院   1,116,576.79   1年以内     货款

    长征医院           808,247.07   1年以内     货款

    沪甬经营部         740,916.25   1年以内     货款

    长沙路地段医院     736,035.08   1年以内     货款

    无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。

    B. 其他应收款

    项目                         期初数                

                   金额          比例（%）   坏帐准备  

    1年以内   31,145,538.77       91.50   1,557,276.94 

    1-2年      2,856,437.53        8.39     142,821.88 

    2-3年         27,424.00        0.08       1,371.20 

    3年以上        9,818.80        0.03         490.94 

    合计      34,039,219.10      100.00   1,701,960.96 


    项目                         期末数

                   金额          比例（%）   坏帐准备

    1年以内   29,248,540.42       92.87   1,462,427.02

    1-2年      2,200,190.00        6.99     110,009.50

    2-3年         43,928.80        0.14       2,196.44

    3年以上

    合计      31,492,659.22       100.00  1,574,632.96

    其他应收款年末余额中欠款金额最大的前五名债务人情况：

    债务人名称        欠款金额       欠款时间   欠款原因

    南鹤大酒店      1,900,000.00      1年以内   暂借款

    宝大祥公司      1,800,000.00      1年以内   暂借款

    新黄浦集团        400,000.00      1年以内   暂借款

    黄浦区经贸委      300,000.00      1年以内   暂借款

    温州制药设备厂    216,000.00      1年以内   暂借款

    持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款见＂关联方及其交易＂。

    3、存货及存货跌价准备

    项目                     期初数               期末数

                        金额     跌价准备    金额      跌价准备

    原材料         1,020,072.59     -      997,711.96    -

    在产品            43,544.33     -            -       -

    库存商品      19,317,451.14     -   17,520,241.04    -

    委托加工材料   1,915,149.04     -      437,713.76    -

    包装物           275,910.15     -      448,439.53    -

    低值易耗品     1,990,137.64     -    2,011,773.45    -

    合计          24,562,264.89     -   21,415,879.74    -

    4、 待摊费用

    类别       期初数    本期增加       本期减少      期末数

    印花税   18,325.55       100.00      1,830.70     16,594.85

    装修费          -     30,935.33     17,935.33     13,000.00

    电费     56,022.00   219,637.65    248,434.45     27,225.20

    合计     74,347.55   250,672.98    268,200.48     56,820.05

    5、 长期投资 

                       期初数      本期增加      本期减少      期末数

    长期股权投资   2,287,000.00  4,000,000.00   90,000.00   6,197,000.00

    股票投资         973,600.00          -           -        973,600.00

    长期债权投资      56,000.00     58,000.00   35,000.00      79,000.00

    合计           3,316,600.00  4,058,000.00  125,000.00   7,249,600.00

    A. 长期股权投资

         公司名称           投资期限            投资金额   占资本的比例

    上海雷允上药业

    有限公司            1998.11.13-未约定期限   3,500,000.00   1.04%

    上海信谊天一药

    业有限公司          2000.12.25-2005.11.30   1,500,000.00     30%

    吴江蔡同德药业

    有限公司            2001.2.16-                650,000.00     65%

    上海银都商城发

    展公司              1993.4.11.-未约定期限     200,000.00   0.67%

    辽宁省抚顺市东

    方雪哈公司          1995.12.1.-未约定期限     200,000.00     20%

    上海童涵春药号

   （北号）玉佛分号     1997.1.1.-2006.12.31.      147,000.00    49%

    合计                                         6,197,000.00

    B.   股票投资

    股票名称     性质       股数        金额

    食品一店    法人股     96,215    164,000.00

    新世界      法人股    775,526    809,600.00

                                     973,600.00

    C.   长期债券投资

    债券种类      期初数      期末数

    煤气债券    56,000.00    79,000.00

    6、固定资产及折旧

                 房屋建筑物   机器设备    运输设备及电子设备    合计

固定资产原值

期初余额       58,862,343.15 5,520,699.36   13,924,123.88  78,307,166.39

本期增加数              -            -         594,922.69     594,922.69

外购                    -            -         594,922.69     594,922.69

本期减少数              -            -         280,058.65     280,058.65

报废                    -            -         280,058.65     280,058.65

期末余额       58,862,343.15 5,520,699.36   14,238,987.92  78,622,030.43

累计折旧                -                                           -

期初余额        1,423,119.85 1,323,522.19    5,411,810.10   8,158,452.14

本期增加数        668,097.84   280,169.64      687,973.81   1,636,241.29

本期减少数              -            -         262,244.48     262,244.48

期末余额        2,091,217.69 1,603,691.83    5,837,539.43   9,532,448.95

固定资产净值

期初余额       57,439,223.30 4,197,177.17    8,512,313.78  70,148,714.25

期末余 额      56,771,125.46 3,917,007.53    8,401,448.49  69,089,581.48

    其中：已作抵押的固定资产计人民币8,549,127.31元。

    7、在建工程

    工程名称          期初数     本期增加        期末数

    信息管理工程 259,656.00      28,226.00    287,882.00

    仓库装修           -         60,000.00     60,000.00

    合计         259,656.00      88,226.00    347,882.00

    本期未发生利息资本化。

    8、长期待摊费用

                     期初数      本期摊销      期末数

    李子园楼宇   6,982,115.81   113,437.76   6,868,678.05

    9、短期借款

      类别              期初数            期末数

    银行借款         57,790,000.00   59,410.000.00

    其中： 保证借款  57,790,000.00   52,810,000.00

    抵押借款                  -       6,600,000.00

    保证借款由公司合并报表范围内各公司相互提供担保；

    抵押借款以公司榆林路仓库1-3层房产作抵押。

    10、应付账款

                     期初数           期末数

     应付账款    37,618,283.58    39,662,244.11

    无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。

    11、应付股利

                   期初数        本期增加   本期减少  期末数

     应付股利    137,203.93    2,848,487.07    -    2,985,691.00

    公司在按公司法规定以及董事会决议,提取10%的法定盈余公积金和10% 的法定 公益金后,将可供股东分配的利润在本期向各投资方进行分配。

    12、应交税金

    税种          期初数          期末数

    增值税     -231,973.86   1,615,806.68

    营业税       14,745.81      17,925.28

    所得税    1,810,883.62   2,120,276.95

    城建税      -14,449.30      69,620.02

    合计      1,579,206.27   3,823,628.93

    13、其他应付款

                     期初数           期末数

    其他应付款    16,284,273.23    17,238,454.79

    持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款见＂关联方及其交易＂。

    14、长期应付款

                       期初数        期末数

    职工持股会    10,000,000.00   10,000,000.00

    动迁补偿费    19,757,876.72    6,748,012.65

    其他           9,491,316.01    7,426,759.78

    合计          39,249,192.73   24,174,772.43

    15、实收资本

             投资单位                       金额       比例（%）

    上海新世界股份有限公司             13,250,000.00     53

    上海蔡同德药业有限公司职工持股会    8,750,000.00     35

    上海市药材有限公司                  1,250,000.00      5

    其他股东（14家医院）                1,750,000.00      7

    合计                               25,000,000.00    100

    16、资本公积

                           金额

    1999.12.31.             -

    2000.12.31.             -

    本期增加          7,829,814.99

    2001.4.30.        7,829,814.99

    资本公积本期增加系根据上海新世界（集团）公司＂新世界集团行〖2001〗97 号文＂,将长期应付款中支付集团的动迁补偿费转入。

    17、盈余公积

                     法定盈余公积     法定公益金       合计

    1999.12.31.      524,520.69       513,324.23    1,037,844.92

    本期增加         331,853.67       331,853.67      663,707.34

    本期减少               -          200,000.00      200,000.00

    2000.12.31.      856,374.36       645,177.90    1,501,552.26

    本期增加         568,638.95       568,638.95    1,137,277.90

    2001.4.30.     1,425,013.31     1,213,816.85    2,638,830.16

    根据公司法、公司章程以及相关董事会决议,公司厉年按照上年净利润的10%提 取法定盈余公积金,按照上年净利润的10%提取法定公益金。

    18、 未分配利润

    2001年初未分配利润                3,560,608.83

    加：2001年1-4月净利润             2,898,701.39

    2001.4.30年可供分配利润           6,459,310.22

    减：提取法定盈余公积金              568,638.95

    提取法定公益金                      568,638.95

    2001.4.30年可供股东分配的利润     5,322,032.32

    减：应付普通股股利                2,848,487.07

    2001.4.30年末未分配利润           2,473,545.25

    19、其他业务利润

    2001         

    类别          其他业务收入   其他业务成本   其他业务利润

    加工收入      386,959.26      62,763.62     324,195.64

    挂号费         59,924.50       3,342.30      56,582.20

    诊疗费        346,302.00      19,314.99     326,987.01

    合计          793,185.76      85,420.91     707,764.85

    20、财务费用

       类别       本期发生数     上年发生数

    利息支出      615,797.64   2,387,807.85

    减：利息收入   22,808.04     252,417.88

    其他            4,422.69      35,887.80

    合计          597,412.29   2,171.277.77

    21、投资收益

         类别      本期发生数   上年发生数

    股权投资收益         -     308,565.55

    股票投资收益         -       4,810.75

    债权投资收益   22,340.00   -11,000.00

    合计           22,340.00   302,376.30

    22、营业外收入

         类别       本期发生数      上年发生数

    促销费收入         725,241.52       -

    处理固定资产净收益       -      312,748.11

    其他               408,239.38   462,810.18

    合计             1,133,480.90   775,558.29

    六、关联方关系及其交易

    1、存在控制关系的关联方情况

    A. 存在控制关系的关联方

      企业名称         注册地址     主营业务                         

    上海新世界         上海市新    

    （集团）有限公司   闸路200号     投资、控股、参股、开发、合作    

    上海新世界股      上海市南京   

    份有限公司        西路2号-68号    国内贸易（专项经营凭许可证）、 

                                      五万美元以上旅游商品小批量出口、

                                      摄影、美容美发、沐浴、中西餐、

                                      娱乐服务、主办商场（限百货）、

                                      商务办公房出租、自营和代理内销

                                      商品范围内商品的出口业务、自营

                                      本企业零售和自用商品的进口业务、

                                      经营进料加工和＂三来一补＂业务、

                                      经营对销贸易和转口贸易


      企业名称           与本企业关系  经济性质或类型    法定代表人

    上海新世界                                                     

    （集团）有限公司      最终控股公司  有限责任公司      江锡洲   

                                        （国有独资）               

    上海新世界股                                                   

    份有限公司             控股公司      股份有限公司      江锡洲  

    B. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

           企业名称             期初数   本期增加数  本期减少数   期末数

    上海新世界（集团）有限公司  10,000万       -          -     10,000万

    上海新世界股份有限公司      18,890万       -          -     18,890万

    C. 存在控制关系的关联方所持股份及其变化

      企业名称          期初数            本期增加          期末数

                    人民币  比例（%） 人民币   比例（%） 人民币 比例（%）

    上海新世界股

    份有限公司     1,325万  53         -         -      1,325万  53

    D、存在控制关系的关联方交易

       科目              关联方                期初数        期末数

    其他应收款 上海新世界（集团）有限公司 24,274,507.44   28,024,507.44

    其他应付款 上海新世界股份有限公司        500,000.00      833,333.32

                                              上年数         本期数

    管理费用-

    楼宇租赁费 上海新世界股份有限公司      1,000,000.00   333,333.32

    2、不存在控制关系的关联方情况

    A. 不存在控制关系的关联方关系的性质

    企业名称                   与本企业的关系

    上海信谊天一药业有限公司      子公司

    B. 不存在控制关系的关联方交易

        科目             关联方            期初数       期末数

    其他应收款   上海信谊天一药业有限公司     -     1,000,000.00

    七、或有事项

    本公司无需要说明的或有事项。

    八、资产负债表日后事项中的非调整事项

    本公司无需要说明的资产负债表日后事项中的非调整事项。

    九、其他重要事项

    本公司无需要说明的其他重要事项。