哈尔滨天鹅实业股份有限公司董事会：

    我们接受委托,审核了贵公司截至2000年12月31日止前次募集资金的使用情况。 贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的原始书面材料、副本材料或口头证 言等。我们的责任是对这些材料和证据发表审核意见。我们的审核是根据中国证券 监督管理委员会《上市公司新股发行管理办法》要求进行的。在审核过程中, 我们 结合贵公司的实际情况,进行了审慎调查,实施了包括调查、取证等我们认为必要的 审核程序。

    一、前次募集资金的数额和资金到位时间

    根据哈尔滨市人民政府哈政发（1993）34号《关于哈尔滨天鹅实业股份有限公 司申请股票发行额度的批复》和中国证券监督管理委员会证监发审字（1993） 106 号《关于哈尔滨天鹅实业股份有限公司申请公开发行股票的复审意见书》, 贵公司 于1994年1月12日至1月28日,由上海申银证券公司承销,向社会公开发行人民币普通 股2,500万股,每股面值1元,每股发行价5.20元, 按承销协议及有关规定扣除承销手 续费和其他发行费用等400万元,该次发行实际募股资金净额12,600万元,1994年2月 3日业经哈尔滨会计师事务所出具哈会师内字（1994）第B0011号验资报告验证确认, 所募集资金净额已全部到达贵公司银行帐户内。

    二、前次募集资金的使用情况

    （一） 前次募集资金的计划使用情况

    1、 哈尔滨水泥厂技术改造工程。该项目经国家计委计原字（1987）203 号文 批准立项,计划总投资27,534万元,募集资金计划使用6,874万元。该工程于1989 年 开工,1997年竣工验收,实际总投资30,547万元。

    2、 劈离砖生产线工程。该项目经哈尔滨市经贸委哈经技改字（1992）第 410 号文批准立项。募集资金计划使用2,102万元。

    3、 用募集资金3,624万元归还哈尔滨水泥厂技改贷款。

    （二） 前次募集资金的实际使用情况

    1、使用情况

    项目名称                        累计投资额（万元）

    哈尔滨水泥厂技术改造工程               4260

    劈离砖生产线                              0

    归还哈尔滨水泥厂技改贷款               1960

    投资天鹅股份房屋开发分公司             4306

    投资哈尔滨鑫悦房地产开发有限公司       2000

    投资哈尔滨市宏大房屋开发公司            500

    投资哈尔滨天鹅桥工程                    305

    投资哈尔滨三环实业总公司                332

    合计                                  13663

    2、使用情况说明

    （1）募集资金实际使用额比招股说明书承诺投资额多1063万元,为自筹资金投 入。

    （2）募集资金实际投资项目变更情况

    劈离砖生产线原计划投入募集资金2,102万元,95年已累计投入募集资金539 万 元,由于市场变化,公司董事会决定取消该投资项目, 通过转让股权协议书将其转让 给哈尔滨建筑材料工业（集团）公司。

    原招股说明书承诺投入募集资金总额12,600万元,哈尔滨水泥厂技术改造工程、 归还哈尔滨水泥厂技改贷款及劈离砖生产线项目实际投入募集资金6,220万元,其余 6,380万元已通过董事会决议转投天鹅股份房屋开发分公司、 哈尔滨鑫悦房地产开 发有限公司、哈尔滨市宏大房屋开发公司、哈尔滨天鹅桥工程和哈尔滨三环实业总 公司。

    三、前次募集资金实际使用情况与贵公司年度报告摘要有关内容对照

                                                   （单位：人民币万元）

    实际投资项目                         96年累计   96年年报      差额

                                         实际使用  披露投入额

    哈尔滨水泥厂技术改造工程                4260      4260

    归还哈尔滨水泥厂技改贷款                1960      1960

    劈离砖生产线                               0         0

    投资天鹅股份房屋开发分公司              4306      4306

    投资哈尔滨丰光房地产开发有限公司        2000      2000

    投资哈尔滨市宏大房屋开发公司             500       500

    投资哈尔滨天鹅桥工程                     305       274         31

    投资哈尔滨三环实业总公司投资             332       332

    合  计                                 13663     13632         31

    天鹅桥项目年报披露投入金额为274万元,而实际使用金额为305万元,差额31万 元为天鹅桥广告使用权96年摊销额。除此之外, 前次募集资金实际使用情况与贵公 司年度报告摘要有关内容相符。

    四、审核意见

    经审核, 我们认为董事会对前次募集资金使用的说明及有关信息披露文件与前 次募集资金使用情况基本相符。

    五、其他说明

    本专项审核报告仅供发行人为此次新股发行之目的使用, 不得用作任何其他目 的。我们同意将本专项报告作为发行人申请新股发行所必备的文件, 随其他申报材 料一起上报,并对本专项报告依法承担相应的责任。