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    成都人民商场（集团）股份有限公司第四届董事会第十一次会议于2004 年3 月26 日上午9：30 在公司五楼会议室召开。会议应到董事9 人，实到董事及授权代表9 人。公司监事及高级管理人员列席了会议，会议召开符合《公司法》和《公司章程》的要求。会议由董事长易江先生主持，会议以记名投票表决方式形成了如下决议：

    1、审议通过了《公司2003 年度总经理工作报告》；

    2、审议通过了《公司2003 年度董事会工作报告》；

    3、审议通过了《公司2003 年年度报告正文及摘要》；

    4、审议通过了《公司2003 年度财务决算报告和2004 年度财务预算方案》；

    5、审议通过了《公司2003 年度利润分配预案》；

    经四川华信（集团）会计师事务所对公司2003 年度财务状况、经营成果等方面的审计，根据该所出具的“川华信审（2004）上字22 号”审计报告，公司2003 年度实现净利润-21,199,404.66 元，加上年初未分配利润17,223,059.26元，扣除已分配2002 年度股东利润10,157,401.30 元后，2003 年度可供股东分配的利润为-14,869,080.64 元。

    董事会决定2003 年度拟不进行利润分配，亦不进行公积金转增股本。

    6、审议通过了《关于2003 年提取八项资产减值准备及资产核销的议案》；根据有关规定，结合公司2003 年度的会计报表及公司实际经营情况，公司2003 年1-12 月提取减值准备以及对年度财务成果的影响情况如下：

    （1）提取八项资产减值准备情况

    A、提取坏帐准备

    应收账款： 依据二Ｏ Ｏ 三年末余额按账龄分别计算应提取坏账准备1,673,819.18 元， 本期核销2,546,649.36 元， 抵减坏帐准备的年初余额1,472,474.12 元， 实际计提2,747,994.42 元。

    其他应收款：通过对二ＯＯ三年末各项其他应收款项的分析,对不能收回的款项提取坏帐准备12,784,357.93 元。

    B、提取存货跌价准备

    二ＯＯ三年末按库存商品单个品种进价高于售价的差额应提取存货跌价准备1,238,293.02 元,抵减存货跌价准备的年初余额407,331.72 元后,应补提830,961.30 元, 实际提取830,961.30 元。

    C、本期不提取委托贷款减值准备

    D、本期提取固定资产减值准备2,560,971.82 元

    E、提取长期投资减值准备

    通过对二ＯＯ三年末各项长期股权项目的分析,提取长期股权投资减值准备1,580,708.55 元。

    F、本期不提取短期投资减值准备、无形资产减值准备、在建工程减值准备

    （2）减值准备核销情况

    A、核销配送中心应收账款坏帐2,546,649.36 元。、

    B、核销其他应收款坏帐准备金2,214,465.45 元。、

    （3）对财务成果的影响

    二ＯＯ三年提取减值准备影响本年损益-20,238,549.41 元。其中：坏帐准备-15,265,907.74 元；存货跌价准备-830,961.30 元；长期投资减值准备-1,580,708.55 元；固定资产减值准备-2,560,971.82 元。

    7、审议通过了《关于公司2003 年会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正的议案》。

    （1）会计政策、会计估计变更

    A、本报告期，公司固定资产残值率由3%变更为5%。公司采用未来适用法进行调整。

    B、本报告期，公司持有30%股权的四川新世纪有线电视网络建设有限公司

    （以下称“四川新世纪公司”）在2003 年前执行《商业企业会计制度》，从2003年1 月1 日起执行《企业会计制度》。

    C、公司根据财政部财会（2003）12 号文《关于印发〈企业会计准则—资产负债表日后事项〉的通知》对公司现金股利分配作了追溯调整。

    （2）重大会计差错更正

    A、2002 年南桥商场拆迁，公司按政府拆迁的相关政策应享受税收优惠条件，未计缴营业税金及附加。本报告期，经税务机关审定，认为公司未属享受免税政策范围，应补缴上一报告期营业税金及附加812,000.00 元。公司对此作为重大会计差错更正处理，调增上期营业费用812,000.00 元，相应调减上期净资产812,000.00 元。

    B、四川新世纪公司调整以前年度损益：2002 年度及以前年度未按照合同约定预计向四川日兴发展有限公司借款的借款利息2,251,184.87 元，其中2002年度为525,148.07 元,2002 年度以前为1,726,036.80 元；2002 年度以前应计未计的支付给银川广电局保底让利款1,320,000.00 元；2003 年税务机关对四川新世纪投资的各个被投资公司进行2002 年度及2002 年度前税务汇算合计调减所得税320,727.71 元，其中调增2002 年所得税464,250.19 元；调减2002 年度及以前年度所得税784,977.90 元。

    （3）会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正的原因、具体的会计处理及对公司财务状况的影响

    A、根据国税发[2003]70 号文的规定“为防止企业随意降低残值比例，提高固定资产折旧额，企业计算可扣除的固定资产折旧额时，在内、外资企业所得税‘两法’合并前，固定资产残值比例统一确定为5%”，为了与税法的新规定相衔接，公司固定资产残值率由3%变更为5%，并采用未来适用法进行调整，对本期利润总额影响为316,455.95 元。

    B、四川新世纪公司从2003 年1 月1 日起执行《企业会计制度》后对以前年度发生的项目开发费7,528,873.08 元作追溯调整，在2002 年度前全部进入费用，公司按权益法核算调减以前年度净资产2,258,661.92 元。

    C、四川新世纪公司对重大会计差错更正作追溯处理，合计调减2002 年利润总额989,398.26 元，2002 年前利润总额2,261,058.90 元。公司按权益法核算调减2002 年度净资产296,819.48 元，调减2002 年度前净资产678,317.67 元。

    D、南桥商场拆迁补偿费公司未计缴营业税金及附加重大会计差错更正处理，本期公司调增上期营业费用812,000.00 元，相应调减上期净资产812,000.00元。

    E、根据修订后的《企业会计准则-资产负债表日后事项》，本期公司对2002年度公司分配现金股利进行调整，调减2002 年度利润分配-应付普通股股利10,157,401.30 元，调增2002 年度未分配利润10,157,401.30 元。

    以上决议中第2、4、5 项需经公司股东大会审议通过，召开股东大会的时间

    另行通知。

    特此公告。

    

成都人民商场（集团）股份有限公司

    董事会

    二OO 四年三月三十日