（以下金额单位除有注明者外,均为人民币元）

    一、公司基本情况:

    上海水泥制管厂由上海城建（集团）公司全额投资组建,企业性质为国有企业, 注册地址为:上海市闵行区吴泾车沟路5号,法定代表人为朱介卿.公司注册资本为12, 143,000.00元.实收资本为20,015,647.72元. 公司经营范围为混泥土管和钢筋混泥 土排水管,混泥土及水泥制品工艺,设备,非标机电设备,计算机应用技术＂四技＂服 务；混泥土,混泥土什件,水泥制品设备制造,安装,本单位货运,专用码头主体经营、 社会经营业务.

    二、执行的主要会计政策:

    （一）会计制度:执行企业会计准则、 《工业企业会计制度》及其有关的补充 规定。

    （二）会计年度:公历1月1日至12月31日止。

    （三）记帐本位币:采用人民币为记帐本位币。

    （四）记帐基础和计价原则:以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。

    （五）现金等价物的确定标准:在编制现金流量表时,将同时具备期限短（从购 买日起,三个月到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个 条件的投资,确定为现金等价物。

    （六）坏帐核算方法:

    1、坏帐的确认标准:

    对因债务人撤销、破产,依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项； 因债 务人死亡,既无遗产可清偿,又无义务承担人,确实无法收回的应收款项； 因债务人 逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明,确实无法收回的应收款项,按照公司管理权 限批准核销。

    2、坏帐损失的核算方法:采用备抵法核算, 按余额百分比法并结合个别认定法 估算坏帐损失。

    3、坏帐准备的计提方法和计提比例:期末根据应收款项余额计提5.2 ％的坏帐 准备。

    （七）存货核算方法:

    1、存货分类为:在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品（包括库 存的外购商品、自制商品产品、自制半成品等）、委托加工物资、工程施工等。

    2、取得和发出的计价方法:

    日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。

    债务重组取得债务人用以抵债的存货, 以应收债权的帐面价值为基础确定其入 帐价值；非货币性交易换入的存货以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。

    3、存货的盘存制度:

    采用永续盘存制。

    （八）固定资产计价和折旧方法:

    1、固定资产标准:指使用期限超过一年的房屋及建筑物、专用设备、运输设备 以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的 物品,单位价值在2,000元以上,并且使用年限超过两年的,也作为固定资产。

    2、固定资产的分类:房屋及建筑物、施工设备、生产设备、运输设备、试验设 备、其他设备；

    3、固定资产的取得计价:

    遵循实际成本计价原则计价。

    债务重组取得债务人用以抵债的固定资产, 以应收债权的帐面价值为基础确定 其入帐价值；非货币性交易换入的固定资产, 以换出资产的帐面价值为基础确定其 入帐价值。

    融资租入的固定资产, 按租赁开始日租赁资产的原帐面价值与最低租赁付款额 的现值两者中较低者作为入帐价值, 如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于 30％的,则按最低租赁付款额作为入帐值。

    4、固定资产折旧采用平均年限法分类计提。根据固定资产类别、 估计使用年 限和预计净残值率确定折旧率。固定资产折旧采用直线法折旧,残值率为4％。各类 固定资产按个别折旧率计提折旧。

    固定资产类别　　 折旧年限（年）　 年折旧率（％）

    房屋及建筑物　　　 30-48　　　　　 2.00-3.20

    施工设备　　　　　　8-20　　　　　 4.80-12.00

    运输设备　　　　　　8-10　　　　　 9.60-12.00

    生产设备　　　　　　8-10　　　　　 9.60-12.00

    试验设备　　　　　 10-12　　　　　 8.00-12.00

    行政设备及其他　　　4-6　　　　　 16.00-24.00

    （九）收入确认原则:

    1、销售商品:公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再 对该商品实施继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入企业； 相 关的收入和成本能可靠地计量时,确认营业收入实现。

    2、提供劳务:在同一年度内开始并完成,在劳务已经提供,收到价款或取得收取 价款的依据时,确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在 提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下, 在资产负债表日按完工百分比法确认 相关的劳务收入。

    3、让渡资产使用权:与交易相关的经济利益能够流入企业, 收入的金额能可靠 地计量时,按合同或协议规定确认为收入。

    （十）所得税的会计处理方法:采用应付税款法。

    （十一）税项:

     税种　　　　　　　 税率

    增值税　　　　　　　17％

    营业税　　　　　　3％、5％

    城建税　　　　　 流转税的7％

    所得税　　　　　　　33％

    三、主要会计科目的注释:

    （一）货币资金:

    项　 目　　　　 期 初 数　　　期 末 数

    现　　金　　 　 45,152.99　 　　7,021.35

    银行存款　　 2,627,607.71　 1,405,446.43

    其他货币资金

    合　　计　　 2,672,760.70　 1,412,467.78

    （二）应收帐款:

    　　　　　　　　　　　期　初　数　　　　　　

    帐　龄　 帐面余额   　占总额比例　 坏帐准备 

    1年以内 27,797,819.35　79.11％　1,445,486.61

    1-2年　  1,661,731.41　 4.73％　　 86,410.03

    2-3年　  3,813,722.74　10.85％　　198,313.58

    3年以上  1,863,778.66　 5.31％　　 96,916.49

    合　 计 35,137,052.16 100.00％　1,827,126.71


    　　　　　　　　　　　 期　末　数             

    帐　龄　 　帐面余额　 占总额比例　 坏帐准备　 

    1年以内 　33,280,255.60　 77.02％ 1,730,573.29

    1-2年　 　 2,605,112.07　　6.03％　 135,465.83

    2-3年　 　 1,679,483.69　　3.89％　　87,333.15

    3年以上 　 5,645,187.00　 13.06％　 293,549.72

    合　 计 　43,210,038.36　100.00％ 2,246,921.99

    （三）其他应收款:

    　　　　 　　　　　　期　初　数

    帐　龄　 　帐面余额　占总额比例 　 坏帐准备

    1年以内   695,354.57　 95.08％　  36,158.44

    1-2年　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

    2-3年

    3年以上　　36,000.00　　4.92％　　 1,872.00

    合　 计　 731,354.57　100.00％　　38,030.44


    　　　　 　　　　　 期　末　数             

    帐　龄　  　帐面余额　占总额比例　 坏帐准备

    1年以内    459,974.03　 70.25％　 23,918.65

    1-2年　　  158,759.14　 24.25％　　8,255.47

    2-3年                                      

    3年以上　 　36,000.00　　5.50％　　1,872.00

    合　 计　  654,733.17　100.00％　 34,046.12

    （四）预付帐款:

    　　　　　　　　期　初　数　　　　　　　期　末　数

     帐　龄　　 金　额　　 占总额比例　 金　 额　　 占总额比例

    1年以内　　231,100.00　 100.00％　 287,112.19　　87.48％

    1-2年　　　　　　　　　　　　　　　 41,100.00　　12.52％

    合　计　　 231,100.00　 100.00％　 328,212.19　 100.00％

    （五）存货:

    明细项目　　　　 期初金额　　　期末金额

    原材料　　　　　963,154.75　 1,252,937.76

    在途物资

    低值易耗品

    委托加工物资

    在产品　　　　　452,222.99 　　817,385.89

    产成品　 　   7,912,018.03　13,949,795.14

    工程施工

    合计　　　 　 9,327,395.77　16,020,118.79

    （六）固定资产:

    大　 类　　　　　　期初数　　　本期增加  本期减少　　　期末数

    房屋及建筑物　 17,537,546.74　　　---　　　---　 17,537,546.74

    施工设备　　　 12,690,662.59　399,104.00　 ---　 13,089,766.59

    生产设备　　　　5,092,597.64　140,000.00　 ---　　5,232,597.64

    运输工具　　　　2,372,806.98　120,000.00　 ---　　2,492,806.98

    试验设备　　　　  191,416.52　  3,500.00　 --- 　　 194,916.52

    行政及其他　　　  607,112.11　224,965.00　 --- 　　 832,077.11

    合　　计　　　 38,492,142.58　887,569.00　 ---　 39,379,711.58

    （七）累计折旧:

    大　　 类　　　　 期初数　　　 本期提取　 本期减少　　 期末数

    房屋及建筑物　 7,530,183.81　　666,955.29　 ---　　8,197,139.10

    施工设备　　　10,708,102.44　　793,337.58　 ---　 11,501,440.02

    生产设备　　　 4,247,097.83　　324,210.50　 ---　　4,571,308.33

    运输工具　　　 1,143,537.17　　227,789.48　 ---　　1,371,326.65

    试验设备　　 　　155,851.44　　 12,338.39　 ---　　  168,189.83

    行政及其他　 　　504,420.72　　 71,313.25　 ---　　  575,733.97

    合　　计　　　24,289,193.41  2,095,944.49　 ---　 26,385,137.90

    （八）应付帐款:

    　 期初数　　　　　期末数

    9,076,628.41　　10,014,596.55

    （九）预收帐款:

    　期初数　　　　　 期末数

    2,291,849.31　　13,408,103.74

    （十）其他应付款:

    　 期初数　　　　　 期末数

    19,619,243.44　 20,240,495.79

    （十一）应交税金:

     税种　　　　　期初数　　　　期末数

    增值税　　　 830,189.51　　235,677.90

    营业税　　　 -15,563.05　  -15,563.05

    城建税　　　 120,825.41　　 78,773.39

    企业所得税　 460,852.18　　359,968.59

    合计　  　 1,396,304.05　　658,856.83

    （十二）财务费用:

    　　　　　　本年数　　　　 上年数

    利息支出　　　---　　　　 27,900.00

    利息收入　 -21,655.62　  -15,935.71

    手续费支出 　1,803.60　　　2,215.40

    合计　　　 -19,852.02　　 14,179.69

    （十三）其他业务利润

    类别　　　　　　　　　　本年发生数　　　　　　　

    　　　   　收入 　　　　成本　　　　　　利润　　

    租赁

    材料销售 2,154,164.99　2,271,494.80　-117,329.81

    合计　　 2,154,164.99　2,271,494.80　-117,329.81


    类别　　　　　　 上年发生数            

    　　　  　　收入　　　成本　　　 利润  

    租赁                                   

    材料销售　377,387.12　376,935.18 451.94

    合计　　　377,387.12　376,935.18 451.94

    （十四）营业外收入:

    　 项目　　　　　　　　　 本年数　　 上年数

    处理固定资产净收益　　　19,600.00　 11,335.84

    罚款收入　　　　　　　　 2,035.00　 　 639.14

    固定资产盘盈

    其他　　　　   　　　　　　　3.43

    合计　　　　　　　　　　21,638.43　 11,974.98

    （十五）营业外支出:

    　 项目　　　　　　　期初　　　　 期末

    罚款支出　　　　　　 825.00　　44,646.92

    处理固定资产净损失　　---　　  16,019.53

    固定资产减值准备　　　---　　　   　---

    合计　　　　　　　　 825.00　　60,666.45