上会师报字（2001）第237号

    上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司董事会：

    我所接受贵公司委托, 根据中国证券监督管理委员会《关于上市公司配股工作 有关问题的通知》的要求, 对贵公司前次募集资金的投入使用情况进行专项审核。 贵公司的责任是提供真实、合法和完整的原始书面材料、副本材料及口头证言等, 我们的责任是在进行了审慎调查后, 根据在审核过程中所取得的材料而发表审核意 见。在审核过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了必要的审核程序。

    我们执行的专项审核程度并不构成按照《中国注册会计师独立审计准则》的审 计过程,因此,对本专项报告中财务数据不发表任何审计意见。

    一、前次募集资金的数额和资金到位时间：

    一九九三年八月八日和一九九三年十一月二十四日, 经上海市证券管理办公室 沪证办（1993）067号文和（1993）161号文核准, 贵公司向社会公众发行境内上市 内资股（A股）股票计2952.29万股,每股面值1.00人民币元,每股发行价为6.80人民 币元,共计募集资金20075.572万人民币元,扣除相关发行费用311万人民币元后, 预 计实际募集资金19764.57万人民币元。向境外投资者私募发行外资股（B 股）股票 计10000万股,每股面值人民币1元,每股发行价格为6.264人民币元,折合美元现汇每 股0.72美元,共计募集资金62640万人民币元（7200万美元）,扣除相关发行费用360 万美元后,预计实际募集资金6840万美元。

    截止一九九三年十月十二日止,上述A股募集资金全部到位, 业经上海会计师事 务所以上会师报字（93）第1153号验资报告予以审验；截止一九九三年十二月六日, 上述B股募集资金全部到位,业经上海中华社科会计师事务所以沪中社会报字（93） 第361号验资报告予以审验。

    二、前次募集资金的实际使用情况：

    （一）招股说明书承诺的募集资金计划使用情况

    一九九三年八月八日 , 贵公司人民币股票招股说明书公布的计划可募资金约 19765万元,将全部投入到周产2500吨玻璃液的中型浮法生产线SYP-2。 项目预算总 投资为67873万元,差额将通过人民币特种股票筹资解决。

    一九九三年十一月二十四日,贵公司人民币特种股票（B股）招股说明书公布的 计划可募集资金约6840万美元,连同当年八月份已发行A股筹得资金19765万元,将投 入到周产2500吨玻璃液的中型浮法生产线SYP-2。

    （二）前次募集资金实际使用情况及实际投资项目收益情况

    投资项目                  投入时间      投资金额       项目完工程度

    *SYP-2工程                1993-1996     69957.43万元     完成

    **康桥玻璃深加工一期工程 1995-1996      9580.12万元     完成

    合计                                    79537.55万元

    *SYP-2生产线工程于一九九五年十一月建成,在一九九六年试生产期间,运行良 好。项目实际总投资达人民币69957.43万元,剔除汇率因素,比工程概算节约 4517 .33万元,降幅为6.56%,并于一九九六年十二月正式通过项目竣工验收。该项目取得 了较好的经济效益,列示如下：

    项目                     1996年    1997年   

    产量（吨）                80209.78  88944.04

    平均单位成本（元/吨）      1466.00   1449.07

    销量（吨）                56772.91  88058.58

    销售额（万元）            15919.66  20693.87

    销售成本（万元）           8322.91  12760.30

    毛利率（%）                  47.72     38.34

    公司全年销售总额（万元）  58953.45  63909.65

    SYP-2所占销售比例（%）       27.00     32.38


    项目                       1998年      1999 年     2000年

    产量（吨）                 87543.87   97230.93  105669.30

    平均单位成本（元/吨）       1372.62    1236.88    1310.51

    销量（吨）                 85973.54   95093.05  101443.56

    销售额（万元）             17844.61   21351.17   26880.19

    销售成本（万元）           11800.93   11761.83   13294.29

    毛利率（%）                   33.87      44.91      50.54

    公司全年销售总额（万元）   63125.49   65825.91   86687.38

    SYP-2所占销售比例（%）        28.27      32.44      31.01

    **新增康桥玻璃深加工一期工程,预计总投资人民币11125.29万元,于一九九五 年四月二十八日上海耀华皮尔金顿玻璃股份有限公司第三次股东大会通过。该项目 于一九九六年三月建成,投入试生产以来运行良好。项目实际总投资为人民币9580. 12万元,比预计总投资节约1545.17万元,降幅为13.88%,并于一九九七年一月正式通 过项目竣工验收。该项目亦已取得较好的经济效益,列示如下：

         项目                   1997年      1998年   1999年      2000年

    产量（平方米）            474664.00  674111.19  623896.00  582913.90

    平均单位成本（元/平方米）    134.60     151.09     137.19     144.58

    销量（平方米）            493388.46  607421.01  616005.69  568722.85

    销售额（万元）              8828.28   12568.11   11316.90   10818.75

    销售成本（万元）            6640.89    9177.34    8451.05    8222.62

    毛利率（%）                   24.78      26.98      25.32      24.00

    公司全年销售总额（万元）   63909.65   63125.49   65825.91   86687.38

    “康桥深加工”所占销售        13.81      19.91      17.19      12.48

    比例（%）

    三、审核结论

    经审核, 我们认为贵公司前次募集资金的实际投资项目及投资金额与贵公司董 事会决议、招股说明书、年度报告和贵公司董事会《关于前次募集资金使用情况的 说明》披露的前次募集资金用途相符。

    本报告仅供贵公司本次增发新股之目的使用,不得用作其他任何目的,我们同意 将本项报告作为贵公司申请增发新股所必备的文件,随其他申报材料一起上报,并对 本项报告依法承担相应的责任。

    

上海上会 中国注册会计师

    会计师事务所有限公司 张文枝 刘小虎

    中国 上海 2001年3月29日