每日必读信长会师报字（ 2001 ）第21410号
上海中路（集团）有限公司：
我们接受委托，审计了贵公司拟置换的公司（包括上海中路实业有限公司、上 海中路保龄设备制造有限公司）一九九九年十二月三十一日、二000 年十二月三十 一日及二00一年七月三十一日汇总的资产负债表，一九九九年度、二000 年度及二 00一年一至七月汇总的利润及利润分配表、二000年度及二00 一年一至七月汇总的 现金流量表，这些会计报告由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计 意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我 们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》、《企业会计制度》的有关规 定，在所有重大方面公允地反映了贵公司拟置换的公司一九九九年十二月三十一日、 二000年十二月三十一日及二00 一年一至七月三十一日汇总的财务状况及一九九九 年度、二000年度及二00一年一至七月汇总的经营成果和二000年度及二00一年一至 七月汇总的现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
本报告附送资料：
一、 上海中路（集团）有限公司拟置换公司一九九九年十二月三十一日、 二 000年十二月三十一日及二00一年七月三十一日汇总的资产负债表（附后）；
二、上海中路（集团）有限公司拟置换公司一九九九年度、二000年度及二 00 一年一至七月汇总的利润及利润分配表（附后）；
三、上海中路（集团）有限公司拟置换公司二000年度及二00 一年度一至七月 汇总的现金流量表（附后）；
四、上海中路（集团）有限公司拟置换公司汇总的会计报表附注。
上海立信长江会计师事务所有限公司 中国注册会计师
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邮编：200002 二00一年八月八日
资产负债表
会企01表
编制单位:上海中路(集团)有限公司拟置换公司 单位：元
资产 2001年7月31日 2000年12月31日 1999年12月31日
流动资产：
货币资金 74,756,527.45 16,889,254.30 19,778,910.35
短期投资
应收票据 1,898,000.00 5,080,000.00
应收股利
应收利息
应收账款 36,888,999.24 53,001,176.54 38,638,909.21
其他应收款 5,911,139.68 122,618,677.64 109,198,883.16
预付账款 18,779,820.24 9,179,949.56 22,467,487.00
应收补贴款
存货 69,752,573.01 63,122,828.61 39,525,259.19
待摊费用 11,908.39
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 206,089,059.62 266,709,886.65 234,701,357.30
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
其中:合并价差
(合并报表填列)
其中:股权投资差额
(合并报表填列)
固定资产：
固定资产原价 64,717,769.84 61,118,226.72 62,328,545.61
减：累计折旧 9,943,252.58 8,643,053.06 6,952,479.34
固定资产净值 54,774,517.26 52,475,173.66 55,376,066.27
减：固定资产减值准备
固定资产净额 54,774,517.26 52,475,173.66 55,376,066.27
工程物资
在建工程 13,888.00 3,444,343.50 76,590.00
固定资产清理
固定资产合计 54,788,405.26 55,919,517.16 55,452,656.27
无形资产及其他资产：
无形资产 14,362,505.59 8,163,264.00 8,333,332.00
长期待摊费用 1,037,610.87 2,392,395.91 4,257,895.36
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 15,400,116.46 10,555,659.91 12,591,227.36
递延税项：
递延税款借项
资产总计 276,277,581.34 333,185,063.72 302,745,240.93
流动负债：
短期借款 30,000,000.00 82,990,000.00 56,260,000.00
应付票据
应付账款 31,219,703.07 12,879,401.16 21,726,956.35
预收账款 12,658,052.97 21,918,761.41 32,524,216.16
应付工资 10,595.80 88,605.54 49,931.35
应付福利费 1,456,672.78 1,475,917.09 1,030,661.18
应付股利
应交税金 1,494,755.64 2,042,496.97 1,384,163.47
其他应交款 55,982.79 77,929.16 72,765.15
其他应付款 635,932.42 39,665,718.42 16,231,599.13
预提费用 168,624.19
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 77,531,695.47 161,138,829.75 129,448,916.98
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 77,531,695.47 161,138,829.75 129,448,916.98
少数股东权益(合并报表填列) 5,041,837.48 3,653,863.94 5,100,407.09
股东权益：
股本 125,800,000.00 125,800,000.00 125,800,000.00
减：已归还投资
股本净额 125,800,000.00 125,800,000.00 125,800,000.00
资本公积
盈余公积 35,008,446.17 35,008,446.17 22,912,065.42
其中:法定公益金 11,669,482.06 11,669,482.06 7,637,355.14
未确认的投资损失
(合并报表填列)
未分配利润 32,895,602.22 7,583,923.86 19,483,851.44
股东权益合计 193,704,048.39 168,392,370.03 168,195,916.86
负债及股东权益总计 276,277,581.34 333,185,063.72 302,745,240.93
利润及利润分配表
会企01表
编制单位:上海中路(集团)有限公司拟置换公司 单位：元
项目 2001年1-7月 2000年度 1999年度
一、主营业务收入 73,170,383.96 163,038,312.43 205,809,372.73
减：主营业务成本 34,078,319.67 77,157,592.29 113,745,580.34
主营业务税金及附加 727,783.52 1,397,054.09 2,311,372.92
二、主营业务利润
（亏损以“－”号填列） 38,364,280.77 84,483,666.05 89,752,419.47
加：其他业务利润
（亏损以“－”号填列） 2,464,700.63 4,533,095.23 2,937,441.42
减：营业费用 5,066,084.22 13,278,296.63 17,802,079.57
管理费用 8,116,562.97 17,387,739.81 25,185,967.33
财务费用 -5,529.48 260,327.81 1,059,130.34
三、营业利润
(亏损以"－"号填列) 27,651,863.69 58,090,397.03 48,642,683.65
加：投资收益
(损失以"－"号填列)
补贴收入 28,710.48 6,761,724.00 285,000.00
营业外收入 1,100.00 507,037.27 54,306.63
减：营业外支出 337,669.12 1,615,334.71 589,285.54
四、利润总额
(亏损总额以"－"号填列) 27,344,005.05 63,743,823.59 48,392,704.74
减：所得税 644,353.15 859,608.22 705,945.09
减：少数股东损益
(合并报表填列) 1,387,973.54 2,292,754.23 4,403,062.37
加：未确认的投资损失
（合并报表填列）
五、净利润
(净亏损以"－"号填列) 25,311,678.36 60,591,461.14 43,283,697.28
加：年初未分配利润 7,583,923.86 19,483,851.44 150,448,692.64
其他转入
六、可供分配的利润 32,895,602.22 80,075,312.58 193,732,389.92
减：提取法定盈余公积 8,064,253.83 9,203,211.62
提取法定公益金 4,032,126.92 4,601,605.81
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 32,895,602.22 67,978,931.83 179,927,572.49
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 60,395,007.97 160,443,721.05
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 32,895,602.22 7,583,923.86 19,483,851.44
补充资料：
1、出售、处置部
门或被投资单位
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加
（或）减少利润总额 1,212,628.70 -1,421,703.39 -5,065,934.18
4、会计估计变更增加
（或）减少利润总额
5、债务重组损失
6、其他
现金流量表
会企01表
编制单位:上海中路(集团)有限公司拟置换公司 单位：元
项目 2001年1－7月 2000年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 107,059,262.89 135,924,308.21
收到的税费返回 28,710.48 6,761,724.00
收到的其他与经营活动有关的现金 69,268,750.99 36,530,364.34
现金流入小计 176,356,724.36 179,216,396.55
购买商品、接受劳务支付的现金 37,720,460.21 109,157,424.48
支付给职工以及为职工支付的现金 3,922,867.49 10,380,168.94
支付的各项税费 10,132,101.88 8,622,175.42
支付的其他与经营活动有关的现金 6,829,322.78 19,656,087.11
现金流出小计 58,604,752.36 147,815,855.95
经营活动产生的现金流量净额 117,751,972.00 31,400,540.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 6,904,520.31 172,928.40
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 6,904,520.31 172,928.40
投资活动产生的现金流量净额 -6,904,520.31 -172,928.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 41,230,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 41,230,000.00
偿还债务所支付的现金 52,990,000.00 14,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 17,033.70 60,887,096.83
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 53,007,033.70 75,387,096.83
筹资活动产生的现金流量净额 -53,007,033.70 -34,157,096.83
四、汇率变动对现金的影响 26,855.16 39,828.58
五、现金及现金等价物净增加额 57,867,273.15 -2,889,656.05
补充资料:
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润（亏损以“－”号填列） 25,311,678.36 60,591,461.14
加:少数股东本期损益
（亏损以“－”号填列） 1,387,973.54 2,292,754.23
减:未确认的投资损失
加:计提的资产减值准备 -1,212,628.70 1,421,703.39
固定资产折旧 1,777,229.28 3,149,797.78
无形资产摊销 190,138.79 170,068.00
长期待摊费用摊销 1,354,785.04 1,865,499.45
待摊费用的减少（减：增加） 11,908.39
预提费用的增加（减：减少） -168,624.19
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（减：收益） -169,026.67 494,776.84
固定资产报废损失 401,540.79
财务费用 -9,821.46 452,260.28
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -6,629,744.40 -23,597,569.42
经营性应收项目的减少（减：增加） 126,986,169.79 -502,701.47
经营性的应付项目的增加（减：减少） -31,636,322.36 -14,780,793.82
其他
经营活动产生的现金流量净额 117,751,972.00 31,400,540.60
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 74,756,527.45 16,889,254.30
减:现金的期初余额 16,889,254.30 19,778,910.35
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 57,867,273.15 -2,889,656.05
