每日必读华业字（2002）第513号
宁波海运股份有限公司董事会：
我们接受委托，审核了贵公司截至2001年12月31日止的前次募集资金的使用情 况。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副 本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据。我们的责任是对这些材料和证据 发表审核意见。我们的审核是根据《中国注册会计师独立审计准则》和中国证券监 督管理委员会《上市公司新股发行管理办法》的要求进行的。在审核过程中，我们 结合贵公司的具体情况实施了包括调查、取证等我们认为必要的审核程序。现将审 核情况报告如下：
一、前次募集资金的数额和资金到位时间
宁波海运股份有限公司经中国证券监督管理委员会1997年3月6日以"证监发字 [1997]51号"和"证监发字[1997]52号"文批准，于1997年3月20日采用上网定价方式 向社会公众首次发行人民币普通股(A股)4,100万股(其中含公司职工股410万股) ， 每股面值人民币1元，溢价发行价格为每股人民币6.45元。扣除发行费用人民币11 ,846,909.10元后，募集资金净额为人民币258,267,836.90元(其中包括发起人现金 投入款人民币5,664,746.00元)，已于1997年1月3日至1997年4月10日期间到位，并 经大华会计师事务所1997年1月30日"华业字(97)第027号"、1997年3月29日"华业字 (97)第732号"、1997年4月10日"华业字(97)第817号"和1997年5月28日"华业字(97) 第984号"报告予以验证。
宁波海运股份有限公司根据1999年5月18 日股东大会决议并报经中国证券监督 管理委员会以证监公司字[1999]120号文批准，同意向全体股东配售1,987.50 万股 普通股。每股面值1.00元，配股价为每股5.50元，以社会流通股余额包销。扣除配 股发行费用后，净收到配股款人民币106,054,516.77元。资金到位时间为1999年12 月27日，经大华会计师事务所有限公司1999年12月27日"华业字(99)第1194号"报告 予以验证。
经过上述发行新股和配股，贵公司共计募集到资金人民币364,322,353.67元。
二、前次募集资金的实际使用情况
(一)前次募集资金的实际使用情况
金额单位：人民币万元
序号 项目名称 实际投入时间
1997年 1998年 1999年 2000年 2001年
1 从国外购置3.8万吨级散装 7,795.86 - - - -
二手物货轮1艘
2(1)从国外购买1.6-1.8万吨级 - - - - 5.227.35
的的二手散装货轮1艘
(2)收购浙江省34号省道鄞县段 4,720.00 - - - -
"四自"公路24%股权
3 从国内购置4200吨级散装 3,800.00 - - - -
二手货轮2艘
4 从国外购置1.8万吨级散装 - 2,100.00 - - -
二手货轮1艘
5 购置6.5万吨级二手散货船 - - - 6,740.27 2,474.99
1艘
6 补充企业流动资金 - - - - 730.00
合计 16,315.86 2,100.00 - 6,740.27 8,432.34
序号 项目名称 实际投资金额 完工程度 产生收益
1 从国外购置3.8万吨级散装 7,795.86 100% 5,954.64
二手物货轮1艘
2(1)从国外购买1.6-1.8万吨级 5,227.35 87.12%
的的二手散装货轮1艘
(2)收购浙江省34号省道鄞县段 4,720.00 100% 802.27
"四自"公路24%股权
3 从国内购置4200吨级散装 3,800.00 100% 1,618.48
二手货轮2艘
4 从国外购置1.8万吨级散装 2,100.00 100% 174.01
二手货轮1艘
5 购置6.5万吨级二手散货船 9,215.26 100% 1,706.16
1艘
6 补充企业流动资金 730.00
合计 33588.47 - 10255.56*
*除上述第2（2）项目外，其他项目产生收益为投入日至2001年12月31 日止的 单船毛利（未计入期间费用）。
(二)募集资金实际使用情况与招股(配股)说明书承诺对照如下：
金额单位：人民币万元
序号 项目名称 实际投资金额 招股(配股)说明
书承诺金额
1 从国外购置3.8万吨级散装 7,795.86 6,840.00
二手货轮1艘
2(1)从国外购买1.6-1.8万吨级 5,227.35 6,000.00
的二手散装货轮1艘
(2)收购浙江省34号省道鄞县段 4,720.00*2 6,000.00
"四自"公路24%股权
3 从国内购置4200吨级散装 3,800.00 2,800.00
二手货轮2艘
4 从国外购置1.8万吨级散装 2,100.00 4,000.00
二手货轮1艘
5 购置6.5万吨级二手散货船 9,215.26 9935.16*1
1艘
6 补充企业流动资金 730.00 *3
合计 33,588.47 35,575.16
序号 项目名称 差异说明
1 从国外购置3.8万吨级散装 由于实际购置船舶为4万吨级，
二手货轮1艘 比承诺增加2000吨而增加投资
955.86万元
2(1)从国外购买1.6-1.8万吨级 由于国际二手船市场船价波动
的二手散装货轮1艘 所致
(2)收购浙江省34号省道鄞县段 系因投资项目类型变更所致
"四自"公路24%股权
3 从国内购置4200吨级散装 由于实际购置的船舶船龄为
二手货轮2艘 6年，承诺船龄为8-10年，船
舶成新率提高而增加投资
1,000万元
4 从国外购置1.8万吨级散装 由于实际购置的船舶船龄为
二手货轮1艘 24年，承诺船龄为18-19年，
船舶成新率降低而减少投资
1,900万元
5 购置6.5万吨级二手散货船 由于国际二手船市场船价波动
1艘 所致
6 补充企业流动资金
合计
*1.①除本项目是配股说明书承诺以外，其他项目均为招股说明书项目；
②该项目总预算投资为1,200万美元，折合人民币9,935.16万元。
*2根据宁波市人民政府[1998]57号文，经公司一届董事会八次会议，审议为了 更好地实施宁波海运的"大交通"发展战略，同时，使企业的资产不断得到保值增值， 公司将原值人民币4,720万元的34省道鄞县段24%的股权，以人民币5,311.5 万元的 价格转让给宁波市交通投资开发公司。此次股权转让产生人民币591.50万元收益， 并于1998年11月26日公告。
*3①公司招股说明书承诺:项目1～4计划总投资额约为人民币25,640万元， 基 本与募集资金平衡，余额补充公司流动资金；
②公司配股说明书承诺：本次配股实际到位资金如超过项目实际需投入资金， 其余部分将用于补充本公司流动资金。
募集资金项目变更调整情况如下：
1、招股说明书承诺项目二：从国内订购5,400吨级新简易货轮4艘， 计划投资 人民币12,000万元。
经公司1997年度第一次临时股东大会通过决议并报有关主管部门备案，决定将 原新建4艘简易散装货轮的投资计划调整为2艘，约投资人民币6,000万元； 剩余资 金调整为出资人民币4,720万元投资浙江省34号省道鄞县段"四自"公路， 即协议受 让宁波市交通投资开发公司所持鄞县万里建设开发公司24%的股权。
该项调整公司已于1997年12月5日公告。
2、2000年12月8日，公司召开2000年度第一次临时股东大会通过了《关于转让 在建的两艘5,400 吨级散装货轮项目的资金及该项目剩余募集资金投向的议案》， 同意将正在建造的两艘5,400吨级散装货轮项目以人民币2920 万元的价格转让给宁 波海运(集团)总公司。转让在建的两艘5,400吨级散装货轮项目后， 加该项目的剩 余募集资金共计为人民币6,000万元，将用于从国外购买1艘1.6-1.8 万吨级的二手 散货轮(船龄为10年左右)，投入以承运电煤为主的国内沿海运输航线。
该项调整公司已于2000年12月9日公告。
(三)募集资金实际使用情况与公司各年度报告和其他信息披露文件的内容对照 如下：
金额单位：人民币万元
序号 项目名称 实际投资金额
1997年 1998年 1999年 2000年 2001年
1 从国外购置3.8万吨级散装
二手货轮1艘 7,795.86 - - - -
2(1)从国外购买1.6-1.8万吨级 - - - - 5,227.35
的二手散装货轮1艘
(2)收购浙江省34号省道鄞县段 4720.00 - - - -
"四自"公路24%股权
3 从国内购置4200吨级散装 3,800.00 - - - -
二手货轮2艘
4 从国外购置1.8万吨级散装 - 2,100.00 - - -
二手货轮1艘
5 购置6.5万吨级二手散货船 - - - 6,740.27 2,474.99
1艘
6*从国内购置5400吨级新简易 - 2,920.00 - (2,920.00) -
货轮2艘
7 补充企业流动资金 730.00
合计 16,315.86 5,020.00 - 3,820.27 8,432.34
序号 项目名称 各年度报告和其他信息披露文件
1997年 1998年 1999年 2000年 2001年
1 从国外购置3.8万吨级散装 7795.86 - - - -
二手货轮
1艘2(1)从国外购买1.6-1.8万吨级 - - - - 5,227.35
的二手散装货轮1艘
(2)收购浙江省34号省道鄞县段 4720.00 - - - -
"四自"公路24%股权
3 从国内购置4200吨级散装 3,800.00 - - - -
二手货轮2艘
4 从国外购置1.8万吨级散装 - 2100.00 - - -
二手货轮1艘
5 购置6.5万吨级二手散货船 - - - 6740.27 2474.99
1艘
6* 从国内购置5400吨级新简易 - 2,920.00 - (2,920.00) -
货轮2艘
7 补充企业流动资金 730.00
合计 16,315.86 5,020.00 - 3,820.27 8,432.34
序号 项目名称 差异说明
1 从国外购置3.8万吨级散装 无差异
二手货轮
1艘2(1)从国外购买1.6-1.8万吨级 无差异
的二手散装货轮1艘
(2)收购浙江省34号省道鄞县段 无差异
"四自"公路24%股权
3 从国内购置4200吨级散装 无差异
二手货轮2艘
4 从国外购置1.8万吨级散装 无差异
二手货轮1艘
5 购置6.5万吨级二手散货船 无差异
1艘
6* 从国内购置5400吨级新简易 无差异
货轮2艘
7 补充企业流动资金 无差异
合计
*详细情况见二.(二).2。
(四)募集资金实际使用情况与公司董事会《关于前次募集资金使用情况的说明》 对照如下：
序号 项目名称 实际投资金额 董事会《关于 差异说明
前次募集资金
使用情况的说
明》披露金额
1 从国外购置3.8万吨级散装 7,795.86 7,795.86 无差异
二手货轮1艘
2(1)从国外购买1.6-1.8万吨级的 5,227.35 5,227.35 无差异
二手散装货轮1艘
(2)收购浙江省34号省道鄞县段 4,720.00 4,720.00 无差异
"四自"公路24%股权
3 从国内购置4200吨级散装 3,800.00 3,800.00 无差异
二手货轮2艘
4 从国外购置1.8万吨级散装 2,100.00 2,100.00 无差异
二手货轮1艘
5 购置6.5万吨级二手散货船 9,215.26 9,215.26 无差异
1艘
6 补充流动资金 730.00 730.00 无差异
合计 33,588.47 33,588.47 无差异
三、未全部使用募集资金情况
截至2001年12月31日止，公司募集资金已累计投入使用额人民币33,588.47 万 元(包括收购浙江省34号省道鄞县段"四自"公路24%股权4,720万元 )，占公司招股( 配股)说明书承诺投资金额的94.42%；节余和尚未使用的募集资金为人民币2, 843 .77万元，占所募集资金总额的7.81%。未完工项目仍在继续实施中。
我们认为贵公司董事会说明、有关信息披露文件中关于贵公司前次募集资金使 用情况的披露与实际使用情况相符。
本专项报告仅供贵公司本次发行新股之目的使用，不得用作任何其他目的。我 们同意将本专题报告作为贵公司申请发行新股所必备的文件，随其他申报材料一起 上报。
大华会计师事务所有限公司 中国注册会计师
徐逸星 朱鸣里
中国 上海 昆山路146号 2002年3月28日
