乾聚专审字〖2001〗29号

    山东鲁抗医药股份有限公司董事会：

    我们接受委托,对贵公司前次募集资金（截止2000年12月31 日）的投入情况进 行了专项审核。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的实物证据、原始书 面材料、副本材料及口头证言等,我们的责任是发表专项审核意见,出具专项报告。 本专项报告是根据《上市公司新股发行管理办法》的要求出具的。所发表的专项审 核意见是我们在进行审慎调查,实施了必要的审核程序的基础上,根据审核过程中所 取得的材料做出的职业判断。

    经审核,贵公司前次募集资金投入的有关情况如下：

    一、前次募集资金的数额及资金到位情况

    1998年8月24日至9月4日,经中国证券监督管理委员会证监上字〖1998〗96号文 批准,并经上海证券交易所同意,由承销商南方证券有限公司通过上海证券交易所系 统以1997年末总股本29,865万股为基数按10：1.818的比例向全体股东配售股份,每 股面值1元,配售价格为每股5.00元,共计可配售股份5,429.457万股,实际配售3,623. 921万股。其中：向国家股股东配售1,191.645万股,向内部职工股股东配售832.276 万股,向社会公众股股东配售1,600万股。上述现金配股款于1998年9月21 日完成缴 款。截止1998年9月21日,实际募集配股款181,196,050.00元, 按承销协议及有关规 定扣除承销手续费、上网手续费和其他发行费用等6,196,050.00元, 实际取得募集 资金净额175,000,000.00元, 业经山东烟台乾聚会计师事务所有限公司验证确认并 出具烟会验字〖1998〗50号验资报告。

    二、前次募集资金的使用情况

    1、 根据贵公司《一九九八年度配股说明书》所述, 配股募集资金承诺投资及 实际投资情况对照如下（单位：人民币万元）：

               投资项目              承诺投   实际投   实际投入  备注

                                         资额     资额     时间

    1） 国家重点工程“千吨”青霉素项目  8,689   8,689     1998年    注1

    2）公司重点技改项目“双加工程”-头  5,800   5,800     1998年    注2

           孢菌素C及系列产品项目

    3）环保综合治理工程                 3,011   3,011     1998年    注3

                 合计                  17,500  17,500

    注1：截止2000年12月31日,该项工程尚未办理基建工程决算或审核。

    注2：该项工程已经“济宁长信有限责任会计师事务所”审计,并出具审计报告。

    注3：截止2000年12月31日,该项工程的基建工程决算正在办理之中。

    配股说明书公告中,上述投资项目投资情况如下：

    （1） 国家重点工程“千吨”青霉素项目：

    该项目批准的概算总投资为94,018万元,计划本次募集资金投入8,689万元。预 计该项目到1999年能够全部完工。

    经审核：截止2000年12月31日,除少部分工程处于试车阶段外,大部分工程已完 成试车进入正常运营。因此其效益将在2001年逐步体现。这与2000年年报披露内容 相符。

    （2）公司重点技改项目“双加工程”-头孢菌素C及系列产品项目：

    该项目概算投资为19,835万元,本次募集资金将投入5,800万元。预计该项目于 1999年底完工。

    经审核：2000年度,该项目累计实现销售收入10,368万元。

    （3）环保综合治理工程：

    该项目投资概算为5,444万元,本次募集资金将投入3,011万元,确保环保综合治 理工程在1998年底能够顺利完工。

    经审核：该项目于1998年底已顺利完工运行。

    2、差异内容的说明：

    上述募集资金实际运用情况与公司有关募集资金的信息披露内容存在的个别差 异是：配股说明书中关于“国家重点技改项目‘千吨’青霉素项目”和“公司重点 技改项目‘双加工程’-头孢菌素C及系列产品项目”的计划投产时间及效益与实际 投产时间及效益之间存在差异。对此差异, 我们已对董事会关于差异原因的陈述进 行了核验。

    三、资金使用结余情况

    截止2000年12月31日止,前次募集资金已全部投入使用,无结余。

    四、审核结论：

    经将上述募集资金实际运用情况与涉及贵公司各年报告和其他信息披露文件的 有关内容及董事会《关于前次募集资金使用情况的说明》逐项对照, 贵公司各次披 露的内容与审核结果基本相符。

    五、特别说明

    本专项报告仅供贵公司为本次发行新股之目的使用, 不得用作其他任何目的。 我们同意将本专项报告作为贵公司申请发行新股所必备的文件, 随其他申报材料一 起上报,并对本专项报告依法承担相应的责任。

    

山东乾聚有限责任会计师事务所 中国注册会计师 于翠莲

    中国注册会计师 迟 慰

    中国 . 烟台 二ОО一年四月十八日