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    西安达尔曼实业股份有限公司第四届董事会第三次临时会议于2004年8月13日在西安英吉利酒店会议室召开。出席会议的董事应到10人,实到6人,委托2人,林娣、王淑琴董事缺席。部分监事列席了会议。符合《公司法》及本公司章程的有关规定。会议审议并形成了如下决议：

    一、逐项审议并通过了《关于变更公司部分会计政策及会计估计的议案》。

    此议案内容如下：

    在严格遵守会计法则、法规和符合真实性的原则下：

    1、变更公司会计政策8(3)项：

    公司目前采用提取坏帐准备的会计估计为按照应收款项余额的5.2%比例提取,此会计估计已严重不适应公司目前的实际情况,为了能够提供有关企业财务状况、经营成果和现金流量等更可靠、更相关的会计信息,变更计提坏账准备会计估计。

    (1)、按帐龄分析法提取坏帐准备；

    (2)、一年以内10%,1-2年30%,2-3年50%,3-4年80%,4年以上100%,对个别有证据表明确实无法收回的应收款项,不受帐龄限制,按照全额提取。

    2、增加公司会计政策10( H)项：

    H、公司存货在质量上已不能满足公司生产需要或者在市场上滞销,并给公司带来的经济利益具有很大不确定性,按年末帐面值50%计提。

    3、变更公司会计政策13(4)：

    原公司会计政策13(4)条为期末固定资产减值准备的计提方法：

    A、房屋、建筑物：不计提。

    B、机器设备：按年末帐面净值的10%计提,但对当年新增部分不提；

    C、电子设备：按年末帐面净值的30%计提；

    D、运输设备：按年末帐面净值的50%计提,但对当年新增部分不提；

    E、其他设备：按年末帐面净值的10%计提,但对当年新增部分不提。

    现变更为：

    公司按固定资产的期末帐面价值大于可收回金额的差额计提固定资产减值准备。

    中期期末或年度终了,对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因,导致固定资产可收回金额低于帐面价值的,计提固定资产价值准备。固定资产价值准备按单项资产计提。

    对存在下列情况之一的固定资产全额计提减值准备：

    (1)、长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值；

    (2)、由于技术进步等原因,已不能使用；

    (3)、虽然尚可使用,但使用后产生大量不合格品；

    (4)、已遭毁损以至于不再具有使用价值和转让价值；

    (5)、其他实质上已不能再给企业带来经济利益的固定资产。

    此项议案2004年1月1日起适用,以会计师事务所执行为准。

    李鼎新、张六炎、郭承运、李忠民独立董事同意此项议案。

    二、审议并通过了《关于降低高管薪酬标准的议案》。

    从2004年8月起,对公司高管人员的薪酬标准在现行工资基础上调低30%。

    特此公告

    

西安达尔曼实业股份有限公司董事会

    二○○四年八月十三日