鄂信审字（2001）第0159号鲁银投资集团股份有限公司董事会：

    我们接受委托，对鲁银投资集团股份有限公司（以下简称“公司”）前次募集 资金截至2000年12月31日止的投入情况进行专项审核。公司董事会的责任是提供真 实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言等；我们的责任 是根据《上市公司新股发行管理》的要求出具专项审核报告。在审核过程中，我们 结合贵公司实际情况进行了审慎调查，实施了包括实地观察、查阅有关资料等我们 认为必要的审核程序。我们所发表的意见是根据审核过程中所取得的材料做出的职 业判断。

    一、前次募集资金的数额和资金到位时间

    经中国证券监督管理委员会证监发字〖1996〗370号文批准，于1996年12月 10 日采用“全额预缴款”方式以每股发行价格6.58元向社会公众发行1000.45 万股人 民币普通股。扣除发行费用440万元，实际募集资金 6143 万元， 该项募集资金于 1996年12月16日全部到位。

    二、前次募集资金的实际使用情况

    1、前次募集资金招股说明书的投向承诺

    公司于1996年12月在《招股说明书》中对募集资金投向承诺如下：

    序号       拟投资项目拟                      投入资金（万元）

    （1）交联聚乙烯绝缘电力电缆的技术改造            2400

    （2）参股山东省玲珑黄金矿业公司二期工程          3900

      合计                                            6300

    2、前次募集资金的实际使用情况

    （1）交联聚乙烯绝缘电力电缆的技术改造项目

    交联聚乙烯绝缘电力电缆的技术改造项目承诺投资2400万元，根据我们的审核， 截至1999年12月31日止，公司实际投资2898.2万元，其中1996年投入1686.7万元， 1997年投入713.3万元，1998年投入498.2万元。该项目于1999年4 月已全部完工。 1999年为公司带来215.42万元的投资回报。该项目实际收益仅为承诺收益的15.84%。

    鉴于生产交联电缆的市场前景及公司为优化产业结构，集中精力大力发展金融 及高科技产业，实施“金融＋高科技”的发展战略，增强公司持续发展的能力。公 司分别于2000年4月28日、6月20日与乐陵市希森集团有限公司签定了将公司所属的 青岛华光通讯电缆厂整体转让协议及补充协议，确定产权转让日为2000年6月29日， 成交价格为50508730.06元，并将2000年1-6月实现利润按经审计后金额增加转让价 格。产权转让协议及补充协议已获公司2000年6月29日召开的1999 年股东大会批准 生效，乐陵市希森集团有限公司截至2000年12月31日支付了部分转让款2600万元。

    （2）参股山东省玲珑黄金矿业公司二期工程项目

    公司于1996年投入自筹资金1200万元，1997年投入募集资金2600万元，该项目 实际总投资3800万元，随着投资的完成工程相继完工，比计划节约投资1143万元， 1997年实现投资收益50万元。

    鉴于山东省玲珑黄金矿业公司规模过大，公司对其投资数额较小，所占股权比 例较低，难以实质性的参与该矿的经营管理，为实现资源的优化配置，切实保障广 大股民的根本利益，于1998年12月31日召开1998年第二次临时股东大会，审议通过 将山东省玲珑黄金矿业公司全部投资（帐面投资金额3800万元）以4560万元人民币 有偿转让给山东省资产管理有限公司，获转让投资收益760万元， 该项转让投资款 于1999年11月全部收回。

    3、前次募集资金投资方式的变更情况

    1998年3月28日公司召开 1997 年股东大会， 审议通过改变剩余部分募集资金 1143万元的投资方向，将其用于收购荣成市银金矿产权及追加开发投资，成立“荣 成市鲁银黄金矿业开发有限公司”合作开发荣成银金矿，投资510万元， 占注册资 本的51%，另按投资比例追加矿山开发投资643万元。根据我们的审核，截至2000年 12月31日止，公司实际投资1153万元，其中募集资金投入1143万元，另为自筹资金 投入。“荣成市鲁银黄金矿业开发有限公司”于1999年1月29日注册成立， 公司目 前处于起步阶段，因此尚未产生投资效益。

    4、投资项目资金收回后使用情况说明

    2000年6月29日，公司召开1999年度股东大会， 审议通过了“关于对上次募集 资金收回部分再投资的决议”，决定收购烟台中策药业有限公司26%的股权。 2000 年4月22日， 鲁银投资集团股份有限公司与香港制药工业有限公司签定了“股份转 让契约”，受让烟台中策药业有限公司26%股权，转让价格为人民币1120万元， 公 司已于2000年6月以前支付全部转让价款人民币1120万元，收购事项成立， 并将烟 台中策药业有限公司更名为“烟台鲁银药业有限公司”。2000年10月3日， 公司与 烟台市国有资产管理委员会、烟台人民制药厂签定“股权转让契约”，收购烟台人 民制药厂持有烟台鲁银药业有限公司35%的股权，收购价格人民币1800万元， 截至 2000年12月31日，公司已支付转让款人民币540万元。

    三、审核结论

    经审核，我们认为公司前次募集资金截至2000年12月31日止的实际使用情况与 公司董事会《关于前次募集资金使用情况的说明》及有关信息披露文件基本相符。

    四、特别说明

    本专项报告仅供贵公司为本次发行新股之目的使用，不得用作任何其他目的， 我们同意将本专项报告作为贵公司申请发行所必备的文件，随同其他申报材料一起 上报，并对本专项报告依法承担相应的法律责任。

    

湖北大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：张丹凤

    中国·武汉 中国注册会计师：韩志娟

    2001年4月10日