中国证监会西藏监管局于2004 年10 月15 日至21 日对我公司进行了专项检查，并于2004 年11 月19 日就本次检查中发现的问题要求我公司做限期整改，同时要求于2004 年12 月20 日将经董事会审议并形成决议的《整改方案》报送中国证监会西藏监管局并予披露。由于《整改方案》涉及相关内容的手续不齐全，经营层相关意见尚不一致，公司董事会会议无法审议及形成决议并按期公告；因此，公司于2005 年1 月4 日在《中国证券报》上做了《关于延期披露<整改方案>的公告》。

    现就中国证监会西藏监管局向我公司做的《限期整改通知书》的内容向广大投资者公告如下：

    一、规范方面

    资金使用决策程序不规范，对外拆借大额资金未履行必要的程序。其中从子公司调款累计3500 万元人民币，另对外支款累计2800 万元人民币。对此，要求公司必须规范经营层行为，强化董事会、监事会的职责；建立和坚持大额资金使用的集体决策程序，提高资金使用效率，保证资金安全。

    二、内控制度方面

    1、财务管理制度不健全。公司财务管理制度中，未制订经营层使用资金额度的相关规定，未明确董事会授权总经理的资金使用额度，出现大额资金使用由总经理一人审批的问题。

    2、部分对外拆借资金未签订借款协议或借款协议不完善。其中未签定借款协议的金额累计2800 万元人民币，借款协议不完善的金额累计15800 万元人民币（实际实施4887 万元人民币）。

    对此，要求公司必须建立健全内控制度，完善财务管理制度，理顺制度的制订及审批程序，实行大额资金使用由总经理、总会计师、财务经理联合会签制度，同时完善有欠缺的对外借款协议，补签未签订的借款协议。

    三、账务处理方面

    1、将15372.9525 万元人民币的其他应收款混在应收账款中核算。

    2、将购货款、销货款错误地放在“其他应收款”科目中核算。

    对此，要求公司必须严格按照《企业会计准则》、《企业会计制度》的有关规定，规范核算行为，并按要求调整账目。

    四、其他问题

    1、担保数额巨大。截止2004 年9 月30 日，公司为南方公司提供担保总额为64150 万元，占当期净资产的191%，南方公司实施了56969 万元，占当期净资产的170%，违反了中国证监会证监发（2003）56 号文对外担保总额不超过净资产50%的规定。尽管担保总额较上年末下降了16.85%，发生额较上年末下降了5.68%，但仍然未达到56 号文关于每个会计期间较上期下降30%的规定要求。以上担保额度中，17769 万元已经逾期。

    对此，要求公司一要严格按照中国证监会56 号文的要求，控制担保总量，并保证担保总额每个会计年度下降30%；二要规范与中科健的经营行为，督促中科健及时偿还货款；三要在确保公司利益的前提下，谨慎使用授信额度，正常开展南方公司业务，及时化解经营及财务风险。

    2、应收款数额巨大。截止2004 年9 月30 日，公司应收款余额54643 万元，占净资产的162.9%，其中，应收账款25964 万元、其他应收款27818 万元。应收账款中，应收中科健及其相关公司货款合计23483 万元，占应收账款总额的90.44%，应收账款余额中逾期17769 万元，占应收账款总额的66%。其他应收款中，应收中科健及相关公司共计占用公司资金13081 万元，占其他应收款总额的47%。

    对此，要求公司一要制订切实可行的应收款项清收计划，特别是保证中科健及相关公司资金占用额每个会计年度下降30%；二要制定严格的对外借款制度，对借款单位进行信用调查并持续关注其信用状况，保证资金安全，不能以关联关

    系非关联化规避监管。3、中科健侵占公司利益。截止检查日，中科健应向南方公司支付资金占用费约为1350 万元，但中科健未支付该资金占用费，既侵占了公司利益，也变相占用了公司资金，同时，公司也未进行相关账务处理。

    对此，要求公司必须按照《协议》规定，协调和要求中科健及时、足额支付资金授信额度占用费，并按《企业会计准则》、《企业会计制度》的有关规定进行相关会计处理。

    以上系中国证监会西藏监管局对我公司做的《限期整改通知书》的有关内容。请投资者注意投资风险。

    特此公告