江苏综艺股份有限公司2006年半年度报告
目录
一、重要提示 .........................................................................1
二、公司基本情况.....................................................................1
三、股本变动及股东情况..............................................................2
四、董事、监事和高级管理人员.......................................................4
五、管理层讨论与分析 ................................................................4
六、重要事项 .........................................................................5
七、财务会计报告(未经审计) .........................................................9
八、备查文件目录....................................................................49
江苏综艺股份有限公司 2006 年中期报告
1
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司中期财务报告未经审计。
4、公司负责人昝圣达，主管会计工作负责人程建华及会计机构负责人韩晔声明：保证中期报告中财
务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：江苏综艺股份有限公司
公司法定中文名称缩写：综艺股份
公司法定英文名称：jiangsu zongyi co.,ltd
公司法定英文名称缩写：jszy
2、 公司 a 股上市交易所：上海证券交易所
公司 a 股简称：g 综艺
公司 a 股代码：600770
3、 公司注册地址：江苏省通州市兴东镇黄金村
公司办公地址：江苏省通州市兴东镇综艺数码城
邮政编码：226376
公司国际互联网网址：http://www.600770.com
公司电子信箱：zygf600770@jsmail.com.cn
4、 公司法定代表人：昝圣达
5、 董事会秘书：顾政巍
电话：0513-86639999 86639987
传真：0513-86563501
e-mail：600770dm@jsmail.com.cn
联系地址：江苏省通州市兴东镇综艺数码城
6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司中期报告备置地点：江苏省通州市兴东镇综艺数码城
(二)主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末
增减（％）
流动资产 1,034,896,269.59 1,036,158,651.16 -0.12
流动负债 536,524,427.20 559,006,965.91 -4.02
总资产 1,334,236,893.35 1,331,292,937.84 0.22
股东权益（不含少数股东权
益）
643,415,100.60 626,991,524.79 2.62
每股净资产(元) 2.383 2.322 2.63
调整后的每股净资产(元) 2.342 2.274 2.99
江苏综艺股份有限公司 2006 年中期报告
2
报告期
（1－6 月）
上年同期
本报告期比上年同期增减
（％）
净利润 16,457,435.67 12,049,121.56 36.59
扣除非经常性损益的净利润 11,085,891.47 12,005,910.54 -7.66
每股收益(元) 0.061 0.0446 36.77
净资产收益率(%) 2.56 1.95 增加 0.61 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 107,140,730.53 2,130,560.29 4,928.76
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
各种形式的政府补贴 740,563.75
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 4,252,500.00
短期投资收益，（不包括经国家有关部门批准设立的有经营资格的
金融机构获得的短期投资收益）
610,444.72
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
各项营业外收入、支出
-61,450.78
所得税影响数 -170,513.49
合计 5,371,544.2
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例%
发行新
股
送
股
公积金转
股
其
他
小
计
数量 比例%
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 136,350,000 50.50 136,350,000 50.50
其中：境内法人持股 136,350,000 50.50 136,350,000 50.50
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 136,350,000 50.50 136,350,000 50.50
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 133,650,000 49.50 133,650,000 49.50
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合
计
133,650,000 49.50 133,650,000 49.50
三、股份总数 270,000,000 100 270,000,000 100
江苏综艺股份有限公司 2006 年中期报告
3
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 59,247
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数
报告期
内增减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的
股份数量
南通综艺投资
有限公司
其他 35.38 95,529,407 0 95,529,407 无
南通大兴服装
绣品有限公司
其他 10.12 27,320,593 0 27,320,593
质押
13,200,000
通州市建设投
资中心
其他 5 13,500,000 0 13,500,000 无
付如玉 其他 0.43 1,161,900 未知 0 未知
张悦 其他 0.28 747,299 未知 0 未知
崔炳勋 其他 0.26 704,400 未知 0 未知
杨伟 其他 0.16 445,400 未知 0 未知
裘如娟 其他 0.16 428,900 未知 0 未知
王素连 其他 0.16 426,904 未知 0 未知
吴淑华 未知 0.14 381,820 未知 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
付如玉 1,161,900 人民币普通股
张悦 747,299 人民币普通股
崔炳勋 704,400 人民币普通股
杨伟 445,400 人民币普通股
裘如娟 428,900 人民币普通股
王素连 426,904 人民币普通股
吴淑华 381,820 人民币普通股
天津市启明高科技开发公司 365,000 人民币普通股
上海飞乐股份有限公司 363,676 人民币普通股
浙江景源贸易有限公司 335,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动
关系的说明
本公司未知其是否存在关联关系和一致行动人的情况。
前 10 名股东中南通综艺投资有限公司为南通大兴服装绣品有限公司股东，与第三大股东不存在
关联关系和一致行动人的情况。其余股东本公司未知其是否存在关联关系和一致行动人的情况。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售
条件股东
名称
持有的有限
售条件股份
数量 可上市交易时间
新增可上市
交易股份数
量
限售条件
2006 年 10 月 24 日 13,500,000
2007 年 10 月 24 1 日 13,500,000
南通综艺
投资有限
公司
95,529,407
2008 年 10 月 24 日 68,529,407
限售期满后 12 个月内通过交易所挂牌交易出售原持有
的综艺股份非流通股份不超过 5%，24 个月内不超过
10%，自改革方案实施之日起的三十六个月内，通过交
易所挂牌出售原持有的综艺股份非流通股股票价格不
低于 20 元。
江苏综艺股份有限公司 2006 年中期报告
4
2006 年 10 月 24 日 13,500,000
2007 年 10 月 24 2 日 13,500,000
南通大兴
服装绣品
有限公司
27,320,593
2008 年 10 月 24 日 320,593
限售期满后 12 个月内通过交易所挂牌交易出售原持有
的综艺股份非流通股份不超过 5%，24 个月内不超过
10%，自改革方案实施之日起的三十六个月内，通过交
易所挂牌出售原持有的综艺股份非流通股股票价格不
低于 20 元。
3
通州市建设
投资中心
13,500,000 2006 年 10 月 24 日 13,500,000
限售期满后 12 个月内通过交易所挂牌交易出售原持有
的综艺股份非流通股股份不超过 5%。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
报告期内，公司不断深化企业内部管理，加大产品开发、市场开拓力度，积极应对市场变化，进
一步提升了企业的核心竞争力，整体呈现了持续、稳定、健康的发展态势。
报告期内，公司实现主营业务收入 282,344,647.45 元，主营业务利润 52,818,749.19 元，净利
润 16,457,435.67 元。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
主营业务收入 主营业务成本
主营业
务利润
率(%)
主营业务收入
比上年同期增
减（％）
主营业务成本比上
年同期增减（％）
主营业务利润率比上年同期增减
（%）
分行业
工业 189,257,839.04 146,466,028.45 22.61 17.58 20.89 减少 2.12 个百分点
商业 93,086,808.41 82,884,380.64 11 12.23 19.84 减少 5.61 个百分点
合计 282,344,647.45 229,350,409.09 18.77
分产品
服装 136,479,062.39 101,197,396.53 25.85 17.8 21.73 减少 2.39 个百分点
软件 79,902,144.57 69,972,031.61 12.43 25.46 45.89 减少 12.25 个百分点
木业 18,423,965.74 18,362,009.32 0.34 31.98 28.65 增加 2.58 个百分点
智能卡 34,053,481.86 26,904,677.94 21 19.39 13.44 增加 4.16 个百分点
其他 13,485,992.89 12,914,296.69 4.24 -38.38 -39.19 增加 1.28 个百分点
合计 282,344,647.45 229,350,409.09 18.77
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 0 元人民币。
江苏综艺股份有限公司 2006 年中期报告
5
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
江苏地区 165,862,642.02 8.48
北京地区 92,246,497.27 27.21
深圳地区 24,235,508.16 31
其中：关联交易 0
合计 282,344,647.45
3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
与上年相比，软件行业的毛利率变化较大，主要是由于控股子公司北京连邦软件股份有限公司
在去年上半年代理的一款网络游戏具有较高的回报率，进而导致了软件行业的毛利率上年较高。
(三)公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
1) 2006 年 2 月份本公司与英属维尔京群岛利盈通有限公司合资成立了南通国茂家纺有限公
司。公司注册资本 400 万美元，主要生产、加工家用纺织品、服装、床上用品，销售自产产品并提供
相关的售后服务。公司于 4 月份出资 360 万人民币投入该公司，目前该公司尚未开始经营。
2)、2006 年 5 月，本公司控股子公司江苏省高科技产业投资有限公司出资 400 万元投资江苏华
业化工股份有限公司。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及相关法律法规规章
的要求，不断完善公司法人治理结构。根据中国证监会和上海证券交易所有关文件的要求，结合公司
自身情况，设立了战略、审计、提名、薪酬和考核四个董事专门委员会，促进了公司的规范运作和健
康持续发展。
公司严格按照《章程》规定的程序召集、召开股东大会、董事会和监事会，同时继续强化对各控
股子公司的监督管理，提高业务能力。
公司将按照法律法规以及证券交易所的要求，结合自身的实际情况，不断完善公司治理结构。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内公司没有以前期间拟定的、在报告期内实施的利润分配、公积金转增股本或新股发行等
事项。
(三) 公司中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
(四)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
江苏综艺股份有限公司 2006 年中期报告
6
(五)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六)报告期内公司重大关联交易事项
1、关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
上市公司向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方名称
与上市公
司的关系 发生额 余额 发生额 余额
南通毅能达智
能卡制造有限
公司
联营公司 350,000.00 28,192,026.62
南通兆日微电
子有限公司
股东的子
公司
1,200,000.00
南通综艺投资
有限公司
控股股东 110,000.00
南通大兴服装
绣品有限公司
参股股东 115,727.58
南通市天辰文
化发展有限公
司
股东的子
公司
156,900.00
南通复盛木业
有限公司
联营公司 3,597,756.52 27,361,055.21
北京神州龙芯
集成电路设计
有限公司
联营公司 1,000,000.00
合计 / 3,947,756.52 57,753,081.83 382,627.58
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 元人民币，上市公司向控股股东及
其子公司提供资金的余额 0 元人民币。
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：无不良影响。
(七)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(八)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(九)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
江苏综艺股份有限公司 2006 年中期报告
7
(十)担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象
发生日期（协
议签署日）
担保金额 担保类型 担保期限
是否履行
完毕
是否为关联方
担保
南通综艺合
板有限公司
2005-12-02～
2006-03-06
1,500
连带责任
担保
2005-12-02～
2007-03-06
否 否
报告期内担保发生额合计 500
报告期末担保余额合计 1,500
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 9,068
报告期末对控股子公司担保余额合计 10,428
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 11,928
担保总额占公司净资产的比例(%) 18.53
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的
债务担保金额
0
担保总额超过净资产 50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
2005 年 12 月 2 日，本公司控股子公司南通利盈通时装有限公司为南通综艺合板有限公司提供担
保，担保金额为 1,500 万元人民币,担保期限为 2005 年 12 月 2 日至 2007 年 3 月 6 日。该事项已于
2006 年 3 月 4 日刊登在《上海证券报》上。
(十一)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十二)承诺事项履行情况
1、2002 年，公司将所持有的北京综艺达软件技术有限公司（以下简称“综艺达”）部分股权转
让给金丰 21 投资控股有限公司（以下简称“金丰 21”）时，作出了相关承诺（详见 2002 年 12 月 21
日《上海证券报》的本公司公告及上海证券交易所网站的本公司 2002 年年度报告。
2005 年 4 月 8 日，公司与金丰 21 签订补充协议，金丰 21 有条件地同意放弃因公司对综艺达
2004 年度未达到利润目标而给予的经济补偿，但公司承诺并作出保证综艺达 2005 年、2006 年及
2007 年达到利润目标。
本报告期，综艺达实现净利润 93.44 万元。
江苏综艺股份有限公司 2006 年中期报告
8
2、原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
股东名称 特殊承诺
承诺履行
情况
南通综艺投资有
限公司
自改革方案实施之日起三十六个月内，通过交易所挂牌出售原持有
的综艺股份非流通股股票价格不低于 20 元。
无违反承
诺情况
南通大兴服装绣
品有限公司
自改革方案实施之日起三十六个月内，通过交易所挂牌出售原持有
的综艺股份非流通股股票价格不低于 20 元。
无违反承
诺情况
(十三)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所
的公开谴责。
(十四)其它重大事项
本报告期内公司无其它重大事项。
(十五)信息披露索引
事项
刊载的报刊
名称及版面
刊载日期
刊载的互联网网站及检
索路径
江苏综艺股份有限公司关于为控股子公
司提供担保的公告
《上海证券
报》c6 版
2006 年 2 月 25 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
江苏综艺股份有限公司控股子公司对外
担保的公告
《上海证券
报》c20 版
2006 年 3 月 4 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
江苏综艺股份有限公司公告
《上海证券
报》c41 版
2006 年 3 月 6 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
江苏综艺股份有限公司第五届董事会第
十四次会议决议公告暨召开 2005 年度
股东大会的通知
《上海证券
报》c41 版
2006 年 3 月 31 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
江苏综艺股份有限公司第五届监事会第
十四次会议决议公告
《上海证券
报》c41 版
2006 年 3 月 31 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
江苏综艺股份有限公司第五届董事会第
十五次会议决议公告
《上海证券
报》b86 版
2006 年 4 月 28 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
江苏综艺股份有限公司第五届监事会第
十五次会议决议公告
《上海证券
报》b86 版
2006 年 4 月 28 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
江苏综艺股份有限公司 2005 年度股东
大会决议公告
《上海证券
报》b145 版
2006 年 4 月 29 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
七、财务会计报告（未经审计）附后
江苏综艺股份有限公司 2006 年中期报告
9
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：昝圣达
江苏综艺股份有限公司
2006 年 7 月 26 日
江苏综艺股份有限公司 2006 年中期报告
10
江苏综艺股份有限公司
2006 年中期会计报表附注
一、公司简介：
江苏综艺股份有限公司(以下简称公司)于一九九六年十月二十二日经中国证券监督
管理委员会以证监发(1996)279 号文批准上市。一九九六年十一月二十日公司股票在上
海证券交易所挂牌交易。2001 年 1 月 3 日，中国证监会证监函（2001）1 号文复函，同
意公司将 855 万股内部职工股全部转让给公司第二大股东南通大兴服装绣品有限公司。
此次转股的相关协议的签署、公证及过户手续的办理已于 2001 年 6 月完成。截至 2006
年 06 月 30 日止,公司总股本为 27,000 万元。原公司控股股东江苏南通绣衣时装（集
团）公司于 2002 年 6 月 26 日经通州市经济体制改革委员会办公室通体改办(2002)22 号
批复同意，改制为南通综艺投资有限公司。
公司所处行业为工业类，主要经营范围为集装箱底板、胶合板、服装制造、加工、
销售，电子计算机应用服务，电子商务信息服务，自营和代理各类商品和技术的进出口
等。
公司于 2005 年 10 月 24 日已完成股权分置改革，公司股票简称由“综艺股份”变更
为“g 综艺”，公司证券代码“600770”。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法：
（一）会计制度
执行企业会计准则、《企业会计制度》及其有关的补充规定。
（二）会计年度
公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
（三）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（四）记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
江苏综艺股份有限公司 2006 年中期报告
11
（五）外币业务核算方法
外币业务按发生当期期初的中国人民银行公布的人民币市场汇价作为折算汇率，折
合成人民币记账，年末外币账户余额按年末中国人民银行公布的人民币市场汇价（中间
价）折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户年末折算差额，在所购建固定资产
达到预定可使用状态前的特定时间段内，按规定予以资本化，计入在建工程成本，其余
的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费
用。
（六）外币会计报表的折算方法
公司无外币会计报表。
（七）现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性
强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（八）短期投资核算方法
1、取得的计价方法
取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的债
券利息）、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权的账
面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的短期投资，以换出资产的账面价值
为基础确定其入账价值。
2、短期投资跌价准备的计提
中期末及年末，按成本与收盘价孰低提取或调整短期投资跌价准备。
按单项投资计算并确定计提的跌价损失准备。
3、短期投资收益的确认
短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲减投资成
本或相关应收项目。
（九）坏账核算方法
1、坏账的确认标准
对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人
死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未
江苏综艺股份有限公司 2006 年中期报告
12
履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照公司管理权限批准核
销。
2、坏账损失的核算方法
采用备抵法核算，按账龄分析法并结合个别认定法估算坏账损失。
3、坏账准备的计提方法和计提比例
对发生坏账可能性较大的应收款项，采用个别认定法计提，其余按中期末、年末应
收款项的账龄计提坏账准备，具体计提比例如下：
账龄 计提比例
1 年之内 1%
1－2 年 5%
2－3 年 10%
3 年以上 20%
北京地区软件行业的子公司具体计提比例如下：
账龄 计提比例
1 年之内 3%
1－2 年 8%
2－3 年 15％
3 年以上 50%
（十）存货核算方法
1、存货分类为
原材料、低值易耗品、库存商品（包括产成品）、自制半成品、委托加工产品、发
出商品、在产品等。
2、取得和发出的计价方法
日常核算取得时按实际成本计价；发出时按移动加权平均法计价。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价
值；非货币性交易换入的存货以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
3、低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
江苏综艺股份有限公司 2006 年中期报告
13
5、存货跌价准备的计提方法
中期末及年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调
整存货跌价准备。
存货跌价准备按单个存货项目计提。
（十一）长期投资核算方法
1、取得的计价方法
长期股权投资取得时以初始投资成本计价，包括相关的税金、手续费等。债务重组
取得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货
币性交易换入的股权投资，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
2、长期股权投资的核算方法
对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被投资单
位能实施控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资所确认的股权投资差额，初始投资成本大于应享有被投
资单位所有者权益份额的差额，若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销；若合同未
规定投资期限的按 10 年平均摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位净资产份额的差
额，计入资本公积（股权投资准备）。财会[2004]3 号文生效以前发生的股权投资差额
贷差仍按原规定摊销。再次投资发生的股权投资差额贷差按财会[2004]3 号文处理。
3、长期债权投资的核算方法
中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法摊销债
券投资溢价或折价。
江苏综艺股份有限公司 2006 年中期报告
14
4、长期投资减值准备的计提
中期末及年末，按预计可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减
值准备。自 2004 年起计提长期投资减值准备时对以前年度已产生的股权投资差额按财会
（2004）3 号文处理。
长期投资减值准备按照个别投资项目计算确定。
（十二）委托贷款核算方法
企业对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。期末，按照委托贷
款合同规定的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停止计息并冲回原
已计提的利息。
中期末及年末，对委托贷款可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷款减值准
备。
（十三）固定资产计价和折旧方法
1、固定资产标准
指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用期限超过一年、单位
价值 2,000 元以上的有形资产。
2、固定资产的分类
房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、其他设备、固定资产装修、经营
租入固定资产改良等。
3、固定资产的取得计价
一般遵循实际成本计价原则计价。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的账面价值为基础确定其入
账价值；非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价
值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现
值两者中较低者作为入账价值，如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于 30％的，
则按最低租赁付款额作为入账值。
江苏综艺股份有限公司 2006 年中期报告
15
4、固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计
净残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两
者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧；经营租赁方式租入的固定资产改良
支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单
独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。融资租
赁方式租入的固定资产发生的符合资本化条件的装修费用，在两次装修期间、剩余租赁
期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
具体如下：
固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 10-30 4% 9.60%-3.20%
专用设备 10 4% 9.60%
通用设备 10 4% 9.60%
运输设备 5 4% 19.20%
其他设备 5 4% 19.20%
北京地区软件行业的子公司具体如下：
固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
运输设备 10 5% 9.50%
办公设备 3 3% 32.33%
电脑设备 3 3% 32.33％
通讯设备 5 3% 19.40%
属外商投资企业的子公司按《外商投资企业财务管理》的有关规定，预计净残值率
为 10%，房屋建筑物折旧年限为 20 年，因差异较小，在合并报表时不予调整。
江苏综艺股份有限公司 2006 年中期报告
16
5、固定资产减值准备的计提
中期末及年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、实体损坏、长期闲置等原因导致
其可收回金额低于账面价值的，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资
产减值准备。
固定资产减值准备按单项资产计提。
（十四）在建工程核算方法
1、取得的计价方法
以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态
时，转入固定资产核算，尚未办理竣工决算的，按估计价值转账，待办理竣工决算手续
后再作调整。
2、在建工程减值准备的计提
中期末及年末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在
性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，计提在建工
程减值准备。
在建工程减值准备按单项工程计提。
（十五）无形资产核算方法
1、取得的计价方法
按取得时的实际成本入账。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的账面价值为基础确定其入
账价值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值为基础确定其入账价
值。
2、摊销方法
采用直线法。相关合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的，按不超
过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均未规定年限
的按不超过十年的期限平均摊销。
3、无形资产减值准备的计提
中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重大
不利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其账面价值的差
额，计提无形资产减值准备。
无形资产减值准备按单项资产计提。
江苏综艺股份有限公司 2006 年中期报告
17
（十六）长期待摊费用摊销方法
1、开办费转销方法
在开始生产经营的当月一次计入损益。
2、其他长期待摊费用摊销方法
在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（十七）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较
小则直接计入当期损益。
专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资
产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动
已经开始。
当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当
购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。
当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本
化。
普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期
损益。
2、借款费用资本化期间
按季度计算借款费用资本化金额。
3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法
每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×
借款加权平均利率。
允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。
（十八）预计负债
与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债：
1、该义务是企业承担的现时义务；
2、该义务履行很可能导致经济利益流出企业；
3、该义务金额可以可靠地计量。
江苏综艺股份有限公司 2006 年中期报告
18
（十九）收入确认原则
1、销售商品
公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续
管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠
地计量时，确认营业收入实现。
2、提供劳务
在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，
确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结
果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议
规定确认为收入。
（二十）所得税的会计处理方法
采用应付税款法。
（二十一）合并会计报表的编制方法
1、合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和纳入合并
范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及子公司规
模较小，符合财政部财会二字（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》
文件的规定，则不予合并。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收
益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销，对合并盈余公积进行调
整。
2、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
三、税项：
（一）公司主要税种和税率为：
税 种 税率
增值税 17％ 木段销售适用税率为 13%。
营业税 5％
所得税 33％
江苏综艺股份有限公司深圳分公司执行当地适用所得税率 15％。
江苏综艺股份有限公司 2006 年中期报告
19
深圳毅能达智能卡制造有限公司、北京连邦软件有限公司、北京综艺达软件技术有
限公司、江苏省高科技产业投资有限公司所得税税率为 15％；其他子公司所得税率为 24
％
其他附加税费按有关规定缴纳。
（二）税负减免
1、外商投资企业享受企业所得税二免三减半优惠，其中：
南通利盈通时装有限公司与南通综艺时装有限公司 2006 年度所得税减按 12％计征。
2、北京综艺达软件技术有限公司经北京市海淀区地方税务局京地税海减免企字
（2004）001005 号批复：2004 年至 2006 年减按 7.5％计征。
四、控股子公司及合营企业：
（一）公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围：
金额单位：元
被投资单位全称 业务性质 注册资本 经营范围 母公司实际投资额 母公司控
股比例
合并范围内控
股比例
是否
合并
备注
南通利盈通时装有限公司 工业 210 万美元 服装 13,019,643.00 75.00% 75.00% 是
南通综艺饮品有限公司 工业 210 万美元 饮料 12,245,941.68 70.00% 70.00% 是 注 1
南通黄金时装有限公司 工业 51 万美元 服装 2,192,987.00 75.00% 75.00% 是 注 1
南通综艺时装有限公司 工业 51 万美元 服装 3,174,750.00 75.00% 75.00% 是
南通海林木业有限公司 工业 100 万美元 胶合板、单板 4,222,086.00 51.00% 51.00% 是
北京连邦软件股份有限公司 商品流通业 5,517.62 万 计算机软件、硬件及外部设备 40,014,272.00 53.7479% 53.7479% 是
北京综艺达软件技术有限公司 工业 1,428.75 万 计算机软件开发 7,273,766.25 50.91% 50.91% 是
深圳毅能达智能卡制造有限公司 工业 5,740.41 万 ic 智能卡、信用卡及配件 46,500,000.00 60.00% 60.00% 是
江苏综艺连邦软件有限公司 商品流通业 1,000 万 计算机软硬件的技术开发服务、销售 4,800,000.00 48.00% 100.00% 是 注 2
苏州综艺进出口有限公司 商品流通业 3,000 万 经营各类商品及技术的进出口、销售 27,000,000.00 90.00% 100.00% 是 注 3
南通综艺进出口有限公司 商品流通业 555 万 经营各类商品及技术的进出口、销售 4,995,000.00 90.00% 100.00% 是 注 4
江苏省高科技产业投资有限公司 服务业 2,600 万 实业投资 14,000,000.00 53.85% 53.85% 是
北京综毅能达卡科技有限公司 商品流通业 200 万 卡及周边设备的技术开发、转让等 --- --- 80.00% 是 注 5
北京骏毅能达智能科技有限公司 工业 1,000 万 开发、生产智能卡及其它智能化产品 --- --- 80.00% 是 注 6
北京连邦数字科技有限公司 服务业 100 万 计算机软硬件的技术开发、咨询服务 --- --- 80.00% 是 注 7
深圳市慧毅能达智能卡技术有限公
司
工业 300 万 ic 卡机具等设备研制、开发、生产 --- --- 75.00% 是 注 8
南通国茂家纺有限公司 工业 300 万美元 服装.床上用品 360 万 75% 否
江苏综艺股份有限公司 2006 年中期报告
20
注 1：该 2 家公司处于长期停业。
注 2：江苏综艺连邦软件有限公司系由公司和北京连邦软件股份有限公司共同投资设立的公司，投资比例分别为
48%和 52%。
注 3：苏州综艺进出口有限公司系由公司和南通综艺时装有限公司共同投资设立的公司，投资比例分别为 90%和
10%。
注 4：南通综艺进出口有限公司系由公司和南通综艺时装有限公司共同投资设立的公司，投资比例分别为 90%和
10%。
注 5：北京综毅能达卡科技有限公司系由深圳毅能达智能卡制造有限公司控股的公司。
注 6：北京骏毅能达智能科技有限公司系由深圳毅能达智能卡制造有限公司控股的公司。
注 7：北京连邦数字科技有限公司系由北京连邦软件股份有限公司控股的公司。
注 8：深圳市慧毅能达智能卡技术有限公司系由深圳毅能达智能卡制造有限公司控股的公司。
（二）未纳入合并会计报表范围的子公司：南通国茂家纺有限公司。
未合并的原因：该公司于 2006 年 4 月份投资，尚位经营，其资产总额，销售额，及
净利润等均未达到母子公司相关指标 10%。故未能列入会计报表合并范围。
（三）本期合并报表范围变动：无。
五、合并会计报表主要项目注释：（以下金额单位若未作注明者均为人民币
元，凡未注明期初数的均为期末数）
(一) 货币资金
项 目 期 末 数 期 初 数
现 金 3,239,875.77 3237689.46
银行存款 211,347,123.26 148,536,591.57
其他货币资金 1,300,000.00 4,909,860.73
合 计 215886999.03 156,684,141.76
其中：
美元：外币金额 85,452.47 9,307.05
折算汇率 7.9956 8.0702
折合人民币 683,243.77 75,109.75
港元：外币金额 21,407.54 4,403.39
折算汇率 1.02942 1.0403
折合人民币 22,037.35 4,580.85
江苏综艺股份有限公司 2006 年中期报告
21
1、货币资金期末数比期初数增加 59,202,857.27 万元，增加比例为 37.79%，增加
原因主要为：本期收回了部分暂借款。
2、期末其他货币资金 1,300,000.00 元，为银行承兑汇票保证金。
(二) 短期投资和短期投资跌价准备
项 目 期 末 数 期末市价总额 期 初 数
账面余额 跌价准备 （6/30 日交易市价） 账面余额 跌价准备
股票投资 6,426.00 306.00
基金投资 100,000.00 112,410.66 6,294,962.67 1,578,862.67
合计 100,000.00 112,410.66 6,301,388.67 1,579,168.67
1、基金投资期末数：
基金名称 数量 投资成本 期末每股市价 期末市价总额 计提跌价准备
(6/30 日交易市价)
东方龙基金 99,031.50 100,000.00 1.1351 112410.66 ---
合 计 99031.50 100,000.00 112410.66 ---
2、短期投资跌价准备增减变动的原因：期末根据成本与市价孰低计提短期投资跌价
准备。
3、短期投资期末数比期初数减少 6,201,388.67 元，减少比例为 98%，减少原因主
要为：期初公司持有的股票基金于本期大部分已出售。
4、投资变现无重大限制。
江苏综艺股份有限公司 2006 年中期报告
22
(三) 应收票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 200,000.00 ————
(四) 应收补贴款
期末数 期初数
2,499,355.35 1,180,677.54
1、期末应收补贴款系应收出口退税。
2、应收补贴款期末数比期初数增加 131.87 万元，增加比例为 111.69%，增加原因
主要为：应收出口退税本期未收回。
（五）应收账款
1、账龄分析：
期 末 数 期 初 数
账 龄 账面余额
占总额
比例 坏账准备 坏账准备 账面余额
占总额
比例 坏账准备 坏账准备
计提比例 计提比例
1 年以内 179,571,134.11 87.52% 1-3% 2,387,487.97 157,562,060.18 85.86% 1-3% 2,157,794.21
1－2 年 11,704,352.48 5.70% 5-8% 640,724.27 7,964,020.65 4.34% 5-8% 435,818.97
2－3 年 5,604,640.04 2.73% 10-15% 659,375.03 9,689,804.02 5.28% 10-15% 1,163,152.42
3 年以上 8,293,785.31 4.05% 20-50% 4,144,508.51 8,294,496.69 4.52% 20-50% 4,403,335.15
合 计 205,173,911.94 100.00% 7,832,095.78 183,510,381.54 100.00% 8,160,100.75
2、期末应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 81,771,491.45 元，占应收
账款总金额 39.85％。
3、期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
江苏综艺股份有限公司 2006 年中期报告
23
（六）其他应收款
1、账龄分析：
期 末 数 期 初 数
账 龄 账面余额
占总额比
例
坏账准备 坏账准备 账面余额
占总额
比例
坏账准备 坏账准备
计提比例 计提比例
1 年以内 213,761,647.09 58.74% 1-3% 2,636,466.47 277,060,024.28 58.08% 1-3% 3,914,890.58
1－2 年 107,573,577.50 29.56% 5-8% 5,599,738.40 133,798,006.96 28.05% 5-8% 6,933,852.05
2－3 年 30,958,418.44 8.5% 10-15% 3,265,670.63 51,864,348.33 10.87% 10-15% 5,831,296.29
3 年以上 11,643,850.94 3.2% 20-50% 4,934,802.70 14,318,209.11 3.00% 20-50% 5,333,113.64
合 计 363,937,493.97 100.00% 16,436,678.20 477,040,588.68 100.00% 22,013,152.56
2、期末其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 134,592,271.36 元，占其
他应收款总金额的比例为 36.98％。
3、金额较大的其他应收款：
欠款单位名称 金额 性质或内容
深圳市灿艺时装有限公司 32,597,200.00 暂借款
深圳莎伦服饰绣品有限公司 30,832,142.61 暂借款
通州至诚软件开发有限公司 29,764,217.00 暂借款
南通裕美时装有限公司 21,262,170.50 暂借款
南通复盛木业有限公司 20,136,541.25 暂借款
6、期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
江苏综艺股份有限公司 2006 年中期报告
24
（七）预付账款
1、账龄分析：
期末数 期初数
账 龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 年末未收回原因
1 年以内 86,836,628.21 99.33% 91,052,165.17 99.34% 尚未结算
1－2 年 532,678.24 0.61% 554,283.34 0.60% 尚未结算
2－3 年 50,000.00 0.06% 50,000.00 0.06% 尚未结算
合 计 87,419,306.45 100.00% 91,656,448.51 100.00%
2、期末预付账款中无预付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款
项。
（八）存货及存货跌价准备
项 目 期 末 数 期 初 数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 30,987,779.20 16,241.66 37,844,915.66 16,241.66
低值易耗品 --- 6,770.40 ---
库存商品 72,712,250.23 590891.23 54,092,085.92 590,891.23
自制半成品 2,068,697.22 --- 1,396,288.57 ---
委托加工物资 6,653,188.76 --- 3,589,819.04 ---
发出商品 37,490,525.48 699050.16 30,064,316.75 699,050.16
在产品 35,234,926.27 --- 25,659,626.90 ---
合 计 185,147,367.16 1306183.05 152,653,823.24 1,306,183.05
存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据为：
市价扣减相关税金及费用。
江苏综艺股份有限公司 2006 年中期报告
25
（九）待摊费用
类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 期末结存原因
保险费 53,023.89 34,858.92 18,164.97 应属 2006 年摊销
租赁费 130,182.36 130,182.36
养路费 6,600.00 107,424.34 25,396.59 89,627.75 应属 2006 年摊销
合计 189,806.25 107,424.34 190,437.87 106,792.72
（十）长期投资
项目 期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
长期股权投资 97,673,454.41 --- 91,647,015.64 ---
1、长期股权投资：
年末数均为其他股权投资。
a．成本法核算的股权投资：
被投资单位名称 投资起止期 占被投资单位 期初余额 本期投资增减额 期末账面余额
注册资本比例
南通毅能达智能卡有限公司 2002.12-2032.12 10.00% 6,621,600.00 --- 6,621,600.00
通州市农村信用合作社联合社 2003.12- 6.32% 10,000,000.00 --- 10,000,000.00
江苏高达投资管理有限公司 1998.08 8.00% 829,915.28 --- 829,915.28
江苏河海纳米科技股份有限公司 2000.05- 1.87% 500,000.00 --- 500,000.00
江苏康缘药业股份有限公司 2000.11- 1.75% 1,755,762.00 --- 1,755,762.00
安徽华星化工股份有限公司 2001.12- 3.08% 2,340,000.00 --- 2,340,000.00
江苏洋河酒业股份有限公司 2002.12- 2.89% 3,000,000.00 --- 3,000,000.00
常熟市常铝铝业有限公司 2003.09- 7.00% 8,400,000.00 --- 8,400,000.00
江苏华业化工股份有限公司 2006.05- 4,000,000.00
合 计 33,447,277.28 37,447,277.28
江苏综艺股份有限公司 2006 年中期报告
26
b．权益法核算的股权投资
本期权益增减额 期末余额
其中被投资单位名称 ：
投资
起止期
占被投资单位
注册资本比例
期初余额 本期合计
投资成本 确认收益 差额摊销 分得利润
初始投资 累计增减 合计
南通国茂家纺有限公司 2006.1-2026.1 75% ---- 360万 360万 ----- --- --- 360万 360万 360晚
小计 360万 360万 ---- --- --- 360万 360万 360万
c．权益法核算的对联营企业股权投资：
本期权益增减额 期末余额
被投资单位名称 其中：
投资
起止期
占被投资单位
注册资本比例
期初余额 本期合计
投资成本 确认收益 差额摊销 分得利润
初始投资 累计增减 合计
北京神州龙芯集成电路设计有限公司 2002.8.5-2022.8.4 49.00% 40,238,729.90 -981,789.05 --- -981,789.05 --- --- 49,000,000.00 -9,743,059.15 39,256,940.85
南通复盛木业有限公司 1992.9.14-2042.9.13 45% 7,705,455.64 916,900.53 --- 916,900.53 --- --- 25,844,657.49 -17,222,301.32 8,622,356.17
小计 47,944,185.54 -64,888.52 --- -64,888.52 --- 74,844,657.49 -26,965,360.47 47,879,297.02
2、构成合并价差的股权投资差额：
被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 期末金额
北京连邦软件股份有限公司 25,384,145.35 收购股权 10 年 1,311,162.61 6,555,813.03
深圳毅能达智能卡制造有限公司 4,042,482.56 收购股权 10 年 202,124.13 2,223,365.39
江苏省高科技产业投资有限公司 -92,280.82 收购股权 10 年 -4,614.04 -32,298.30
小计 29,334,347.09 1,508,672.70 8,746,880.12
（十一）固定资产原价及累计折旧
1、固定资产原价：
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 157,058,108.98 --- 157,058,108.98
通用设备 64,890,166.77 1,995,030.00 66,885,196.77
专用设备 33,928,098.94 65,400.00 --- 33,993,498.94
运输设备 6,642,487.96 163,487.00 6,479,000.96
其他设备 10,510,480.67 413,506.89 18,300.00 10,905,687.56
固定资产装修及租入固定资产改良支出 4,616,127.43 147,424.60 4,763,552.03
合计 277.645,470.75 2,621,361.49 181,787.00 280,085,045.24
江苏综艺股份有限公司 2006 年中期报告
27
期末抵押和用于担保的固定资产原价为 133,846,072.30 元，详见附注十（二）。
2、累计折旧：
类别 期初数 本期计提 本期减少 期末数
房屋及建筑物 31,920,641.39 2,233,918.42 --- 34,154,559.81
通用设备 34,785,447.39 2,214,049.54 36,999,496.93
专用设备 15,892,178.90 1,161,626.58 --- 17,053,805.48
运输设备 4,533,176.41 255,951.67 147,147.30 4,641,980.78
其他设备 5,983,998.18 1,040,924.16 12,313.50 7,012,608.84
固定资产装修及租入固定资产改良支出 1,602,825.33 446,278.23 2,049,103.56
合计 94,718,267.60 7,352,748.60 159,460.80 101,911,555.40
3、固定资产减值准备：
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
通用设备 2,239,968.89 --- --- 2,239,968.89 预计可收回金额低于账面价值
专用设备 23,779.65 --- --- 23,779.65 预计可收回金额低于账面价值
合计 2,263,748.54 --- --- 2,263,748.54
4、已提足折旧仍继续使用的固定资产：
类 别 账面原价 累计折旧 账面净值
房屋及建筑物 16,000.00 15,360.00 640.00
通用设备 7,167,246.77 6,847,442.61 319,804.16
专用设备 14,062,048.00 13,502,056.05 559,991.95
运输工具 3,645,838.20 3,416,043.52 229,794.68
其他设备 1,790,222.08 1,672,631.28 117,590.80
合 计 26,681,355.05 25,453,533.46 1,227,821.59
（十二）在建工程
工程名称 预算数（万
元）
期初数 本期增加 本期转入
固定资产数
期末数
资金
来源
其他 --- --- 3,378,000.00 --- 3,378,000.00 自筹
合计 --- 3,378,000.00 3,378,000.00
江苏综艺股份有限公司 2006 年中期报告
28
（十三）无形资产
1、类 别 取得方式 原 值 期初数
本期
增加
本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销期
限
土地使用权
1
购买 1,492,000.00 1,186,140.00 --- 14,920.00 320,780.00 1,171,220.00 471 个月
土地使用权
2
购买 21,446,804.33 18,444,212.17 --- 199,185.51 3,201,777.67 18,245,026.66 42.5 年
土地使用权
3
购买 1,492,746.70 1,222,630.71 --- 15,282.89 285,398.88 1,207,347.82 40.5 年
e 商 2000 股东投
入
4,300,000.00 1,970,833.55 --- 214,999.98 2,544,166.43 1,755,833.57 49 个月
商标 股东投
入
2,750,000.00 1,898,567.00 --- --- 851,433.00 1,898,567.00 ---
合计 31481551.03 24,722,383.43 --- 444,388.38 7,203,555.98 24,277,995.05
其中：土地使用权 1 和土地使用权 2 本年度已作抵押，详见附注十（二）。
2、计提减值准备：
项目 期末数 期初数 计提原因
商标 1,898,567.00 1,898,567.00 已无使用价值
（十四）短期借款
借款类别 期末数 期初数
保证借款 280,689,000.00 310,500,000.00
抵押借款 66,500,000.00 66,500,000.00
合计 347,189,000.00 377,000,000.00
（十五）应付票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 12,600,000.00 15,100,000.00
（十六）应付账款
期末数 期初数
90,596,167.35 84,014,543.83
江苏综艺股份有限公司 2006 年中期报告
29
1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。
2、账龄超过三年的应付账款有 120 多户,金额合计 3,107,098.25 元,均是以前年度供应
商结算余款,未支付原因是供应商未与本公司联络结算事宜。
（十七）预收账款
期末数 期初数
17,632,993.00 12,435,137.03
1、年末余额中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。
2、账龄超过一年的预收账款有 120 多户,余额 2,106,906.95 元,均为销售余款，未
结算原因是客户未与本公司联络结算事宜。
（十八）其他应付款
期末数 期初数
37,184,254.38 32,356,719.17
1、年末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款为 225,727.58
元，详见附注八（三）。
2、账龄超过三年的其他应付款共 20 户，计 5,547,424.58 元，原因是债权人未要求
结账。
（十九）应付股利
投资者名称或类别 期末欠付股利金额 备注
洋浦联科软件有限公司 2,780,423.69 子公司尚未支付股利
上海天融创新投资有限公司 914,155.58 子公司尚未支付股利
海南华科通信技术有限公司 731,318.61 子公司尚未支付股利
海南润讯电脑网络有限公司 1,784,167.00 子公司尚未支付股利
海南思科软件开发有限公司 555,210.05 子公司尚未支付股利
艾克国际控股有限公司 1,274,428.21 子公司尚未支付股利
金丰 21 投资控股有限公司 1,885,328.10 子公司尚未支付股利
郝立华 8,195,797.48 子公司尚未支付股利
合 计 18,120,828.72
江苏综艺股份有限公司 2006 年中期报告
30
（二十）应交税金
税种 期末数 期初数 报告期执行的法定税率
增值税 1,266,698.84 7,576,616.52 13%、17％
营业税 537,675.01 2,361,158.80 5%
城建税 55107.09 260,710.90 5%、 7%
企业所得税 710,598.11 1,389,291.87 15%、33%、12%
个人所得税 118,212.57 177,944.53 ---
房产税 704971.74 672,185.08 ---
车船税 200.00 ---
印花税 --- ---
合 计 3,393,263.36 12,438,107.70
江苏综艺股份有限公司深圳分公司在深圳独立缴纳所得税，税率为 15%。
（二十一）其他应交款
项目 期末数 期初数 计缴标准
教育附加费 64,363.31 90,111.23 应纳流转税的 4%
堤防费 10,748.88
河道管理费 1,904.69
地方综合基金 3,094.28
合 计 64,363.31 105,859.08
（二十二）预提费用
类别 期末数 期初数 结存原因
利息 576,320.43 613,917.99 尚未结算
租赁费 2,625,649.50 3,039,825.08 尚未结算
合 计 3201,969.93 3,653,743.07
江苏综艺股份有限公司 2006 年中期报告
31
（二十三）股本
期 初 数 期 末 数
金 额 比例％ 金 额 比例％
1、非流通股份
（1）发起人股份 --- --- --- ---
其中:国家持有股份 --- --- --- ---
其中：国有股 --- --- --- ---
国有法人股 --- --- --- ---
境内法人持有股份 --- --- --- ---
（2）募集法人股份 --- --- --- ---
非流通股份合计 --- --- --- ---
2、有限售条件的流通股
国家持有股份股 --- --- --- ---
国有法人持有股份 --- --- --- ---
其他境内法人持有股份 136,350,000.00 50.50 136,350,000.00 50.50
境内自然人持有股份 --- --- --- ---
境外法人、自然人持股 --- --- --- ---
有限售条件的流通股合计 136,350,000.00 50.50 136,350,000.00 50.50
3、无限售条件的流通股
（1）a 股 133,650,000.00 49.50 133,650,000.00 49.50
（2）境外上市的外资股 --- --- --- ---
无限售条件的流通股合计 133,650,000.00 49.50 133,650,000.00 49.50
4、股份总数 270,000,000.00 100.00 270,000,000.00 100.00
（二十四）资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 40,588,604.39 --- --- 40,588,604.39
资产评估增值准备 642,668.41 --- --- 642,668.41
股权投资准备 3,162,696.37 3,162,696.37
其他资本公积 9,491,512.58 --- 9,491,512.58
合计 53,885,481.75 53,885,481.75
江苏综艺股份有限公司 2006 年中期报告
32
（二十五）盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 66,383,088.62 --- 66,383,088.62
法定公益金 ---
任意盈余公积 47,064,050.27 --- 47,064,050.27
合 计 113,447,138.89 --- 113,447,138.89
根据财企[2006]67 号文的规定，公司对法定公益金转作任意盈余公积管理，并作追
溯调整。
（二十六）未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
年初未分配利润 196,405,703.59 ---
加：本年度净利润 16,457,435.67 ---
减：提取法定盈余公积
年末未分配利润 212,863,139.26 ---
（二十七）主营业务收入、主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
项目
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
1.工业 189,257,839.04 160,964,957.11 146,466,028.45 121,159,875.90
2.商品流通业 93,086,808.41 82,944,410.58 82,884,380.64 69,162,645.32
业
务
分
部 合计 282,344,647.45 243,909,367.69 229,350,409.09 190,322,521.22
江苏地区 165,862,642.02 152,893,967.75 131,049,636.54 119,488,255.79
北京地区 92,246,497.27 72,515,476.60 81,818,482.25 57,500,929.80
深圳地区 24,235,508.16 18,499,923.34 16,482,290.30 13,333,335.63
地
区
分
部 合计 282,344,647.45 243,909,367.69 229,350,409.09 190,322,521.22
公司向前五名客户销售总额为 109,041,502.85 元，占公司本期全部主营业务收入的
38.62% 。
（二十八）主营业务税金及附加
项 目 计缴标准 本期发生数 上年同期发生数
城建税 5%-7% 118,751.73 87,079.84
教育费附加 4% 51,230.65 41,621.10
江苏综艺股份有限公司 2006 年中期报告
33
其 他 --- 5,506.79 4,406.40
合 计 175,489.17 133,107.34
（二十九）其他业务利润
类 别 本期发生数 上年同期发生数
其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润 其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润
劳务收入 831,520.25 13,926.38 817,593.87 937,689.83 37,758.89 899,930.94
材料销售 6,006,058.37 3,013,214.17 2,992,844.20 6,890,117.85 4,925,257.15 1,964,860.70
技术服务费 2,739,145.50 389,228.72 2,350,116.78 2,564,644.22 379,723.77 2,184,920.45
品牌使用加盟费 1,400,072.00 77,015.28 1,323,056.72 185,830.00 5,959.00 179,871.00
其他 346,140.00 122,581.01 223,558.99 646,140.00 295,454.18 350,685.02
合计 11,322,936.12 3,615,765.56 7,707,170.56 11,224,421.90 5,644,152.99 5,580,268.11
（三十）财务费用
类 别 本期发生数 上年同期发生数
利息支出 11,962,459.43 11,341,656.55
减：利息收入 611,237.98 2,068,871.06
减：收取资金占用
费
4,252,500.00
汇兑损失 168,934.77 145,124.73
减：汇兑收益 453.21 30,708.99
其他 44,693.52 58,936.41
合 计 7,311,896.53 9,446,137.64
（三十一）投资收益
1、本期发生数：
类 别
股票投资
收 益
成本法下确认的
股权投资收益
权益法下确认的
股权投资收益
股权投资
差额摊销
股权转让
处置收益
计提跌价准备 合 计
短期投资 1,328,508.10 --- --- --- --- 1,328,508.10
长期股权投资 --- 300,000.00 -64,888.52 -1,508,672.70 --- -1,273,561.22
合 计 1,328,508.10 300,000.00 -64,888.52 -1,508,672.70 54,946.88
江苏综艺股份有限公司 2006 年中期报告
34
2、上年同期发生数：
类 别
股票投资
收 益
成本法下确认的
股权投资收益
权益法下确认的
股权投资收益
股权投资
差额摊销
股权转让
处置收益
计提跌价准备 合 计
短期投资 -574,200.94 --- --- --- --- -7,486.78 -581,687.72
长期股权投资 --- 694,736.00 -562,564.29 -1,748,672.70 --- -1,616,500.99
合计 -574,200.94 694,736.00 -562,564.29 -1,748,672.70 -7,486.78 -2,198,188.71
（三十二）补贴收入
内容 本期发生数 上期发生数
增值税返还（注） 1,458,526.84 333,087.24
合 计 1,458,526.84 333,087.24
注：系子公司北京综艺达软件技术有限公司获得软件生产企业增值税返还 1,390,751.32 元以及深圳市慧毅能达
智能卡技术有限公司获得软件生产企业增值税返还 67,775.52 元。
（三十三）营业外收入
本期发生数 上年同期发生数
34,842.11 37,160.81
（三十四）营业外支出
本期发生数 上年同期发生数
137,714.60 159,084.02
（三十五）收到的其他与经营活动有关的现金 130,257,106.21 元
其中：
项目 金额
收取的资金占用费及利息收入 11,902,374.59
企业往来款 118,322,305.45
营业外收入 32,426.17
（三十六）支付的其他与经营活动有关的现金 9,204,441.93 元
其中：
项目 金额
管理费用 5,830,623.71
营业费用 3,236,144.59
营业外支出 137,673.63
江苏综艺股份有限公司 2006 年中期报告
35
六、母公司会计报表主要项目注释：（以下金额单位若未作注明者均为人民
币元，凡未注明期初数的均为期末数）
（一）应收账款
1、账龄分析：
期 末 数 期 初 数
账 龄 账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备
计提比例 计提比例
1 年以内 14,558,542.67 79.27% 1% 145,585.43 22,438,319.76 79.03% 1% 224,383.20
1－2 年 2,175,001.74 11.84% 5% 108,750.08 4,277,160.29 15.07% 5% 213,858.01
2－3 年 75,439.19 0.41% 10% 7,543.92 72,286.91 0.25% 10% 7,228.69
3 年以上 1,556,831.60 8.48% 20% 311,366.32 1,604,982.95 5.65% 20% 320,996.60
合 计 18,365,815.20 100.00% 573,245.75 28,392,749.91 100.00% 766,466.50
2、期末应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 12,077,360.08 元，占应收账
款总金额的 65.76％。
3、期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、应收账款期末数比期初数减少 1,002.69 万元，减少比例为 35.32%，减少原因主
要为：公司本期加大了回收账款的力度，故期末应收账款余额减少。
（二）其他应收款
1、账龄分析：
期 末 数 期 初 数
账 龄 账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备
计提比例 计提比例
1 年以内 240,750,765.64 79.95 1 % 2,407,507.66 300,463,731.13 78.09% 1 % 3,004,637.31
1－2 年 47,244,385.45 15.69 5% 2,362,219.27 65,589,785.14 17.04% 5% 3,279,489.25
2－3 年 11,994,710.17 3.98 10% 1,199,471.02 17,594,664.55 4.57% 10% 1,759,466.46
3 年以上 1,139,142.76 0.38 20% 227,828.55 1,137,689.64 0.30% 20% 227,537.93
合 计 301,129,004.02 100.00% 6,197,026.5 384,785,870.46 100.00% 8,271,130.95
2、其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 136,757,615.03 元，占其他应
收款总金额的比例为 45.41％。
江苏综艺股份有限公司 2006 年中期报告
36
3、金额较大的其他应收款：
欠款单位名称 金额 性质或内容
南通利盈通时装有限公司 44,357,422.77 往来款
南通毅能达信用卡制造有限公司 28,192,026.62 暂借款
深圳莎伦服饰绣品有限公司 22,283,695.14 暂借款
南通裕美时装有限公司 21,262,170.50 暂借款
深圳市灿艺时装有限公司 20,662,300.00 暂借款
4、期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、其他应收款期末数比期初数减少 8,365.69 万元，减少比例为 21.74%，减少原因
主要为：本年度对外暂借款减少。
（三）长期投资
项目 期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
长期股权投资 342,460,733.14 --- 321,044,111.92 ---
年末数均为长期股权投资－其他股权投资。
a、成本法核算的股权投资：
被投资单位名称 投资起止期 占被投资单位 期初余额 本期投资增减额 期末账面余额
注册资本比例
南通毅能达智能卡有限公司 2002.12-2032.12 10.00% 6,621,600.00 --- 6,621,600.00
通州市农村信用合作社联合社 2003.12- 3.16% 5,000,000.00 --- 5,000,000.00
南通国茂家纺有限公司 2006.1-2026.1 75% 3,600,000.00 3,600,000.00
合计 11,621,600.00 15,221,600.00
b、权益法核算的对子公司股权投资：
本期权益增减额 期末余额
其中： 初始投资 累计增减 被投资单位名称 投资起止期 合计
占被投资
单位注册
资本比例
期初余额 本期合计
投资成本 确认收益 差额摊销 分得利润
南通利盈通时装有限公司 2004.2.13-2022.12.10 75% 32,992,171.11 10616,479.49 --- 10616479.49 --- --- 13,019,643.00 30589007.6 43608650.60
江苏综艺股份有限公司 2006 年中期报告
37
南通综艺饮品有限公司（注） 1995.12.15-2045.12.14 70% --- --- --- --- --- --- 12,245,941.68 -12245941.68 ---
南通黄金时装有限公司 1992.9.12-2007.9.11 75% 6,349,837.70 -1,521.21 --- -1,521.21 --- --- 2,192,987.00 4,155,329.49 6,348,316.49
南通综艺时装有限公司 1995.5.11-2010.5.11 75% 26,792,601.68 2,933,939.54 --- 2,933,939.54 --- --- 3,174,750.00 26,551,791.22 29,726,541.22
南通海林木业有限公司 1999.2.3-2049.2.2 51% 5,434,825.95 -88,817.07 --- -88,817.07 --- --- 4,222,086.00 1,123,922.88 5,346,008.88
北京连邦软件股份有限公司 1998.8.18-2018.8.17 53.7479% 56,265,478.93 1819633.25 --- 3130795.86 -1311162.61 --- 40,014,272.00 18,070,840.18 58,085,112.18
北京综艺达软件技术有限公司 2000.7.26-2020.7.25 50.91% 21,041,047.97 475,681.28 --- 475,681.28 --- --- 7,273,766.25 14,242,963 21,516,729.25
深圳毅能达智能卡制造有限公司 2001.5.1-2025.11.22 60% 57,977,984.25 1,874,462.89 --- 2,076,587.02 -202,124.13 --- 46,500,000.00 1,3352,447.14 59,852,447.14
江苏综艺连邦软件有限公司 2003.8.22-2023.8.20 48% 5,618,950.88 -16,033.63 --- -16,033.63 --- --- 4,800,000.00 802,917.25 5,602,917.25
苏州综艺进出口有限公司 2003.7.3-2013.7.2 90% 26,609,024.66 -43,615.02 --- -43,615.02 --- --- 27,000,000.00 -434,590.36 26,565,409.64
南通综艺进出口有限公司 2004.10.15-2024.10.15 90% 5,028,029.47 112,880.50 --- 112,880.50 --- --- 4,995,000.00 145,909.97 5,140,909.97
江苏省高科技产业投资有限公司 2000.5.23-无约定 53.85% 17,368,373.78 198,419.72 --- 193,805.68 4,614.04 14,000,000.00 3,566,793.5 17,566,793.50
小计 261,478,326.38 17,881,509.74 --- 1,9390,182.44 -1,508,672.7 179,438,445.93 99,921,390.19 279,359,836.12
注：该子公司账面净资产已小于 0，公司长期投资账面值已减记至 0。
c、权益法核算的对联营企业股权投资：
本期权益增减额 期末余额
其被投资单位名称 投资起止期 其中：
占被投资
单位注册
资本比例
期初余额 本期合计
投资成本 确认收益 差额摊销 分得利润
初始投资 累计增减 合计
北京神州龙芯集成电路设计有限公司 2002.8.5-2022.8.4 49.00% 40,238,729.90 -981789.05 --- -981,789.05 --- --- 49,000,000.00 -9743059.15 39,256,940.85
南通复盛木业有限公司 1992.9.14-2042.9.13 45% 7,705,455.64 916,900.53 --- 916,900.53 --- --- 25,844,657.49 -17222301.32 8,622,356.17
小计 47,944,185.54 -64,888.52 --- -64,888.52 --- 74,844,657.49 -26,965,360.47 47,879,297.02
d、其中：股权投资差额：
被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 期末余额
北京连邦软件股份有限公司 25,384,145.35 收购股权 10 年 1,311,162.61 6,555,813.03
深圳毅能达智能卡制造有限公司 4,042,482.56 收购股权 10 年 202,124.13 2,223,365.39
江苏省高科技产业投资有限公司 -92,280.82 收购股权 10 年 -4,614.04 -32,298.30
小计 29,334,347.09 1,508,672.70 8,746,880.12
（四）主营业务收入、主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
主营业务种类
本期发生数 上期发生数 本年发生数 上期发生数
工业 31,645,347.28 38,486,654.43 22,025,051.58 27,694,094.29
合计 31,645,347.28 38,486,654.43 22,025,051.58 27,694,094.29
江苏综艺股份有限公司 2006 年中期报告
38
（五）投资收益
1、本期发生数：
类 别 股票投资收益 成本法下确认的
股权投资收益
权益法下确认的
股权投资收益
股权投资
差额摊销
股权转让
处置收益
跌价准备转回 合 计
短期投资 --- --- --- ---
长期股权投资 --- 150,000.00 19,325,293.92 -1,508,672.70 --- 17,966,621.22
合计 150,000.00 19,325,293.92 -1,508,672.70 17,966,621.22
2、上年同期发生数：
类 别 股票投资收益 成本法下确认的
股权投资收益
权益法下确认的
股权投资收益
股权投资
差额摊销
股权转让
处置收益
跌价准备转回 合 计
短期投资 -574,200.94 --- --- --- --- -7,486.78 -581,687.72
长期股权投资 --- 15,662,165.39 1,748,672.70 --- 13,913,492.69
合计 -574,200.94 15,662,165.39 1,748,672.70 -7,486.78 13,331,804.97
3、投资收益本期发生数比上年同期发生数增加 4,634,816.25 元，增加比例为
34.77%，增加原因主要为：权益法下确认的投资收益增加。
4、投资收益汇回无重大限制。
七、子公司与母公司会计政策不一致对合并报表的影响：
子公司与母公司采用的会计政策无重大差异。
八、关联方关系及其交易：
（一）存在控制关系的关联方情况：
1、存在控制关系的关联方：
（1）控制本公司的关联方：
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人
南通综艺投资有限公司 江苏省通州市兴东镇黄金村 实业投资，投资管理，国内贸易 控股股东 有限责任公司 昝瑞林
（2）受本公司控制的关联方：
详见附注四。
江苏综艺股份有限公司 2006 年中期报告
39
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（除另有标明之外，货币种类均为人
民币，下同。金额单位：万元）
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
南通综艺投资有限公司 8,273.17 --- --- 8,273.17
南通利盈通时装有限公司 usd210 --- --- usd210
南通综艺饮品有限公司 usd210 --- --- usd210
南通黄金时装有限公司 usd51 --- --- usd51
南通综艺时装有限公司 usd51 --- --- usd51
南通海林木业有限公司 usd100 --- --- usd100
北京连邦软件股份有限公司 5,517.62 --- --- 5,517.62
北京综艺达软件技术有限公司 1,428.75 --- --- 1,428.75
深圳毅能达智能卡制造有限公司 5,740.41 --- --- 5,740.41
江苏综艺连邦软件有限公司 1,000.00 --- --- 1,000.00
苏州综艺进出口有限公司 3,000.00 --- --- 3,000.00
南通综艺进出口有限公司 555.00 --- 555.00
江苏省高科技产业投资有限公司 2,600.00 --- --- 2,600.00
北京综毅能达卡科技有限公司 200.00 --- --- 200.00
北京骏毅能达智能科技有限公司 1,000.00 --- --- 1,000.00
北京数字连邦科技有限公司 100.00 --- --- 100.00
深圳市慧毅能达智能科技有限公司 300.00 --- 300.00
南通国茂家纺有限公司 ---- 360 万 360 万
3、存在控制关系的关联方所持权益及其变化：（金额单位：万元）
期初数 本期增加 本期减少 期末数
企业名称
金额 比例％ 金额 比例％ 金额 比例％ 金额 比例％
南通综艺投资有限公司 9,552.94 35.38 --- --- 9,552.94 35.38
南通利盈通时装有限公司 3,299.22 75 1061.65 --- --- 4,360.87 75
南通黄金时装有限公司 634.98 75 --- --- 0.15 --- 634.83 75
南通综艺时装有限公司 2,679.26 75 293.39 --- --- --- 2,972.65 75
南通海林木业有限公司 543.48 51 --- --- 8.88 --- 534.6 51
北京连邦软件股份有限公司 4,839.85 53.7479 313.08 --- --- --- 5,152.93 53.7479
北京综艺达软件技术有限公司 2,104.10 50.91 47.57 --- --- --- 2,151.67 50.91
深圳毅能达智能卡制造有限公司 5,555.25 60 207.66 --- --- --- 5,762.91 60
江苏综艺股份有限公司 2006 年中期报告
40
江苏综艺连邦软件有限公司 1,170.61 100 --- --- 1.60 --- 1,169.01 100
苏州综艺进出口有限公司 2,956.56 100 --- --- 4.36 --- 2,952.2 100
南通综艺进出口有限公司 558.67 100 11.29 --- --- --- 569.96 100
江苏省高科技产业投资有限公司 1,740.53 53.85 19.38 --- --- 1,759.91 53.85
北京综毅能达卡科技有限公司 76.21 80 --- --- 3.36 72.85 80
北京骏毅能达智能科技有限公司 817.69 80 --- --- 56.49 761.2 80
北京数字连邦科技有限公司 --- 80 --- --- --- 80
深圳市慧毅能达智能科技有限公司 74.37 75 5.47 --- --- --- 79.84 75
（二）不存在控制关系的主要的关联方情况：
企业名称 与本公司的关系
南通大兴服装绣品有限公司 本公司股东
通州市建设投资中心 本公司股东
北京神州龙芯集成电路设计有限公司 联营企业
南通复盛木业有限公司 联营企业
南通毅能达智能卡制造有限公司 联营企业
南通市天辰文化发展有限公司 受同一控股股东控制
南通兆日微电子有限公司 控股股东参股的公司
（三）关联方交易：
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间的交易及母
子公司交易已作抵销。
2、关联方应收应付款项余额：
项 目 金额
本期末 上期末
应收账款：
南通复盛木业有限公司 7,224,513.96 6,869,299.33
其他应收款：
北京神州龙芯集成电路设计有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
南通复盛木业有限公司 20,136,541.25 23,138,313.21
南通毅能达智能卡制造有限公司 28,192,026.62 28,542,026.62
南通兆日微电子有限公司 120,0000.00 1,200,000.00
预付账款：
江苏综艺股份有限公司 2006 年中期报告
41
南通复盛木业有限公司 951,199.19
应付账款：
南通毅能达智能卡制造有限公司 47,054.27
其他应付款：
南通综艺投资有限公司 110,000.00 110,000.00
南通大兴服装绣品有限公司 115,727.58 115,727.58
南通复盛木业有限公司 6,251.45
南通市天辰文化发展有限公司 156,900.00 156,900.00
南通兆日微电子有限公司 85,299.58
3、担保：
（1）截至本年末南通综艺投资有限公司为本公司银行借款 17300 万元提供担保，明
细如下：
借款单位 借款金额 到期日
本公司 17,300 万元 2006.8.28-2007.1.18
（2）本公司为关联方提供的担保：详见附注九。
九、或有事项：
（一）截止 2006 年 06 月 30 日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有
负债：（金额单位：万元）
被担保单位 担保金额 债务到期日 担保到期日
对本公司财务
的影响
关联方：
南通综艺时装有限公司 2568.00 2006.7.14-2007.1.16 2008.1.14-2008.11.16 无负面影响
南通利盈通时装有限公司 1700.00 2006.7.12-2006.11.5 2008.1.10-2008.6.20 无负面影响
北京连邦软件股份有限公司 7,200.00 2006.9.10-2006.12.25 2008.4.19-2008.11.20 无负面影响
小计 11468.00
非关联方：
南通综艺合板有限公司 220.00 2006.7.18 2008.4.7 无负面影响
南通综艺合板有限公司(注 1) 1,500.00 2006.12.09 2006.12.9-2008.12.1 无负面影响
南通综艺合板有限公司(注 2) 1,000.00 2006.11.25 2008.5.25 无负面影响
小计 2,720.00
江苏综艺股份有限公司 2006 年中期报告
42
注 1：公司以房产及土地为其作抵押担保，详见附注十（二）。
注 2：系子公司南通利盈通时装有限公司为其作担保。
（二）截止 2006 年 06 月 30 日公司无重大未决诉讼事项。
十、承诺事项：
（一）已签订的财务承诺：
2002 年 12 月 19 日公司与金丰 21 投资控股有限公司（受让方）签订协议，将所持
有的控股子公司北京综艺达软件技术有限公司的 13.09％股权转让给金丰 21 投资控股有
限公司，转让价 1,790 万港币，折人民币 1,897.40 万元。公司已于 2002 年 12 月 25 日
全额收到股权转让款，转让的成本按北京综艺达软件技术有限公司 2002 年末净资产的
13.09％计 2,545,724.43 元，获转让收益 16,428,275.57 元。该项转让完成后，公司所
持北京综艺达软件技术有限公司的股权比例从 64%降至 50.91％。
该项转让协议生效的条件系公司做出了如下承诺：
1、该协议项下的股权转让交易完成后三年内的任何时间，如果因任何原因导致受让
方所持有的公司股权或权益之合法地位受到损害，或者受让方不能将其从公司分得的利
润全部或部分以外汇形式汇出境外，公司承诺，按照受让方的要求，在 60 天内解决上述
问题；如果问题未能于 60 天内解决，公司承诺，立即向受让方无条件购回向其转让的公
司全部股权，转让价格为协议第二条规定的转让价格（即本次转让价格）加上该转让价
格以中国人民银行公布的同期贷款利率计算的利息之和。
2、公司承诺并保证北京综艺达软件技术有限公司于 2003 年至 2005 年的每年经公司
独立审计师审计的税后利润不少于人民币 1,650 万元。如果经公司独立审计师审计的上
述任何年度税后利润少于 1,650 万元，公司应于次年 5 月 10 日之前补偿并支付受让方上
一年度的利润损失，上述支付以受让方实际收到为准（不可累计计算或以其他债项抵
销）。上述利润损失按照下列公式计算：
(1,650 万元人民币－上一年度经审计的税后利润)×13.09%
2005 年 4 月 8 日公司与金丰 21 投资控股有限公司签订补充协议，金丰 21 投资控股
有限公司有条件地同意放弃公司因对北京综艺达软件技术有限公司 2004 年度未达到利润
目标而给予的经济补偿，但公司承诺并作出保证北京综艺达软件技术有限公司 2005 年、
2006 年及 2007 年达到利润目标。
江苏综艺股份有限公司 2006 年中期报告
43
（二）本公司固定资产抵押情况：
1、公司以下列房地产抵押给银行，为取得的银行贷款作担保：
房产名称及房产座落 房地产原价
（万元）
房地产净值
（万元）
抵押金额
（万元）
负债期限 抵押期限
数码城房产及土地－兴东镇孙李桥村一组、三组 8,306.43 8,044.86 4,000.00 2005.4.20-2006.8.10 2005.4.20-2007.4.18
丝绸分公司土地－通州市金沙镇大庆路 6 号 2,144.68 1,844.42 1,500.00 2005.7.15-2006.7.15 2005.7.15-2006.7.15
丝绸分公司 1 号 2 号生产厂房－通州市金沙镇大庆路 6 号 2,029.03 956.36 1,000.00 2005.7.18-2006.7.15 2005.7.18-2006.7.15
合计 12,480.14 10,845.64 6,500.00
2、公司以下列房地产抵押给银行，为南通综艺合板有限公司取得的银行贷款作担
保：
房产名称及房产座落 房地产原价
（万元）
房地产净值
（万元）
抵押金额
（万元）
负债期限 抵押期限
本部房产土地－兴东镇黄金村 8 组 1,355.21 802.86 1,000.00 2006.6.6-2006.12.9 2005.12.1-2008.12.1
宿舍楼－兴东镇孙李桥村一组、三组 872.65 869.96 500.00 2006.6.5-2006.12.9 2005.9.5-2006.12.9
合计 2,227.86 1672.82 1,500.00
十一、本年度非经常性损益列示如下：
项 目 金额（元）（收益＋，损失－）
(一) 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产
其他长期资产的损益
(二) 各种形式的政府补贴 740,563.75
(三) 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 4,252,500.00
(四) 短期投资损益 610,444.72
(五) 扣除日常根据公司会计政策计提的资产
减值准备后的其他各项营业外收支
-61,452.78
(六) 以前年度已经计提各项减值准备的转回
(七) 减：所得税影响 170,513.49
合 计 5,371,544.20
注：上列数据已扣除少数股东收益因素。
江苏综艺股份有限公司
编制单位：江苏综艺股份有限公司
合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
流动资产： 流动负债：
货币资金 215,886,999.03 173,225,576.47 156,684,141.76 89,228,322.32 短期借款 347,189,000.00 227,909,000.00 377,000,000.00 258,000,000.00
短期投资 100,000.00 100,000.00 4,722,220.00 100,000.00 应付票据 12,600,000.00 1,600,000.00 15,100,000.00 600,000.00
应收票据 200,000.00 应付账款 90,596,167.35 12,364,236.58 84,014,543.83 15,205,552.16
应收股利 预收账款 17,632,993.00 12,435,137.03 3,109,238.79
应收利息 应付工资 5,510,557.58 434,540.47 2,823,914.13 564,262.90
应收账款 197,341,816.16 17,792,569.45 175,350,280.79 27,626,283.41 应付福利费 1,031,029.57 958,113.18
其他应收款 347,500,815.77 294,931,977.52 455,027,436.12 376,514,739.51 应付股利 18,120,828.72 18,120,828.72
预付账款 87,419,306.45 1,301,086.27 91,656,448.51 2,625,384.06 应交税金 3,393,263.36 731,674.89 12,438,107.70 726,696.97
应收补贴款 2,499,355.35 95,551.50 1,180,677.54 157,542.49 其他应交款 64,363.31 105,859.08
存货 183,841,184.11 44,902,407.89 151,347,640.19 31,586,940.99 其他应付款 37,184,254.38 138,899,274.01 32,356,719.17 94,176,049.82
待摊费用 106,792.72 106,792.72 189,806.25 51,494.99 预提费用 3,201,969.93 351,244.56 3,653,743.07 412,437.50
一年内到期的长期债权投资 预计负债
其他流动资产 一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动资产合计 1,034,896,269.59 532,455,961.82 1,036,158,651.16 527,890,707.77 流动负债合计 536,524,427.20 382,289,970.51 559,006,965.91 372,794,238.14
长期投资： 长期负债：
长期股权投资 97,673,454.41 342,460,733.14 91,647,015.64 321,044,111.92 长期借款
长期债权投资 应付债券
长期投资合计 97,673,454.41 342,460,733.14 91,647,015.64 321,044,111.92 长期应付款
专项应付款
其他长期负债
固定资产： 长期负债合计
固定资产原价 280,085,045.24 188,629,038.18 277,645,470.75 188,522,244.18 递延税款：
减：累计折旧 101,911,555.40 58,291,893.86 94,718,267.60 54,637,626.25 递延税款贷项
固定资产净值 178,173,489.84 130,337,144.32 182,927,203.15 133,884,617.93 负 债 合 计 536,524,427.20 382,289,970.51 559,006,965.91 372,794,238.14
减：固定资产减值准备 2,263,748.54 2,263,748.54 少数股东权益(合并报表填列) 154,297,365.55 145,294,447.14
固定资产净额 175,909,741.30 130,337,144.32 180,663,454.61 133,884,617.93 股东权益：
工程物资 股本 270,000,000.00 270,000,000.00 270,000,000.00 270,000,000.00
在建工程 3,378,000.00 3,350,000.00 减：已归还投资
固定资产清理 股本净额 270,000,000.00 270,000,000.00 270,000,000.00 270,000,000.00
固定资产合计 179,287,741.30 133,687,144.32 180,663,454.61 133,884,617.93 资本公积 53,885,481.75 53,885,481.75 53,885,481.75 53,885,481.75
无形资产及其他资产： 盈余公积 113,447,138.89 89,419,065.10 113,447,138.89 89,419,065.10
无形资产 22,379,428.05 19,400,963.77 22,823,816.43 19,630,352.17 其中:法定公益金
长期待摊费用 减： 未确认的投资损失 6,780,659.30 6,746,799.44
其他长期资产 未分配利润(未弥补亏损以"－"号表示) 212,863,139.26 232,410,285.69 196,405,703.59 216,351,004.80
其中:临时设施净值
无形资产及其他资产合计 22,379,428.05 19,400,963.77 22,823,816.43 19,630,352.17 外币报表折算差额(合并报表填列)
递延税项： 股 东 权 益 合 计 643,415,100.60 645,714,832.54 626,991,524.79 629,655,551.65
递延税款借项
资 产 总 计 1,334,236,893.35 1,028,004,803.05 1,331,292,937.84 1,002,449,789.79 负 债 及 股 东 权 益 总 计 1,334,236,893.35 1,028,004,803.05 1,331,292,937.84 1,002,449,789.79
企业法定代表人：
负债及股东权益
资产负债表
资 产
会计机构负责人：
2005年12月31日
单位：元
主管会计工作负责人：
2006年6月30日 2005年12月31日
2006-6-30
2006年6月30日
编制单位：江苏综艺股份有限公司 单位：元
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入 282,344,647.45 31,645,347.28 243,909,367.69 38,486,654.43
减：主营业务成本 229,350,409.09 22,025,051.58 190,322,521.22 27,694,094.29
主营业务税金及附加 175,489.17 89,016.90 133,107.34 8,158.60
二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 52,818,749.19 9,531,278.80 53,453,739.13 10,784,401.54
加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 7,707,170.56 28,443.64 5,580,268.11 -32,806.28
减：营业费用 3,764,272.86 104,141.00 4,147,886.94 815,331.96
管理费用 23,370,235.09 8,445,351.31 23,470,183.05 5,246,428.43
财务费用 7,311,896.53 2,917,546.84 9,446,137.64 5,902,546.73
三、营业利润(亏损以"－"号填列) 26,079,515.27 -1,907,316.71 21,969,799.61 -1,212,711.86
加：投资收益(损失以"－"号填列) 54,946.88 17,966,621.22 -2,198,188.71 13,331,804.97
补贴收入 1,458,526.84 333,087.24
营业外收入 34,842.11 37,160.81 10,028.45
减：营业外支出 137,714.60 23.62 159,084.02 80,000.00
四、利润总额(亏损总额以"－"号填列) 27,490,116.50 16,059,280.89 19,982,774.93 12,049,121.56
减：所得税 2,063,622.27 1,335,317.34
减：少数股东损益(合并报表填列、亏损以"－"号填列) 9,002,918.42 7,021,304.07
加：未确认的投资损失（合并报表填列） 33,859.86 422,968.04
五、净利润(净亏损以"－"号填列) 16,457,435.67 16,059,280.89 12,049,121.56 12,049,121.56
加：年初未分配利润(未弥补亏损以“－”号填列〕 196,405,703.59 216,351,004.80 178,529,107.28 197,178,737.11
减：减少注册资本减少的未分配利润
加：其他转入
六、可供分配的利润(亏损以"－"号填列) 212,863,139.26 232,410,285.69 190,578,228.84 209,227,858.67
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润(亏损以"－"号填列) 212,863,139.26 232,410,285.69 190,578,228.84 209,227,858.67
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以"－"号表示) 212,863,139.26 232,410,285.69 190,578,228.84 209,227,858.67
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2005年1-6月
利润及利润分配表
2006年1-6月
项 目
编制单位:江苏综艺股份有限公司
一、经营活动产生的现金流量： 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 284,652,795.72 42,446,951.51 净利润 16,457,435.67 16,059,280.89
收到的税费返还 4,314,305.37 177,800.65 加: 少数股东本期损益 9,002,918.42
收到的其他与经营活动有关的现金 130,257,106.21 128,991,490.66 减： 未确认的投资损失 33,859.86
现金流入小计 419,224,207.30 171,616,242.82 加: 计提的资产减值准备
购买商品、接受劳务支付的现金 269,308,551.42 36,238,758.64 固定资产折旧 7,193,287.80 3,654,267.61
支付给职工以及为职工支付的现金 21,486,830.23 2,880,437.98 无形资产摊销 444,388.38
支付的各项税费 12,083,653.19 41,700.98 长期待摊费用摊销
支付的其他与经营活动有关的现金 9,204,441.93 4,111,444.40 待摊费用减少（减：增加） 83,013.53 -55,297.73
现金流出小计 312,083,476.77 43,272,342.00 预提费用增加（减：减少） -451,773.14 -61,192.94
经营活动产生的现金流量净额 107,140,730.53 128,343,900.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益）
二、投资活动产生的现金流量： 固定资产报废损失
收回投资所收到的现金 6,093,600.10 财务费用 7,311,896.53 2,917,546.84
取得投资收益所收到的现金 300,000.00 150,000.00 投资损失（减：收益） -54,946.88 -17,966,621.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 24,000.00 递延税款贷项（减：借项）
收到的其他与投资活动有关的现金 存货的减少（减：增加） -32,493,543.92 -13,315,466.90
现金流入小计 6,417,600.10 150,000.00 经营性应收项目的减少（减：增加） 89,772,227.04 92,740,773.74
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 5,984,694.49 3,456,794.00 经营性应付项目的增加（减：减少） 9,909,686.96 44,370,610.53
投资所支付的现金 7,600,000.00 3,600,000.00 其 他
支付的其他与投资活动有关的现金 经营活动产生的现金流量净额 107,140,730.53 128,343,900.82
现金流出小计 13,584,694.49 7,056,794.00
投资活动产生的现金流量净额 -7,167,094.39 -6,906,794.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动:
其中:子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 债务转为资本
借款所收到的现金 255,689,000.00 198,909,000.00 一年内到期的可转换公司债券
收到的其他与筹资活动有关的现金 融资租入固定资产
现金流入小计 255,689,000.00 198,909,000.00
偿还债务所支付的现金 285,500,000.00 229,000,000.00
分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 10,959,778.87 7,348,852.67
其中:子公司支付少数股东的股利 3. 现金及现金等价物净增加情况:
支付的其他与筹资活动有关的现金 现金的期末余额 215,886,999.03 173,225,576.47
现金流出小计 296,459,778.87 236,348,852.67 减: 现金的期初余额 156,684,141.76 89,228,322.32
筹资活动产生的现金流量净额 -40,770,778.87 -37,439,852.67 加：现金等价物的期末余额
四、汇率变动对现金的影响 减: 现金等价物的期初余额
五、现金及现金等价物净增加额 59,202,857.27 83,997,254.15 现金及现金等价物净增加额 59,202,857.27 83,997,254.15
企业法定代表人：
母公司
项 目 补充资料
现金流量表
单位：元
2006年1-6月 2006年1-6月
主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并 母公司 合并
合并资产减值准备明细表
编制单位:江苏综艺股份有限公司 单位：元
项 目 行次 期初 本年 本年减少数 期末
余额 增加数 因资产价值回升转回数 其它原因转出数 合计 余额
一、坏帐准备合计 1 30,173,253.31 0.00 5,904,479.33 5,904,479.33 24,268,773.98
其中：应收帐款 2 8,160,100.75 328,004.97 328,004.97 7,832,095.78
其他应收款 3 22,013,152.56 5,576,474.36 5,576,474.36 16,436,678.20
二、短期投资跌价准备合计 4 1,579,168.67 0.00 0.00 1,579,168.67 1,579,168.67 0.00
其中：股票投资 5 306.00 306.00 306.00 0.00
基金投资 6 1,578,862.67 1,578,862.67 1,578,862.67 0.00
三、存货跌价准备合计 7 1,306,183.05 1,306,183.05
其中：库存商品 8 590,891.23 590,891.23
原材料 9 16,241.66 16,241.66
发出商品 10 699,050.16 699,050.16
四、长期投资减值准备合计 11
其中：长期股权投资 12
长期债权投资 13
五、固定资产减值准备合计 14 2,263,748.54 2,263,748.54
其中：房屋、建筑物 15
机器设备 16 2,263,748.54 2,263,748.54
六、无形资产减值准备 17 1,898,567.00 1,898,567.00
其中：专利权 18
商标权 19 1,898,567.00 1,898,567.00
七、在建工程减值准备 20
八、委托贷款减值准备 21
九、 总 计 22 37,220,920.57 0.00 0.00 7,483,648.00 7,483,648.00 29,737,272.57
2006年1-6月
减值准备明细表
编制单位:江苏综艺股份有限公司母公司 单位：元
项 目 行次 期初 本年 本年减少数 期末
余额 增加数 因资产价值回升转回数 其它原因转出数 合计 余额
一、坏帐准备合计 1 9,037,597.45 0.00 2,267,325.20 2,267,325.20 6,770,272.25
其中：应收帐款 2 766,466.50 193,220.75 193,220.75 573,245.75
其他应收款 3 8,271,130.95 2,074,104.45 2,074,104.45 6,197,026.50
二、短期投资跌价准备合计 4 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：股票投资 5 0.00 0.00 0.00
基金投资 6 0.00 0.00 0.00
三、存货跌价准备合计 7 16,241.66 0.00 16,241.66
其中：库存商品 8 0.00 0.00 0.00 0.00
原材料 9 16,241.66 0.00 16,241.66
发出商品 10 0.00 0.00 0.00 0.00
四、长期投资减值准备合计 11 0.00 0.00
其中：长期股权投资 12 0.00 0.00
长期债权投资 13 0.00 0.00
五、固定资产减值准备合计 14 0.00 0.00 0.00
其中：房屋、建筑物 15 0.00 0.00
机器设备 16 0.00 0.00 0.00
六、无形资产减值准备 17 1,898,567.00 0.00 1,898,567.00
其中：专利权 18 0.00 0.00
商标权 19 1,898,567.00 0.00 1,898,567.00
七、在建工程减值准备 20 0.00 0.00
八、委托贷款减值准备 21 0.00 0.00
九、 总 计 22 10,952,406.11 0.00 0.00 2,267,325.20 2,267,325.20 8,685,080.91
2006年1-6月
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 8.21 8.32 0.196 0.196
营业利润 4.05 4.11 0.097 0.097
净利润 2.56 2.59 0.061 0.061
扣除非经常性损益后的净利润 1.72 1.75 0.041 0.041
报告期利润
净资产收益率（%） 每股收益
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净
资产收益率及每股收益：
单位:元 币种:人民币
每日必读
