每日必读信德深特审报字（2001）第44号
中国·宁波
宁波双圆有限公司董事会：
我们接受委托，审计了贵公司拟转让的铝材厂一九九九年十二月三十一日、二 零零零年十二月三十一日及二零零一年六月三十日的资产负债表与一九九九年度、 二零零零年度及二零零一年一月一日起至六月三十日止会计期间的利润表和二零零 零年度及二零零一年一月一日起至六月三十日止会计期间的现金流量表。这些会计 报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依 据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司铝材 厂实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合中华人民共和国《企业会计准则》和《工业企业 会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司铝材厂一九九九年十 二月三十一日、二零零零年十二月三十一日及二零零一年六月三十日的财务状况与 一九九九年度、二零零零年度及二零零一年一月一日起至六月三十日止会计期间的 经营成果和二零零零年度及二零零一年一月一日起至六月三十日止会计期间的现金 流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
深圳天健信德会计师事务所 中国注册会计师 陈岳忠
中国·深圳 中国注册会计师 丁联章
二零零一年八月十日
宁波双圆有限公司铝材厂资产负债表
单位：人民币元
2001.06.30 2000.12.31 1999.12.31
资产
流动资产
货币资金 RMB5889636.83 RMB6329068.72 RMB4658460.33
应收票据 - 1500000.00 59787.00
应收账款 4780956.83 450.00 7995006.19
减：坏帐准备
应收帐款净额 4780956.83 450.00 7995006.19
预付帐款 1553495.84 3604285.64 1652872.20
其他应收款 1539281.48 1539599.60 1969153.60
存货 17208359.71 20973216.50 15834710.29
待摊费用 420501.71 165866.99 133374.61
流动资产合计 31392232.40 34112487.45 32303364.22
固定资产：
固定资产原价 109753048.79 109877883.59 108586931.54
减：累计折旧 35863387.66 33316606.22 28228715.41
固定资产净值 73889661.13 76561277.37 80358216.13
固定资产清理 60362.24 60362.24 73162.44
在建工程 593557.14 590057.14 1533327.92
固定资产合计 74543580.51 77211696.75 81964706.49
无形资产及递延资产
递延资产 305831.83 343280.65 -
无形资产及递延资产合计
305831.83 343280.65
资产总计 RMB106241644.74 RMB111667464.85 RMB114268070.71
负债及所有者权益
流动负债
短期借款 RMB40000000.00 RMB32000000.00 RMB20000000.00
应付票据 4000000.00 4000000.00 2000000.00
应付帐款 4417977.42 4117202.53 1983212.21
预收帐款 1674.00 903003.68 1492354.65
其他应付款 2948950.69 3498106.13 6530160.14
应付福利费 -18326.68 -380739.60 -595376.24
预提费用 - - 291288.97
其他未交款 129868.06 - -
流动负债合计 51318143.49 44137572.74 31701639.73
负债合计 51318143.49 44137572.74 31701639.73
所有者权益
资产净值 54923501.25 67529892.11 82566430.98
所有者权益合计 54923501.25 67529892.11 82566430.98
负债及所有权益总计
RMB106241644.74 RMB111667464.85 RMB114268070.71
宁波双圆有限公司铝材厂
利润表
单位：人民币元
2001.01.01-06.30 2000 1999
产品销售收入 RMB120586079.10 RMB197939520.50 RMB92296759.71
减：产品销售成本 109230381.93 180162058.90 81747178.94
产品销售税金及附加 - 81198.00 64826.50
产品消售利润 392709.51 448771.80 327866.82
加：其他业务利润 10962987.66 17247491.80 10156887.45
减：管理费用 586306.91 833670.69 845710.55
财务费用 2255629.29 5486437.72 6812475.24
营业利润 1123846.56 1949408.87 1503150.39
加：营业外收入 8169818.72 10645315.90 2686972.37
减：营业外支出 3600.00 22700.50 107787.99
四、利润总额 137008.90 9188.13 22741.17
利润总额 8036409.82 10658828.27 2772019.19
减：所得税
利润总额 8036409.52 10658828.27 2772019.19
宁波双圆有限公司铝材厂
现金流量表
单位：人民币元
项目 2001.01.01-06.03 2000
一、经营活动产生的现金流量 RMB147763634.87 RMB283658560.57
销售商品、提供劳务收到的现金 22254.22 493695.03
收到的其他与经营活动有关的现金 147785889.09 284152255.60
现金流入小计 126631851.63 247702860.50
购买商品、接受劳务支付的现金 2987514.59 6469071.02
支付给职工以及为职工支付的现金 561765.05 476406.48
支付的所得税费 16876575.47 25577027.54
支付的其他与经营活动有关的现金 147057706.74 280225365.54
现金流出小计 728182.35 3926890.06
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额 9512.79 14821.72
现金流入小计 9512.79 14821.72
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 3500.00 1625706.97
现金流出小计 3500.00 1625706.97
投资活动产生的现金流量净额 6012.79 -1610885.25
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款所收到的现金 8000000.00 12000000.00
现金流入小计 8000000.00 12000000.00
分配的股利、利润和偿付
利息所支付的现金 1137217.21 1986568.15
支付的其他与筹资活动有关的现金 8036409.82 10658828.27
现金流出小计 9173627.03 12645396.42
筹资活动产生的现金流量净额 -1173627.03 -645396.42
四、现金及现金等价物净
增加（减少）额： -439431.89 1670608.39
附注
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 8036409.82 10658828.27
加：固定资产折旧 2594792.74 5116112.96
长期待摊费用摊销 37448.82 459912.00
待摊费用的减少（减：增加） -254634.72 -32492.38
预提费用的增加（减：减少） - -291288.97
固定资产报废损失 7125.84 8908.13
财务费用 1137217.21 1986568.15
存货的减少（减：增加) 3764856.79 -5138506.21
经营性应收项目的减少（减：增加） -1229398.91 5032483.75
经营性应付项目的增加（减：减少） -13365635.24 -13873635.64
经营活动产生的现金流量净额 728182.36 3926890.06
2、现金及现金等价物净增加情况：
现金的年（期）末余额 5889636.83 6329068.72
减：现金的年（期）初余额 6329068.72 4658460.33
现金及现金等价物净增加（减少）额 -439431.89 1670608.39
