每日必读五洲会字〖2001〗8-477号
北京中燕探戈羽绒制品股分有限公司全体股东：
我们接受委托,审计了你公司拟收购的新疆屯河聚酯有限责任公司的1999年 12 月31日、2000年12月31日、2001年11月30日的资产负债表及1999年度、2000年度、 2001年1-11月的利润表及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由新疆屯河聚酯 有限责任公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依 据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中, 我们结合新疆屯河聚 酯有限责任公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《工业企业会计制度》的有 关规定,在所有重大方面公允地反映了新疆屯河聚酯有限责任公司1999年12月31日、 2000年12月31日、2001年11月30的财务状况和1999年度、2000年度、2001年1-11月 的经营成果及现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
附送一：新疆屯河聚酯有限责任公司1999年12月31日、2000年12月31日、2001 年11月30资产负债表；1999年度、2000年度、2001年1- 11 月利润及利润分配表； 2000年度、2001年1-11月现金流量表。（见附表）
附送二：新疆屯河聚酯有限责任公司会计报表附注
五洲联合会计师事务所
中国注册会计师 陈 军
中国注册会计师 康利华
中国.新疆.乌鲁木齐 2001年12月18日
资产负债表
单位名称：新疆屯河聚酯有限责任公司 单位：元
资产 2001年11月31日 2000年12月31日 1999年12月31日
流动资产：
货币资金 22,118,031.19 20,928,915.00 12,794,758.24
其中：现金 7,205.92 1,098.08 2,295.50
银行存款 21,566,150.39 12,994,915.50 12,792,462.74
其他货币资金 544,674.88 7,932,901.42
短期投资 4,170,878.53
减：短期投资跌价准备
短期投资净额 4,170,878.53
应收票据 350,000.00 8,270,000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 56,069,314.06 4,942,454.09 9,254,243.75
其他应收款 18,036,504.12 16,476,441.14 5,896,503.74
减：环帐准备 168,207.94 47,900.00 23,199.26
应收帐款净额 73,937,610.24 21,370,995.23 15,127,548.23
预付帐款 11,950,464.93 29,740,501.77 8,255,094.56
应收补贴款
存货 31,357,455.73 21,061,197.07 11,524,942.61
其中：产成品 5,345,011.39 12,069,048.55 4,230,779.85
待摊费用 355,839.59 37,774.28 840,516.00
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计： 140,069,401.68 105,580,261.88 48,542,859.64
长期投资：
长期股权投资 5,000,000.00 5,000,000.00
长期债权投资
长期投资合计 5,000,000.00 5,000,000.00
减：长期投资减值准备
长期投资净额 5,000,000.00 5,000,000.00
固定资产
固定资产原价 237,807,930.90 68,863,777.03 60,346,859.33
减：累计折旧 15,669,435.02 9,284,138.70 4,490,779.29
固定资产净值 222,138,495.88 59,579,638.33 55,856,080.04
工程物资 301,737.77 135,131.72
在建工程 19,231,998.42 12,269,583.80
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 222,138,495.88 79,113,374.52 68,260,795.56
无形资产及其他资产
无形资产 3,705,676.19 36,666.56 41,666.60
开办费 601,998.77 1,052,094.90 1,543,108.86
长期待摊费用 1,669,114.99 671,185.80 77,008.12
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 5,976,789.95 1,759,947.26 1,661,783.58
递延税款：
递延税款借项
资产总计 373,184,687.51 191,453,583.66 118,465,438.78
负债及所有者
流动负债：
短期借款 129,240,000.00 46,000,000.00 25,900,000.00
应付票据 50,500,000.00 6,000,000.00 20,000,000.00
应付帐款 65,880,345.03 10,677,445.38 6,244,131.36
预收帐款 425,367.62 534,205.52 540.00
代销商品款
应付工资 250,834.68 175,166.86 229,490.11
应付福利费 -54,529.18 -22,724.53 -57,557.41
应付股利
应付利润
应交税金 4,612,256.85 3,200,991.41 678,928.58
其他应交款 90,421.49 57,875.01 50,392.06
其他应付款 8,734,442.76 1,032,888.14 3,445,385.33
预提费用 4,537,185.61 622,295.35
一年到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 264,216,324.86 68,278,143.14 56,491,310.03
长期负债
长期借款 30,000,000.00 50,500,000.00 20,500,000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 30,000,000.00 50,500,000.00 20,500,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 294,216,324.86 118,778,143.14 76,991,310.03
少数股东权益：
少数股东权益
所有者权益：
实收资本 60,000,000.00 60,000,000.00 30,817,000.00
资本公积
盈余公积
其中：公益金
未分配利润 18,968,362.65 12,675,440.52 10,657,128.75
所有者权益合计 78,968,362.65 72,675,440.52 41,474,128.75
负债及所有者权益总计 373,184,687.51 191,453,583.66 118,465,438.78
损 益 表
单位名称：新疆屯河聚酯有限责任公司 单位：元
项目 2001年1-11月 2000年1-12月 1999年1-12月
一.主营业务收入 146,282,545.98 187,174,338.94 105,847,744.61
减：折扣与折让 34,188.03
主营业务收入净额 146,282,545.98 187,140,150.91 105,847,744.61
减：主营业务成本 126,313,818.20 166,600,883.85 89,201,547.43
主营业务费用 10,049,940.11 11,661,137.20 6,226,702.17
主营业务税金及附加 309,914.25 58,895.76 144,352.94
二、主营业务利润 9,608,873.42 8,819,234.10 10,275,142.07
加：其他业务利润 391,471.37 882,753.38 208,119.72
减：管理费用 3,456,200.05 4,050,750.49 3,684,917.34
财务费用 2,939,608.01 2,114,245.38 869,337.47
三、营业利润 3,604,536.73 3,536,991.61 5,929,006.98
加：投资收益
补贴收入 2,723,000.00 6,700,762.17 49,933.22
营业外收入 16,878.70 59,380.80 704,681.43
减：营业外支出 51,493.30 289,387.35 118,094.16
加：以前年度损益调整
四.利润总额 6,292,922.13 10,007,747.23 6,565,527.47
减：所得税 1,447,504.61
少数股东本期损益
五.净利润 6,292,922.13 8,560,242.62 6,565,527.47
加：期初未分配利润 12,675,440.52 10,657,128.75 5,530,128.65
加：期初未分配利润调整数 470,889.70 -1,438,527.37
调整后期初未分配利润 12,675,440.52 11,128,018.45 4,091,601.28
可供分配利润 18,968,362.65 19,688,261.07 10,657,128.75
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
转增资本 7,012,820.55
应付股利
未分配利润 18,968,362.65 12,675,440.52 10,657,128.75
现金流量表
编制单位：新疆屯河聚酯有限责任公司 单位：元(屯会内03表)
项目 2001年1--11月 2000年1-12月
金额 金额
一.经营活动产生的现金流量：
销售商品.提供劳务收到的现金 97,467,298.56 189,975,802.32
收到的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
收到的除增值税以外的其他税费返还 17,500.00
收到的其他与经营活动有关的现金 1,653,044.78 23,014,808.84
现金流入小计： 99,137,843.34 212,990,611.16
购买商品.接受劳务支付的现金 115,417,961.13 179,400,910.63
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 3,238,427.28 4,403,232.59
支付的增值税款 705,592.26 720,814.96
支付的所得税款 153.98
支付的除增值税.所提税以外的其他税费 2,894.72
支付的其他与经营活动有关的现金 18,550,552.03 21,836,203.35
现金流出小计： 137,912,532.70 206,364,210.23
经营活动严生的现金流量净额： -38,774,689.36 6,626,400.93
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金 50,000.00
处置固定资产.无形资产和其他
长期资产而收到的现金净额 -64,434.00 80,111.11
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计： -64,434.00 130,111.11
购建固定资产.无形资产和其他
长期资产所支付的现金 75,271,031.28 35,442,953.06
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 35,601,650.00 256.91
现金流出小计： 110,872,681.28 35,443,209.97
投资活动产生的现金流量净额： -110,937,115.28 -35,313,098.86
三.筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 231,700,533.32 123,150,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 10,354,691.66
现金流入小 计： 242,055,224.98 123,150,000.00
偿还债务所支付的现金 83,000,000.00 79,986,214.88
发生筹资费用所支付的现金 10,000.00
分配股利或利润和偿付利息所支付的现金 8,154,304.15 6,332,930.43
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小 计： 91,154,304.15 86,329,145.31
筹资活动产生的现金流量小计： 150,900,920.83 36,820,854.69
四.汇率变动对现金的影响额
五.现金及现金等价物净增加额 1,189,116.19 8,134,156.76
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务 454,343.00
以投资偿还债务
以固定资产进行投资
以存货偿还债务
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 6,292,922.13 8,560,242.62
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 120,307.94 47,900.00
固定资产折旧 6,121,786.97 4,793,359.41
无形递延摊销待摊费用减少(减：增加)
预提费用增加(减减少) 4,161,708.84 2,431,288.59
处置固定资产无形资产和其他
长期资产的损失(减：收益) 694,981.61 162,934.97
固定资产报废损失 -348.37
财务费用 2,939,608.01 1,244,907.91
投资损失(减：收益)
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) -10,427,819.51 -9,536,254.46
经营性应收项目的减少(减：增加) -26,976,886.11 -3,175,360.75
经营性应付项目的增加(减：减少) -18,610,268.87 2,097,731.01
增值税增加净额(减：减少)
经营活动产生的现金流量净额 -38,774,689.36 6,626,400.93
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 22,118,031.19 20,928,915.00
减：现金的期初余额 20,928,915.00 12,794,758.24
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,189,116.19 8,134,156.76
