特别提示： 本公司及董事会全体成员保证公告的内容真实、准确、完整,并对公告中的任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。

    海南华侨投资股份有限公司(以下称“公司”)2004年度财务会计报表经海南从信会计师事务所审计,该所出具了保留意见带强调事项的审计报告。该审计意见保留了公司对关联方其他应收款的相关事项(审计意见见公司于2005年4月28日披露的2004年年度报告)。

    针对此事项,公司董事会、监事会已经在2004年年度报告中发表了相关意见。公司董事会就上述事项具体说明如下：

    一、公司控股股东及关联方占用公司资金的情况

    1、公司控股胨东福建北方发展股份有限公司(下称“北方发展”)占用公司控股子公司福建金山制药股份有限公司(下称“金山制药”)资金6,910,000.00元,系双方往来款,本报告期新发生额为5,260,255.16元。

    2、北方发展之控股股东福建金山医药实业集团有限公司(下称“金山医药集团”)占用金山制药资金13,412,702.65元,系双方往来款,均为本报告期发生。

    3、金山医药集团之控股子公司福州屏山制药有限公司占用金山制药资金10,000,270.00元,系双方往来款均为本报告期所发生。

    二、公司对上述事项的解决方案

    公司董事会及管理层在对2004年年度报告审议时,认真听取了金山制药管理层对该情况的汇报,详细询问了有关问题并与关联股东深入交换了看法。董事会决定将立即从以下几个方面来着手解决关联方资金占用的问题。

    ①责任金山制药管理层认真清理金山制药与关联单位及非关联单位资金占用方面的详细情况,并将清理结果及时向董事会报告。

    ②金山制药必须尽快制定详细的收回资金计划,并报董事会审议。

    ③由公司及金山制药高管人员与独立董事组成一个专门小组负责处理该事项,并定期向董事会汇报处理进展。

    ④根据清理结果进一步完善审议批准程序,并将清查结果及时予以信息披露 。

    三、公司应收非关联单位福建方舟生物工程实业公司13,298,407.57元、福建元康生物工程技术开发有限公司1,198,110.24元,系金山制药与上述单位之间正常的业务交易事项。金山制药已履行了相关的审批程序。上述资金不存在不能全额收回的风险。公司董事会也将督促金山制药管理层按相关协议的约定按时收回上述款项。

    四、公司将及时将以上事项的清查结果予以信息披露。

    另：公司2005年第一季度报告更正事项：母公司资产负债表其他流动资产期末数85,015,096.00元应为85,015.96元、所有者权益(或股东权益)合计期初数-102,022,438.08元应为-102,474,938.08元。

    特此公告。

    

海南华侨投资股份有限公司

    董 事 会

    二○○五年四月二十八日