天孜京审字［2002］232号

    福建北方发展股份有限公司全体股东：

    我们接受委托,审计了贵公司2001年12月31日和2002年6月30日的合并资产负债表及母公司资产负债表、2001年度和2002年1-6月合并利润及利润分配表和母公司利润及利润分配表、2001年度和2002年1-6月合并现金流量表和母公司现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

    十一、其他事项

    本公司拟受让琼华侨第二大股东海南物业投资公司持有的琼华侨法人股1584万股,双方签订的《股份转让合同》也已经生效,双方将另行安排时间办理转让手续。本公司受让海南物业投资公司持有的琼华侨法人股后,本公司共持有琼华侨法人股62304000股,占公司已发行股本总额的29.88%。

    十二、备查文件

    1、 载有北方发展法定代表人签字盖章的报告书；

    2、 本报告书所提及的所有合同、协议以及其他相关的文件；

    3、 本报告书所提及的企业、中介机构的营业执照及资格证书；

    4、 北方发展审计报告.

                              资产负债表
                                             金额单位：人民币元
 编制单位：福建北方发展股份有限公司
           资产                                  合并数
                               2002.6.30                     2001.12.31
 流动资产
 货币资金                   4,952,776.10                   4,157,185.49
 短期投资
 应收票据
 应收股利
 应收利息
 应收账款                  25,989,291.86                  18,844,023.42
 其他应收款                55,069,025.81                  47,486,215.77
 预付账款                   1,398,377.17                   3,228,329.78
 应收补贴款
 存货                       3,666,316.94                   1,735,902.13
 待摊费用                     851,568.02                   1,025,729.40
 一年内到期的长期债权投资
 其他流动资产
 流动资产合计              91,927,355.90                  76,477,385.99
 长期投资：
 长期股权投资
 长期债权投资
 长期投资合计
 固定资产：
 固定资产原价              34,058,888.06                  31,732,753.45
 减：累计折旧               3,540,821.30                   2,344,491.45
 固定资产净值              30,518,066.76                  29,388,262.00
 减：固定资产减值准备
 固定资产净额              30,518,066.76                  29,388,262.00
 工程物资
 在建工程                  74,122,149.54                 734,484,224.14
 固定资产清理
 固定资产合计             104,640,216.30                 102,872,486.14
 无形资产及其他资产：
 无形资产                  13,146,891.74                  13,584,029.71
 长期待摊费用               1,452,423.86                   1,311,675.00
 其他长期资产
 无形资产及其他资产合计    14,599,243.60                  14,895,704.71
 递延税项：
 递延税款借项
 资产合计                    211166815.8                 194,245,576.84
 负债及股东权益                              合并数
                               2002.6.30                     2001.12.31
 流动负债：
 短期借款                  67,700,000.00                  60,000,000.00
 应付票据
 应付账款                   5,350,716.88                   1,289,330.78
 预收账款                   5,461,420.98                   6,277,838.33
 应付工资                      83,615.08                     130,328.45
 应付福利费                   181,510.47                     137,563.42
 应付股利
 应交税金                   5,597,057.01                   3,454,130.53
 其他应交款                   133,219.73                     107,044.27
 其他应付款                19,671,158.84                  20,031,825.19
 预提费用                   1,000,000.00                     400,535.60
 预计负债
 一年内到期的长期负债
 其他流动负债
 流动负债合计             105,178,699.00                  91,828,596.57
 长期负债：
 长期借款
 应付债券
 长期应付款
 专项应付款
 其他长期负债
 长期负债合计
 递延税项：
 递延税款贷项              12,658,396.58                  12,658,396.58
 负债合计                 117,837,095.58                 104,486,993.15
 少数股东权益              26,113,589.03                  24,449,885.96
 股东权益:
 股本                      36,000,000.00                  36,000,000.00
 减：已归还投资
 股本净额                  36,000,000.00                  36,000,000.00
 资本公积                  26,970,380.93                  26,970,380.93
 盈余公积                   1,306,388.57                     846,871.45
 其中：法定公益金             435,462.85                     282,290.47
 未确认投资损失
 未分配利润                 2,939,361.70                   1,491,445.35
 外币报表折算差额
 股东权益合计              67,216,131.20                  65,308,697.73
 负债及股东权益总计       211,166,815.80                 194,245,576.84
           资产                              母公司数
                               2002.6.30                     2001.12.31
 流动资产
 货币资金                     569,936.16                   2,243,574.52
 短期投资
 应收票据
 应收股利
 应收利息
 应收账款                      83,862.50                     359,453.48
 其他应收款                31,062,229.25                  22,626,915.83
 预付账款
 应收补贴款
 存货                          32,469.09                      32,469.09
 待摊费用
 一年内到期的长期债权投资
 其他流动资产
 流动资产合计              31,748,497.00                  25,262,412.92
 长期投资：
 长期股权投资              25,695,060.81                  22,881,666.24
 长期债权投资
 长期投资合计              25,695,060.81                  22,881,666.24
 固定资产：
 固定资产原价               8,810,077.46                   8,792,097.46
 减：累计折旧               1,494,858.90                   1,224,736.81
 固定资产净值               7,315,218.56                   7,567,360.65
 减：固定资产减值准备
 固定资产净额               7,315,218.56                   7,567,360.65
 工程物资
 在建工程                  60,000,000.00                  60,000,000.00
 固定资产清理
 固定资产合计              67,315,218.56                  67,567,360.65
 无形资产及其他资产：
 无形资产
 长期待摊费用
 其他长期资产
 无形资产及其他资产合计
 递延税项：
 递延税款借项
 资产合计                 124,758,776.37                 115,711,439.81
 负债及股东权益                              母公司数
                               2002.6.30                     2001.12.31
 流动负债：
 短期借款                  17,000,000.00                  22,000,000.00
 应付票据
 应付账款
 预收账款
 应付工资
 应付福利费                    24,545.50                      24,545.50
 应付股利
 应交税金                     647,779.74                     170,656.31
 其他应交款                    18,397.28                      13,032.07
 其他应付款                27,408,414.78                  15,631,760.33
 预提费用
 预计负债
 一年内到期的长期负债
 其他流动负债
 流动负债合计              45,099,137.30                  37,839,994.21
 长期负债：
 长期借款
 应付债券
 长期应付款
 专项应付款
 其他长期负债
 长期负债合计
 递延税项：
 递延税款贷项              12,658,396.58                  12,658,396.58
 负债合计                  57,757,533.88                  50,498,390.79
 少数股东权益
 股东权益:
 股本                      36,000,000.00                  36,000,000.00
 减：已归还投资
 股本净额                  36,000,000.00                  36,000,000.00
 资本公积                  26,970,380.93                  26,970,380.93
 盈余公积                     604,629.23                     336,400.21
 其中：法定公益金             201,543.07                     112,133.40
 未确认投资损失
 未分配利润                 3,426,232.33                   1,906,267.88
 外币报表折算差额
 股东权益合计              67,001,242.49                  65,213,049.02
 负债及股东权益总计       124,758,776.37                 115,711,439.81
                    利润及利润分配表
                                        金额单位：人民币元
 编制单位：福建北方发展股份有限公司
          项目                    合并数                     母公司数
                        2002年1-6月      2001年度  2002年1-6月     2001年度
 一、主营业务收入     14,495,340.20 25,987,270.62     5,015.38 4,801,846.86
 减：主营业务成本      7,564,353.92 10,689,813.30     4,362.39 4,187,763.63
 主营业务税金及附加      146,100.53    332,567.81        12.21     7,601.89
 二、主营业务利润      6,784,885.75 14,964,889.51       640.78   606,481.34
 加：其他业务利润      4,507,485.01  4,898,964.45 1,605,650.00 2,962,830.74
 减：营业费用            785,598.29    710,020.39
 管理费用              4,036,314.62  7,867,068.37  -329,765.85 2,778,095.38
 财务费用              1,936,008.14  2,929,936.86   822,550.44 1,464,815.07
 三、营业利润          4,534,449.71  8,356,828.34 1,113,506.19  -673,598.37
 加：投资收益                                     1,063,394.57 3,264,976.79
 补贴收入
 营业外收入                                100.00
 减：营业外支出            8,862.02    186,340.00                 20,000.00
 四、利润总额            525,587.69  8,170,588.34 2,176,900.76 2,751,378.42
 减：所得税            1,604,451.15  1,804,811.47   388,707.29
 少数股东损益          1,013,703.07  3,698,749.74
 加：未确认投资损失
 五、净利润            1,907,433.47  2,667,027.13 1,788,193.47 2,571,378.42
 加：年初未分配利润    1,491,445.35    -336985.19 1,906,267.88  -328,710.33
 其它转入
 六、可供分配的利润    3,398,878.82  2,330,041.94 3,694,461.35 2,242,668.09
 减：提取法定盈余公积    306,344.75    559,064.40   178,819.35   224,266.81
 提取法定公益金          153,172.37    279,532.19    89,409.67   112,133.40
 七、可供股东分
 配的利润              2,939,361.70  1,491,445.35 3,426,232.33 1,906,267.88
 减：应付优先股股利
 提取任意盈余公积
 应付普通股股利
 转作股本的普通股股利
 八、未分配利润        2,939,361.70  1,491,445.35 3,426,232.33 1,906,267.88
                              现金流量表
 编制单位：福建北方发展股份有限公司           金额单位：人民币元
                 项目                                合并数
                                         2002年1-6月       2001年度
 一、经营活动产生的现金流量：
 销售商品、提供劳务收到的现金           8,447,953.71  23,487,218.86
 收到的税费返还
 收到的其他与经营活动有关的现金        12,824,952.28  14,973,502.41
 现金流入小计                          21,272,905.99  38,280,721.27
 购买商品、接受劳务支付的现金           4,341,476.59  10,947,935.01
 支付给职工以及为职工支付的现金         1,552,693.80   1,744,987.12
 支付的各项税费                        10,037,732.74   2,089,715.70
 支付的其他与经营活动有关的现金        28,886,853.76  35,921,834.47
 现金流出小计                          35,818,756.89  50,704,472.30
 经营活动产生的现金流量净额           -14,545,850.90 -12,423,751.03
 二、投资活动产生的现金流量：
 收回投资所收到的现金
 取得投资收益所收到的现金
 处置固定资产、无形资产和其他长期资
 产所收回的现金净额
 收到的其他与投资活动有关的现金
 现金流入小计
 购建固定资产、无形资产和其他长期资       414,807.01  15,344,867.56
 产所支付的现金
 投资所支付的现金                                         90,000.00
 支付的其他与投资活动有关的现金
 现金流出小计                             414,807.01  15,434,867.56
 投资活动产生的现金流量净额              -414,807.01 -15,434,867.56
 三、筹资活动产生的现金流量
 吸收投资所收到的现金                                 10,330,000.00
 借款所收到的现金                      41,700,000.00  67,000,000.00
 收到的其他与筹资活动有关的现金
 现金流入小计                          41,700,000.00  77,330,000.00
 偿还债务所支付的现金                  24,000,000.00  46,000,000.00
 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金   1,943,751.48   3,462,762.95
 支付的其他与筹资活动有关的现金
 现金流出小计                          25,943,751.48  49,462,762.95
 筹资活动产生的现金流量净额            15,756,248.52  27,867,237.05
 四、汇率变动对现金的影响
 五、现金及现金等价物净增加额             795,590.61       8,618.46
 补充资料                                           合并数
                                         2002年1-6月       2001年度
 1、将净利润调节为经营活动现金流量：
 净利润                                 1,907,433.47   2,667,027.13
 加:少数股东权益                        1,013,703.07   3,698,749.74
 加：计提的资产减值准备                   267,800.55   1,766,171.03
 固定资产折旧                           1,196,329.85   1,827,066.07
 无形资产摊销                             437,209.97     868,971.98
 长期待摊费用                             225,112.50   1,001,941.65
 待摊费用减少（减：增加）                 174,161.38  -1,025,729.40
 预提费用增加（减：减少）                 599,464.40     400,535.60
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产
 的损失（减：收益）
 固定资产报废损失
 财务费用
 投资损失（减：收益）
 递延税款贷项（减：借项）
 存货的减少（减：增加）                -1,930,414.81  -1,735,902.13
 经营性应收项目的减少（减：增加）     -23,487,289.30 -53,320,643.67
 经营性应付项目的增加（减：减少）       5,050,638.02  31,428,060.97
 其他
 经营活动产生的现金流量净额           -14,545,850.90 -12,423,751.03
 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
 债务转化为资本
 一年内到期的可转换公司债券
 融资租入固定资产
 3、现金及现金等价物净增加情况：
 现金的期末余额                         4,952,776.10   4,157,185.49
 减：现金的期初余额                     4,157,185.49   4,148,567.03
 加：现金等价物的期末余额
 减：现金等价物的期初余额
 现金及现金等价物净增加额                 795,590.61       8,618.46
                 项目                              母公司数
                                         2002年1-6月       2001年度
 一、经营活动产生的现金流量：
 销售商品、提供劳务收到的现金             292,231.71   5,909,893.23
 收到的税费返还
 收到的其他与经营活动有关的现金        32,923,051.16  70,381,667.22
 现金流入小计                          33,215,282.87  76,291,560.45
 购买商品、接受劳务支付的现金               5,111.00   4,899,925.06
 支付给职工以及为职工支付的现金            51,428.00     115,332.40
 支付的各项税费                               268.21     134,968.16
 支付的其他与经营活动有关的现金        38,987,640.94  82,016,484.40
 现金流出小计                          39,046,838.15  87,166,710.02
 经营活动产生的现金流量净额            -5,831,555.28 -10,875,149.57
 二、投资活动产生的现金流量：
 收回投资所收到的现金
 取得投资收益所收到的现金
 处置固定资产、无形资产和其他长期资
 产所收回的现金净额
 收到的其他与投资活动有关的现金
 现金流入小计
 购建固定资产、无形资产和其他长期资        17,980.00     739,142.46
 产所支付的现金
 投资所支付的现金                                      4,700,000.00
 支付的其他与投资活动有关的现金
 现金流出小计                              17,980.00   5,439,142.46
 投资活动产生的现金流量净额               -17,980.00  -5,439,142.46
 三、筹资活动产生的现金流量
 吸收投资所收到的现金                                 10,000,000.00
 借款所收到的现金                      16,000,000.00  22,000,000.00
 收到的其他与筹资活动有关的现金
 现金流入小计                          16,000,000.00  32,000,000.00
 偿还债务所支付的现金                  11,000,000.00  12,000,000.00
 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金     824,103.08   1,472,039.15
 支付的其他与筹资活动有关的现金
 现金流出小计                          11,824,103.08  13,472,039.15
 筹资活动产生的现金流量净额             4,175,896.92  18,527,960.85
 四、汇率变动对现金的影响
 五、现金及现金等价物净增加额          -1,673,638.36   2,213,668.82
 补充资料                                         母公司数
                                         2002年1-6月       2001年度
 1、将净利润调节为经营活动现金流量：
 净利润                                 1,788,193.47   2,571,378.42
 加:少数股东权益
 加：计提的资产减值准备                  -803,220.44   1,361,029.45
 固定资产折旧                             270,122.09     900,700.37
 无形资产摊销
 长期待摊费用                                            402,546.65
 待摊费用减少（减：增加）                                110,000.00
 预提费用增加（减：减少）
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产
 的损失（减：收益）
 固定资产报废损失
 财务费用
 投资损失（减：收益）                  -1,063,394.57
 递延税款贷项（减：借项）
 存货的减少（减：增加）                                  119,203.91
 经营性应收项目的减少（减：增加）     -10,588,424.47 -29,392,669.86
 经营性应付项目的增加（减：减少）       4,565,168.64  13,272,500.45
 其他
 经营活动产生的现金流量净额            -5,831,555.28 -10,875,149.57
 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
 债务转化为资本
 一年内到期的可转换公司债券
 融资租入固定资产
 3、现金及现金等价物净增加情况：
 现金的期末余额                           569,936.16   2,243,574.52
 减：现金的期初余额                     2,243,574.52      29,905.70
 加：现金等价物的期末余额
 减：现金等价物的期初余额
 现金及现金等价物净增加额              -1,673,638.36   2,213,668.82