每日必读闽都所(2002)审三字第099号
福建亚洲植物药研究中心有限公司：
我们接受委托,审计了贵公司2001年12月31日和2002年6月30日的资产负债表及损益表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,贵公司上述会计报表符合《企业会计准则》和《农业企业会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司2002年6月30日的财务状况及2001年度和2002年1-6月经营成果,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
附件：(一)2002年6月30日资产负债表
(二)2001年度损益表2001年1-6月损益表
(三)会计报表附注
福州闽都有限责任会计师事务所 中国注册会计师：林 峰
谢炜春
中国 福州 2002年11月18日
资产负债表
编制单位：福建亚洲植物药研究中心有限公司 2002年6月30日 单位：人民币元
资产 期初数 期末数
流动资产：
货币资金 286,786.58 86,425.76
短期投资
应收票据
应收帐款
减：坏帐准备
应收帐款净额
预付帐款
应收出口退税款
其他应收款 4,000,000.00 5,800,000.00
存货
其中：原材料
产成品
发出商品
分期收款发出商品
待摊费用
待处理流动资产损益
应收内部款
其他流动资产
流动资产合计 4,286,786.58 5,886,425.76
长期投资：
长期投资
固定资产：
固定资产原值 1,089,250.00 1,089,250.00
减：累计折旧 36,700.00 93,400.00
固定资产净值 1,052,550.00 995,850.00
固定资产清理
在建工程 91,000,000.00 91,000,000.00
待处理固定资产损益
固定资产合计 92,052,550.00 91,995,850.00
无形资产
递延资产
无形资产及递延资产合计
其他长期资产：
其他长期资产
递延税项：
递延税款借项
资产总计 96,339,336.58 97,882,275.76
负债及所有者权益 期初数 期末数
流动负债：
短期借款
应付票据
应付帐款 26,000,000.00 10,000,000.00
预收帐款
其他应付款
应付工资
应付福利费 9,800.00 21,560.00
未交税金
其他未交款
应付利润
预提费用
待扣税金
应付内部款
其他流动负债
流动负债合计 26,009,800.00 10,021,560.00
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税款：
递延税款贷项
负债合计 26,009,800.00 10,021,560.00
所有者权益
实收资本 70,000,000.00 70,000,000.00
资本公积 16,000,000.00
盈余公积
其中：公益金
未分配利润 329,536.58 1,860,715.76
所有者权益合计 70,329,536.58 87,860,715.76
负债和所有者权益合计 96,339,336.58 97,882,275.76
资产负债表
编制单位：福建亚洲植物药研究中心有限公司 2001年12月31日 单位：人民币元
资产 期初数 期末数
流动资产：
货币资金 286,786.58
短期投资
应收票据
应收帐款
减：坏帐准备
应收帐款净额
预付帐款
应收出口退税款
其他应收款 4,000,000.00
存货
其中：原材料
产成品
发出商品
分期收款发出商品
待摊费用
待处理流动资产损益
应收内部款
其他流动资产
流动资产合计 4,286,786.58
长期投资：
长期投资
固定资产：
固定资产原值 1,089,250.00
减：累计折旧 36,700.00
固定资产净值 1,052,550.00
固定资产清理
在建工程 91,000,000.00
待处理固定资产损益
固定资产合计 92,052,550.00
无形资产
递延资产
无形资产及递延资产合计
其他长期资产：
其他长期资产
递延税项：
递延税款借项
资产总计 96,339,336.58
负债及所有者权益 期初数 期末数
流动负债：
短期借款
应付票据
应付帐款
预收帐款
其他应付款 26,000,000.00
应付工资
应付福利费 9,800.00
未交税金
其他未交款
应付利润
预提费用
待扣税金
应付内部款
其他流动负债
流动负债合计 26,009,800.00
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税款：
递延税款贷项
负债合计 26,009,800.00
所有者权益
实收资本 70,000,000.00
资本公积
盈余公积
其中：公益金
未分配利润 329,536.58
所有者权益合计 70,329,536.58
负债和所有者权益合计 96,339,336.58
资产负债表
编制单位：福建闽台医药有限公司 2002年6月30日 金额单位：人民币元
资产 期初数 期末数
流动资产：
货币资金 230,253.41 368,923.94
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收帐款 4,874,193.30 7,640,155.33
减：坏帐准备
应收帐款净额 4,874,193.30 7,640,155.33
预付帐款 4,500,000.00
应收补贴款
其他应收款 3,506,679.25 53,946,560.08
存货 1,149,841.00 2,277,860.48
减：存货跌价准备
存货净额 1,149,841.00 2,277,860.48
待摊费用 51,023.58 110,000.00
待处理流动资产损益
一年内到期的长期债券
其他流动资产
流动资产合计 9,811,990.54 68,643,499.83
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
减：长期投资减值准备
长期投资净额
固定资产：
固定资产原值 167,887.49 193,282.96
减：累计折旧 4,965.98 34,308.08
固定资产净值 162,921.51 158,874.88
工程物资
在建工程 2,500,000.00
固定资产清理
待处理固定资产净损
固定资产合计 162,921.51 2,658,974.88
无形资产及其他资产
无形资产
开办费
长期待摊费用 95,272.28 344,057.04
其他长期资产
无形资产及其他资产 95,272.28 344,057.04
递延税项：
递延税款借项
资产总计 10,070,184.33 71,846,531.75
负债及所有者权益 期初数 期末数
流动负债：
短期借款
应付票据
应付帐款 1,536,119.88 11,706,679.91
预收帐款 4,852.00 4,852.00
应付工资 - 1,048.00
应付福利费 67,920.18 99,552.47
应付股利
应交税金 -29,512.89 69,810.54
其他应交款 11,323.73 13,858.73
其他应付款 5,190,608.76 6,287,300.56
预提费用 16,883.00
一年内到期的长期债务
其他流动负债
流动负债合计 6,781,311.66 18,199,985.21
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计
递延税款：
递延税款贷项 19,810.52
负债合计 6,801,122.18 18,199,935.21
股东权益：
实收资本 3,660,000.00 50,000,000.00
资本公积 660,000.00
盈余公积
其中：公益金
未分配利润 -390,937.85 2,986,596.54
所有者权益合计 3,269,062.15 53,646,596.54
负债和所有者权益总计 10,070,184.33 71,846,531.75
利润表
编制单位：福建亚洲植物药研究中心有限公司 2002年1-9月2001年8月-2002年6月
金额单位：元
项目 发生额
2001年8-12月 2002年1-6月 合计
一、主营业务收入 3,600,000.00 6,800,000.00 10,400,000.00
减：主营业务成本 2,280,000.00 4,620,000.00 6,900,000.00
主营业务税金及附加
二、主营业务利润 1,320,000.00 2,180,000.00 3,500,000.00
加：其他业务利润
（亏损以“—”号填列）
减：营业费用 831,298.67 441,686.00 1,272,984.67
管理费用 159,164.75 207,134.82 366,299.57
财务费用
三、营业利润
（亏损以“—”号填列） 329,536.58 1,531,179.18 1,860,715.76
加：投资收益
（损失以“—”号填列）
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出
加：以前年度损益调整
四、利润总额
（亏损总额以“—”号填列） 329,536.58 1,531,179.18 1,860,715.76
减：所得税
五、净利润 329,536.58 1,531,179.18 1,860,715.76
利润表
编制单位：福建省闽台医药有限公司 2001年1月－2002年6月 金额单位：元
项目 累计发生额
2001年1-12月 2002年1-6月 合计
一、主营业务收入 52,546,539.67 30,557,453.53 83,103,993.20
减：主营业务成本 45,105,162.09 25,246,467.57 70,351,629.66
主营业务税金及附加 1,348,573.00 1,091,907.41 2,440,480.41
二、主营业务利润 6,092,804.58 4,219,078.55 10,311,883.13
加：其他业务利润
（亏损以“—”号填列） - - -
减：营业费用 1,827,914.69 1,362,252.00 3,190,166.69
管理费用 2,287,293.74 1,360,048.38 3,647,342.12
财务费用 -150.63 -1,309.77 -1,460.40
三、营业利润
（亏损以“—”号填列） 1,977,746.70 1,498,087.94 3,475,834.64
加：投资收益
（损失以“—”号填列） - - -
补贴收入 - - -
营业外收入 194.86 - 194.86
减：营业外支出 92,919.28 1,412.16 94,331.44
加：以前年度损溢调整 -2,756.41 -1,407.34 -4,163.75
四、利润总额
（亏损总额以“—”号填列） 1,882,265.95 1,495,268.44 3,377,534.39
