每日必读青天评报字〖2000〗第388号
青岛天和资产评估有限责任公司接受山东泰山旅游索道股份有限公司的委托, 根据国家有关资产评估的规定,本着客观、独立、公正、科学的原则,按照公认的资 产评估方法,实施了必要的评估程序,对本次资产出售项目所涉及的山东泰山旅游索 道股份有限公司的部分资产和负债进行了评估。对委估资产和负债在2000年10月31 日所表现的公允价值作出了反映。现将资产评估情况及评估结果报告如下：
一、委托方与资产占有方简介
本次评估委托方及资产占有方均为山东泰山旅游索道股份有限公司, 法定代表 人李爱国,注册地址泰安市虎山路100号,注册资本11014.72万元。
山东泰山旅游索道股份有限公司（以下简称公司）的前身是1983年成立的泰安 市泰山索道总公司, 1993年3月27日经泰安市体改委泰经改发〖1993〗第019号文件 批准设立,并经山东省体改委改生字〖1994〗第269号文件批准, 在泰安市泰山索道 总公司的基础上进行改组,创立了股份有限公司。公司A股于1996年9月23 日在上海 证券交易所正式挂牌交易,简称“泰山旅游”股票代码600756。 截止评估基准日总 股本11014.72万元,其中泰安市国有资产管理局持股4800万元,占43.58%；社会法人 股1634.56万元,占14.84%；其余为社会公众股。
公司主要经营旅游索道客运业务,兼营餐饮、娱乐、汽车客运、 旅游及石油制 品零售。目前公司拥有中天门、桃花源、后石坞、西双版纳野象谷、峄山、嵩山等 6条旅游客运索道,以及旅游汽车队、宾馆、旅行社、中天酒家、加油站等分支机构。
目前, 公司执行的主要会计政策为财政部颁发的《企业会计准则》及《股份有 限公司会计制度》。按现行税收规定缴纳各种税金及附加,包括营业税、 城建税、 教育费附加、所得税等。
二、评估目的
依据泰安市政府“泰政函〖2000〗41号” 文件批复,山东泰山旅游索道股份有 限公司拟转让部分资产和负债。本次评估的目的是对上述经济行为所涉及的资产和 负债进行评估,供有关方以评估后净资产的公允价值为依据,确定转让出售价值。
该经济行为已由山东泰山旅游索道股份有限公司申请立项, 报山东省国有资产 管理局批准,同意对该项目进行资产评估。
三、评估范围和对象
本次评估的范围和对象为：山东泰山旅游索道股份有限公司在泰安市境内的部 分资产和负债。申报资产帐面价值282,376,353.02元,其中：流动资产135,422,605. 10元、固定资产117,818,912.26元、无形资产13,134,835.66元。 总负债帐面价值 75,499,745.62元,其中流动负债44,433,954.15元、长期负债31,065,791.47元。净 资产206,876,607.40元。
纳入本次资产评估的上述资产与评估立项确定的资产范围一致。
四、评估基准日
本项目资产评估基准日是2000年10月31日, 本次评估一切取价标准均为评估基 准日有效的价格标准。
选取2000年10月31日为评估基准日,该评估基准日的财务资料比
较完整齐全,评估资料便于收集,并有利于该项经济行为的实施。
五、评估原则
（一）遵循独立性、客观性、科学性的工作原则；
（二）遵循产权利益主体变动的原则；
（三）遵循资产持续经营、替代性和公开市场等操作原则；
（四）遵循国家及行业规定的公认原则。
六、评估依据
（一）行为依据
1、泰安市政府泰政函〖2000〗41 号文件“关于山东泰山旅游索道股份有限公 司转让资产及相关负债的通知”；
2、山东泰山旅游索道股份有限公司泰索字〖2000〗26 号文件“关于对索道公 司部分资产及相关负债评估立项的申请”；
3、 山东省国有资产管理局对山东泰山旅游索道股份有限公司《资产评估立项 申请表》的批复；
4、资产评估委托协议书。
（二）主要法律、法规依据
1、国务院1991年第91号令《国有资产评估管理办法》；
2、国资办发（1992）年36号文《国有资产评估管理办法施行细则》；
3、国资办发［1996］23号文《资产评估操作规范意见（试行）》；
4、财政部财评字〖1999〗91号文《资产评估报告基本内容与格式的暂行规定》 ；
5、《中华人民共和国公司法》；
6、《股份有限公司会计制度》；
7、《中华人民共和国土地管理法》；
8、《中华人民共和国城市房地产管理法》；
9、《中华人民共和国进出口贸易管理措施》（1999）；
10、其他与本次评估有关的法规。
（三）产权依据
1、国有资产产权登记证；
2、机器设备进口合同；
3、国产设备购置合同、设备安装施工合同；
4、房产证、土地使用权证书；
5、其他产权证明材料。
（四）取价依据
1、企业提供的财务报表、经营方面的资料；
2、机器设备进口合同；
3、国产设备购置合同、设备安装施工合同；
4、1994年《全国统一安装工程预算定额山东省单位估价表》；
5、《山东省安装工程综合定额泰安市价目表》（1996）；
6、《山东省建筑工程综合定额泰安市价目表》（1996）；
7、《泰安市（建筑）材料预算价格取定表》；
8、泰安市土地管理局编制的“泰安地价”；
9、《城镇土地估价规程》；
10、《1999年机电产品报价手册》；
11、《慧聪商情》；
12、《评估常用技术参数手册》；
13、贵公司提供和本评估公司掌握的各项收费标准及其他价格信息资料。
七、评估方法
采用重置成本法进行评估。
本次经济行为背景和评估目的及资料环境决定了本次评估适应重置成本法。重 置成本法的具体运用过程,根据各类单项资产的特点不同有所不同, 其基本公式如 下：
评估价值＝重置价值×成新率
八、评估过程
评估工作于2000年12月5日开始,至12月20日结束。具体分以下几个阶段：
（一）接受委托
1、签订评估项目委托协议书；
2、明确评估目的和评估对象及范围；
3、明确评估基准日；
4、组成项目评估组,拟定资产评估工作方案。
（二）资产清查
1、指导企业收集准备基础资料,填写资产评估申报表；
2、对大额往来款项进行函证；
3、搜集评估所需的有关依据和资料；
4、检查核实资产与验证资料。
（三）评定估算
1、选定评估方法；
2、收集有关信息,确定相关参数；
3、进行评定估算。
（四）评估汇总
1、对评估结果进行汇总；
2、对评估结论进行分析验证；
3、撰写资产评估报告及资产评估说明；
4、各专业负责人、项目负责人、分管领导三级复核；
5、领导签发报告。
（五）提交报告
1、打印报告并装订成册；
2、有关人员签字盖章,评估机构加盖公章；
3、将资产评估报告书提交委托方,评估说明报送评估主管机关。
九、评估结论
（一）资产评估结果汇部表（见附页）
（二）在评估基准日2000年10月31日, 山东泰山旅游索道股份有限公司申报的 资产帐面价值为282,376,353.02元、负债帐面价值为75,499,745.62元、 净资产帐 面价值206,876,607.40元。
调整后资产帐面价值为283,249,825.14元、调整后负债帐面价值为77,097,142. 88元、调整后净资产帐面价值206,152,682.26元。
评估后资产价值为,277,951,713.09元,评估后总负债价值为79,214,851.13元, 评估后净资产价值198,736,861.96元,评估减值7,415,820.30元,减值率3.6%。
评估结论详细情况见评估明细表。
十、特别事项说明
（一）本次评估结果是反映评估对象在本次特定评估目的下, 根据公开市场原 则确定的现行公允市价,没有考虑可能承担的抵押、担保事宜,以及特殊的交易方可 能追加付出的价格等对其估价的影响, 也未考虑国家宏观经济政策发生变化以及遇 有自然力和其它不可抗力对资产价格的影响。如上述条件以及评估中所遵循的持续 经营原则等情况发生变化时,评估结果一般会失效。
（二）由委托方提供的与评估相关的资料,是编制本报告的基础,委托方应对其 提供资料的真实性和全面性负责。
评估报告使用者应注意以上的特别事项对评估结论所产生的影响。
十一、评估基准日后重大事项
评估基准日后,有效期以内资产数量及作价标准发生变化时,按以下原则进行处 理：
1、资产数量发生变化,应按实际发生额进行调整。
2、若资产价格标准发生变化,并对资产评估价值产生明显影响时, 委托方应及 时聘请评估机构重新确定评估价。
十二、评估报告法律效力
（一）本报告中“评估价值”系指公司在评估基准日持续经营前提下的资产评 估价值。
（二）本评估报告在评估机构签字盖章后,方具有法律效力。
（三）评估结果,需提交山东省国有资产管理局验证确认,确认后的评估结果在 法律上有效。
（四）按现行规定,评估结果有效期为一年。 即评估目的在评估基准日后的一 年内实现时,应以评估结果作为底价或作价依据 （还需结合评估基准日后重大事项 进行调整）。超过一年,需重新进行资产评估。
（五）评估报告仅供委托方为评估目的使用和送交财产评估主管机关审查使用, 评估报告书的使用权归委托方所有,未经委托方许可,本报告书的全部或部分内容不 得提供给其他单位和个人,也不得见诸于公开媒体。
（六）本报告的附件同正文具有同等的法律效力。
十三、评估报告提出日期
本报告提交委托方的日期为2000年12月18日。
十四、资产评估机构及法定代表人等签字并盖章
评估机构法定代表人：高国轩
资产评估项目负责人：王力杰
中国注册资产评估师： 袁军 王力杰 杨玉磊 江守伦
资产评估项目复核人：袁军
参加评估人员： 王卓 徐红琳 马海霞 丁万长
青岛天和资产评估有限责任公司
二000年十二月十八日
资产评估报告书备查文件
一、有关经济行为文件
1、泰安市政府泰政函〖2000〗41 号文件“关于山东泰山旅游索道股份有限公 司转让资产及相关负债的通知”；
2、山东泰山旅游索道股份有限公司泰索字〖2000〗26 号文件“关于对索道公 司部分资产及相关负债评估立项的申请”；
3、资产评估委托协议书。
二、资产评估立项批准文件
山东省国有资产管理局对山东泰山旅游索道股份有限公司《资产评估立项申请 表》的批复；
三、企业近期及评估基准日会计报表
四、委托方与资产占有方营业执照复印件
五、产权证明文件复印件
（一）机器设备进口合同；
（二）国产设备购置合同、设备安装施工合同；
（三）房产证、土地使用权证书；
（四）其他产权证明材料。
六、委托方与资产占有方承诺函
七、注册资产评估师和评估机构的承诺函
八、天和资产评估有限责任公司资格证书复印件；
九、天和资产评估有限责任公司营业执照复印件
十、项目参加评估人员资格证书复印件
审 计 报 告
鄂信业字（2000）第314号
山东泰山旅游索道股份有限公司董事会：
我们接受委托, 审计了按会计报表附注二的基准及方法编制的山东泰山旅游索 道股份有限公司1998年12月31日、1999年12月31日、2000年10月31日的资产负债表 及1998年度、1999年度、2000年1-10月的利润表。这些会计报表由贵公司负责, 我 们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独 立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查 会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》 的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年12月31日、1999年12月 31 日、2000年10月31日的财务状况及1998年度、1999年度、2000年1-10月的经营成果, 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
湖北大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：陆军
中国·武汉 中国注册会计师：胡咏华
2000年12月18日
会计报表附注
一、公司简介
山东泰山旅游索道股份有限公司（以下简称“公司”）, 是以泰安市泰山索道 总公司为基础进行改组,经泰安市体改委于1993年3月27日以泰经改发〖 1993 〗第 019号文批准设立,并经山东省体改委以鲁体改生字〖1994〗第269 号文批准创立的 股份有限公司。公司A股于1996年9月23日在上海证券交易所正式挂牌上市交易。
经营范围：索道运输；副食及其他食品（含烟、冷饮）、日用百货、照像器材、 工艺美术品（不含金银首饰）、五金交电、建材销售；饮食、摄影,出租服务； 索 道安装、维修、调试、设备供应；汽车客运、维修、配件销售；旅游及住宿、娱乐 服务；石油制品零售。
二、会计报表的编制基准及方法
截至2000年10月31日止公司拥有9个分公司：
A、山东泰山旅游索道股份有限公司中天门分公司
B、山东泰山旅游索道股份有限公司桃花源分公司
C、山东泰山旅游索道股份有限公司后石坞分公司
D、山东泰山旅游索道宾馆
E、山东泰山旅游索道加油站
F、山东泰山旅游索道旅行社
G、山东泰山旅游索道股份有限公司峄山索道分公司
H、山东泰山旅游索道股份有限公司版纳野象谷分公司
I、山东泰山旅游索道股份有限公司（登封）嵩山少林索道分公司
本报告中的会计报表是根据A、B、C、D、E、F公司的会计报表汇总抵销编制而 成,未包括G、H、I公司的相关会计数据。
本报告仅供本次资产重组的特殊要求使用。
三、公司采用的主要会计政策
1、会计制度：公司执行《企业会计准则》、 《股份有限公司会计制度》及有 关补充规定。
2、会计年度：公司采用公历年度为会计年度,即从每年1月1日起至12月31日止 为一个会计年度。
3、记帐本位币：公司以人民币为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则：以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
5、外币折算方法
公司发生外币业务时, 以发生之日中国人民银行公布的汇率（中间价）折算为 人民币记帐,中期末、年终时,按期末国家外汇汇率（中间价）进行调整, 调整后的 各外币帐户人民币金额与原帐面金额之间的差额作为汇兑损益列作当期财务费用。
6、现金等价物的确定标准
公司现金等价物指所持有的期限在三个月以内（从购买日起,三个月内到期）、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、坏帐核算方法
（1） 公司对应收款项（包括应收帐款和其他应收款）的坏帐损失采用备抵法 计提坏帐准备。
（2） 坏帐准备计提的方法及比例：
a、坏账准备的计提方法采用账龄分析法。账龄统计方法采用最后余额法,与以 前年度一致。
b、坏账准备计提的比例：
应收款项账龄为1年以内的按其余额的5%计提；
应收款项账龄为1—2年的按其余额的10%计提；
应收款项账龄为2—3年的按其余额的20%计提；
应收款项账龄为3—4年的按其余额的40%计提；
应收款项账龄为4—5年的按其余额的80%计提；
应收款项账龄为5年以上的按其余额的100%计提。
（3） 公司计划对应收款项进行债务重组或以其他方式进行重组的不全额计提 坏账准备。
（4） 坏账损失确认标准：
a、凡因债务人破产,依据法律清偿后依然无法收回的债权；
b、债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回的债权；
c、债务人三年内未能履行偿还义务,并有足够的证据表明无法收回或收回的可 能性极小,经董事会批准列为坏账的债权。但公司仍保留对部分坏账债权的追索权。
8、存货核算方法
（1） 公司存货主要包括：备品备件、低值易耗品、原材料、库存商品；
（2） 存货计价方法：存货中备品备件、原材料、库存商品入库一律按实际成 本计价,发出和领用存货时采用加权平均法；
（3） 低值易耗品的摊销方法：存货中低值易耗品领用和发出时采用“五五摊 销法”核算；
（4） 公司存货跌价准备计提方法
a、存货期末按成本与可变现净值孰低计价。当存货可变现净值低于成本时,按 其差价提取存货跌价准备。其方法采用单项比较法。
b、公司于中期期末或年度终了,对各项存货进行全面清查, 对由于存货遭受损 毁、全部或部分陈旧、过时或销售价格低于成本等原因使存货成本不可收回的部分, 提取存货跌价准备。
c、已计提跌价准备的存货价值以后又得以恢复,应在原已确认的存货跌价准备 金额内转回。
d、对领用、出售已计提跌价准备的存货不同时调整已计提的跌价准备,待中期 期末或年度终了时再予以调整。
（5） 存货跌价确认标准：
a、由于自然灾害等不可抗力的原因而发生的存货损失；
b、由于技术进步、产品更新换代使存货失去使用价值；
c、由于计划不周、保管不善而造成的残、次、冷、背等现象,使部分存货遭受 损失。
9、短期投资的核算方法
（1） 短期投资的计价方法：取得短期投资时支付的全部价款,包括税金、 手 续费等相关内容, 但不包括实际价款中包含的已宣告发放而尚未领取的现金股利和 自发行日至取得日止的分期付息债券的利息。
（2） 短期投资的收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利利息, 除取得时已记入应收项目的现金股利或利息外,以实际收到时作为投资成本的收回, 冲减短期投资的账面价值；处置时按收到的处置收入与短期投资的账面价值的差额 确认为当期投资收益。
（3） 期末短期投资按成本与市价孰低法计价, 并按个别投资项目计提跌价准 备。
10、长期投资的核算方法
（1） 长期股权投资
a、公司对外股权投资,按投资时实际支付的价款或确定的价值记账, 公司对其 他单位投资占该单位有表决权资本总额50%以上的以及虽在50%以下但有实际控制权 的单位,采用权益法核算并编制合并会计报表。 公司对其他单位投资占该单位有表 决权资本总额20%以上（含20%）,采用权益法核算。 公司对其他单位投资占该单位 有表决权资本总额20%以下的,采用成本法核算；
b、采用成本法核算的公司,在被投资单位宣告发放现金股利时,计入投资收益； 采用权益法核算的公司,中期期末或年度终了,按应分享或分担的被投资单位实际的 净利润或净亏损的份额,计入投资损益；
c、 股权投资差额和摊销：公司对外长期股权投资时取得成本与被投资单位所 有者中所占份额之间的差额,计入股权投资差额核算。 股权投资差额按十年期限平 均摊销。
（2） 长期债权投资
a、长期债权投资的计价方法：按实际支付的价款扣除支付的税金、 手续费等 各项附加的费用,以及支付的自发行日起至购入债券日止的应计利息后的余额计价；
b、长期债权投资按期计算应收利息,扣除债券投资溢价或折价摊销后的余额确 认为当期投资收益；
c、 长期债权投资的溢价或折价在债券购入后至到期前的期间内于确认相关债 券利息收入时采用直线法摊销。
（3） 公司长期投资减值准备计提方法。
a、长期投资期末按投资成本与市价或预计可收回金额孰低计价；
b、长期投资的减值准备按个别投资项目计算确定；
c、对于有市价的长期投资,出现下列情况之一时,计提长期投资减值准备：
① 市价持续两年低于账面价值；
② 该项投资暂停交易一年；
③ 被投资单位当年发生严重亏损；
④ 被投资单位连续两年发生亏损；
⑤ 被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。
d、对于无市价的长期投资,当被投资单位出现巨额亏损、财务状况、现金流量 发生严重恶化等原因,导致其可收回金额低于账面价值时,计提长期投资减值准备；
e、如果计提长期投资减值准备的长期股权投资存有计入资本公积准备项目的, 则计提的减值准备首先冲减原该项目投资的资本公积准备项目, 不足冲减的差额部 分,确认为当期投资损失；
f、已确认为损失的长期投资减值又得以恢复,应在原已确认的投资损失数额内 返回；
g、处置长期投资或长期投资划转为短期投资时,同时结转已计提的长期投资减 值准备。
11、固定资产核算方法
（1） 固定资产是指使用年限在一年以上,单位价值在2,000元以上的房屋建筑 物、机器、机械、运输工具等；
（2） 固定资产按购建时的实际成本计价；
（3） 固定资产折旧采用直线法计算,固定资产分类及折旧年限如下：
类 别 预计使用年限（年） 年折旧率（%） 残值率（%）
房屋及建筑物 8—40 12.1—2.4 3
通用设备 5—8 19.4—12.1 3
专用设备 10 9.7 3
运输工具 5—8 19.4—12.1 3
其 他 5 19.4 3
12、在建工程的核算方法
在建工程系指公司进行各项固定资产购建工程所发生的实际支出, 包括新建固 定资产工程,改、扩建固定资产工程,大修理工程以及购入需要安装设备的安装工程 等。与上述工程有关的借款利息属于在固定资产尚未交付使用之前发生的, 计入在 建固定资产的造价；在固定资产交付使用后发生的利息,计入当期损益。 在建工程 在完工交付使用时转为固定资产。
13、无形资产计价和摊销方法
（1） 无形资产计价：购入的无形资产按实际支付的价款计价, 股东投入的无 形资产按评估确认的价值计价, 自行开发并按法定程序申请取得的无形资产按依法 取得时发生的注册费、聘请律师等费用计价；
（2） 摊销方法：公司土地使用权价值按40年平均摊销。
14、开办费摊销方法
公司开办费在5年期限内采用直线法平均摊销；
15、长期待摊费用摊销方法：公司长期待摊费用在5年内采用直线法平均摊销。
16、收入确认原则
营业收入以劳务已经提供,价款已经收到或取得索取款项的凭据时确认。
17、所得税核算方法
公司所得税采用应付税款法核算。
18、以前年度损益调整
根据公司2000年9月24日第二届董事会临时会议决议,计提1998年度奖金2,222 ,000.00元,该事项已作以前年度损益调整。相应地调增应付工资2,222,000. 00元, 调增其他应收款期初数168,000.00元（其奖金中应由峄山公司负担的部分）。调增 其他应付款-工会经费期初数41,080.00元,调增应付福利费287,560元, 调增营业成 本上期数1,420,440.00元,管理费用上期数962,200.00元。
四、税项：
税 种 计税依据 税率
（1）增值税 营业收入 4%
（2）营业税 营业收入 3%
（3） 城市维护建设税 营业税额 7%
版纳野象谷分公司城市维护建设税按营业税额的1%计征。
（4） 教育费附加 营业税额 3%
（5） 所得税：根据山东省财政厅、山东省地方税务局、 山东省证券管理委 员会鲁财税字〖1996〗第48号文以及山东省财政厅、山东省地方税务局鲁财税字〖 1997〗第9号文规定,公司按33%计征,按18%返还。
公司所属峄山索道分公司所得税按33%计征。
四、会计报表主要项目注释
1、货币资金 68,512,034.77元
项 目 期初数（元） 期末数（元）
现 金 152,809.31 563,066.67
银行存款 44,935,333.25 50,184,225.50
其他货币资金 410,997.43 17,764,742.60
合 计 45,499,139.99 68,512,034.77
注：货币资金期末较期初增加50.58%,系长（短）期借款增加所致。
2、短期投资
项 目 期初数（元） 本期增加（元） 本期减少（元） 期末数
（元）
96国债（6） 10,058,387.00 10,250,722.80 20,309,109.80 0
3、应收账款 2,777,866.58元
期初数 期末数
账 龄 金 额（元） 比例（%） 金 额（元） 比例（%）
1年以内 1,795,975.54 98.59 2,539,825.00 91.43
1-2年 25,697.00 1.41 211,572.58 7.62
2-3年 26,469.00 0.95
合 计 1,821,672.54 100.00 2,777,866.58 100.00
其中：截止期末前五名大额应收账款
单位名称 金 额（元） 欠款时间 欠款原因
泰山中国国际旅行社 2,525,880.00 1年以内 应收票款
泰安市泰山宾馆 124,249.98 1-2年 应收代垫款
泰安中国旅行社 85,794.00 1-2年 应收票款
注：（1） 期末较期初增加52.49%, 主要原因是泰山中国国际旅行社所欠票款 增加所致。
（2） 应收账款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
4、其他应收款 21,421,288.80元
期初数 期末数
账 龄 金 额（元） 比例（%） 金 额（元） 比例（%）
1年以内 9,514,432.71 85.99 18,631,175.00 86.98
1-2年 233,525.00 2.11 937,197.53 4.38
2-3年 1,163,615.32 10.52 238,300.00 1.11
3-4年 43,275.96 0.39 1,461,340.31 6.82
4-5年 110,000.00 0.99 43,275.96 0.20
5年以上 110,000.00 0.51
合 计 11,064,848.99 100.00 21,421,288.80 100.00
其中：截止期末前五名大额其他应收款
单位名称 金 额（元） 欠款时间 欠款原因
泰安市泰山旅游集团有限责任公司14,994,415.91 1年以内 代垫款及借款
泰山旅游股份有限公司后勤管理部 994,710.13 1年以内 暂借款
冯 军 545,000.00 1年以内 个人住院借款
北京九生源生物医药研究所 500,000.00 1-2 预付款
泰安市供电局 403,910.00 1-2 预付款
注：（1） 期末较期初增加93.60%, 主要原因是新增对泰安市泰山旅游集团有 限责任公司代垫款及暂借款。
（2） 持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款：
单位名称 金 额（元） 款项内容及性质
泰安市泰山旅游集团有限责任公司 14,944,415.91 代垫款及借款
详见（五）关联方关系及其交易-关联款项
5、坏帐准备 1,947,459.88元
期初数（元） 期末数（元）
896,104.65 1,947,459.88
6、预付账款 7,453,947.82元
账 龄 期初数 期末数
金 额（元） 比 例（%） 金 额（元） 比例（%）
1年以内 10,000,000.00 100.00 7,453,947.82 100.00
注：（1） 预付账款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
7、存货 3,158,054.24元
项 目 期初数（元） 期末数（元）
备品备件 2,204,900.44 2,204,900.44
原材料 4,699.38 3,559.10
库存商品 308,992.00 619,136.30
低值易耗品 298,785.18 330,458.40
其 他 2,617.00
合 计 2,819,994.00 3,158,054.24
8、长期投资 16,000,000.00元
（1） 项目 期初数（元） 本期增加（元） 本期减少（元）期末数（元）
长期股权投资 16,000,000.00 16,000,000.00
（2） 长期股权投资——其他股权投资
被投资单位名称 投资期限 投资金额 占被投资单位
（年） （元） 注册资本比例（%）
山东省资产管理有限公司 长期 6,000,000.00 3.75
国泰君安证券股份有限公司 长期 10,000,000.00 0.268
合 计 16,000,000.00
9、固定资产及累计折旧
原 值 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（元） （元） （元） （元）
房屋建筑物 51,437,667.99 9,613,262.05 41,824,405.94
专用设备 105,462,601.76 32,217,359.98 73,245,241.78
交通运输工具 7,858,262.65 2,207,591.20 10,065,853.85
通用设备 2,328,978.83 162,045.00 665,780.23 1,825,243.60
其 他 1,325,233.36 9,100.00 363.054.00 971,279.36
合 计 168,412,744.59 2,378,736.20 42,859,456.26 127,932,024.53
累计折旧 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（元） （元） （元） （元）
房屋建筑物 5,849,958.20 1,042,251.55 3,175,518.83 3,716,690.92
专用设备 47,634,368.92 8,042,161.56 28,156,986.24 27,519,544.24
交通运输工具 3,865,383.48 1,132,979.95 4,998,363.43
通用设备 1,439,241.19 205,131.61 547,213.85 1,097,158.95
其 他 736,742.98 109,479.57 318,239.86 527,982.69
合 计 59,525,694.77 10,532,004.24 32,197,958.78 37,859,740.23
注：主要因中天门索道技术改造,本期固定资产原值、 累计折旧转入固定资产 清理分别为：42,859,456.26元、32,197,958.78元。
10、工程物资 8,574,447.51元
项 目 期初数（元） 期末数（元）
工程用材料 12,548,447.51 8,574,447.51
注：期末较期初减少31.67%, 主要原因是本期嵩山索道工程领用工程物资 10 ,974,000元转入在建工程所致。
11、在建工程 42,779,941.39元
工程名称 期初数 本期增加 其中本期利息 其他减少数
资本化金额
（元） （元） （元）
中天门改造工程 42,022,089.29 2,336,786.95
其他零星工程 757,852.10
合 计 42,779,941.39 2,366,786.95
工程名称 期末数 资金来源 项目进度
（元） （元） （%）
中天门改造工程 42,022,089.29 自筹 未完工
其他零星工程 757,852.10 自筹 未完工
合 计 42,779,941.39
注：（1） 在建工程期末数较期初数增加4278万元, 主要系中天门技术改造工 程本期开工。
（2） 中天门改造工程利息资本化金额本期为2,336,786.95元。
12、固定资产清理 10,661,497.48元。
根据公司第二届董事会第八次会议决议及一九九九年度股东大会决议, 公司自 筹资金,对中天门索道进行改造,原中天门索道固定资产进入清理, 导致本期固定资 产清理增加10,661,497.48元。
13、无形资产 13,103,784.04元
种 类 原始金额 期初数 本期增加
（元） （元） （元）
中天门、南天门索道用地 9,790,300.00 8,811,269,98
中天门、南天门支架用地 994,092.00 894,682.74
桃花源索道用地 3,009,342.00 2,708,407.86
后石坞索道用地 1,111,044.00 999,939.66
合 计 14,904,778.00 13,414,300.24
种 类 本期摊销 期末数 剩余摊销期限
（元） （元） （年）
中天门、南天门索道用地 203,964.60 8,607,305.38 35
中天门、南天门支架用地 20,710.30 873,972.44 35
桃花源索道用地 62,694.60 2,645,713.26 35
后石坞索道用地 23,146.70 976,792.96 35
合 计 310,516.20 13,103,784.04 35
14、短期借款 33,112,000.00元
借款类别 期初数（元） 期末数（元）
担保借款 3,311,720.00
信用借款 33,112,000.00
合 计 3,311,720.00 33,112,000.00
注：信用借款为美元借款400万美元,期末汇率1：8.2780。
15、应付账款 6,687.60元,系公司欠付材料款。
16、应付工资 2,860,541.89元,系应付未付职工工资余额。
17、应付福利费 1,794,819.87元,系计提的职工福利费结余。
18、未付股利 11,760.66元,系应付未付流通股股利。
19、未交税金 2,718,634.22元。
税 项 期初金额（元） 期末金额（元）
营业税 243,857.43 520,023.46
城市维护建设税 19,342.93 38,674.60
企业所得税 958,950.78 2,150,748.39
个人所得税 511,452.80 11,452.80
增值税 -23.83 -2,265.03
合 计 1,733,580.11 2,718,634.22
注：期末比期初增加56.82%, 主要原因是公司期末企业所得税及营业税欠缴额 增加所致。
20、其他未交款 125,289.34元
项 目 期初数（元） 期末数（元）
教育费附加 7,379.49 15,664.46
水利基金 49,182.24 49,182.24
治安费 5,280.78 5,280.78
泰安市重点建设基金 55,161.86 55,161.86
合 计 117,004.37 125,289.34
21、其他应付款 4,982,923.12元
项 目 期初数（元） 期末数（元）
其他应付款 4,195,219.98 4,982,923.12
其中：截止期末前五名大额其他应付款
单位名称 金 额（元） 欠款时间 欠款原因
泰安市财政局 1,536,533.40 5年 欠付费用
北京起重机厂 820,000.00 1年以内 应付设备款
泰安仙居宾馆 230,000.00 5年 欠付工程款
南天门景区管理委员会 200,000.00 5年 欠付工程款
泰安市财源工程处 179,913.51 1年以内 欠付工程款
注： 其他应付款中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
22、长期借款 30,000,000.00元
借款单位 金 额（元） 借款期限 年利率（%）借款
条件
中国农业银行泰安分行 8,000,000.00 2000.3.3-2003.3.18 6.03 信用
中国农业银行泰安分行 8,000,000.00 2000.3.3-2003.4.18 6.03 信用
中国农业银行泰安分行 8,000,000.00 2000.3.3-2003.5.6 6.03 信用
中国农业银行泰安分行 6,000,000.00 2000.3.3-2003.5.26 6.03 信用
合 计 30,000,000.00
23、长期应付款 360,000.00元
项 目 期初数（元） 期末数（元）
冻结无效申购资金利息 696,000.00 116,000
职工存入保证金 244,000.00 244,000.00
合 计 940,000.00 360,000.00
注：长期应付款期末较期初减少61.70%,系因摊销冻结无效申购资金利息所致。
24、住房周转金 473,791.47元,系公司住房周转金结余。
25、主营业务收入 50,848,255.80元
项 目 本期发生数（元）
索道票销售收入 49,796,455.00
其他收入 1,051,800.80
合 计 50,848,255.80
26、主营业务成本 13,705,655.36元
项 目 本期发生数（元）
工资及福利费 2,229,103.23
折旧 8,885,642.72
维修费 168,902.55
水电费 840,250.38
其 他 1,581,756.48
合 计 13,705,655.36
27、营业费用 64,654.94元
28、管理费用 9,600,341.51元
项 目 本期发生数（元）
工资及福利费 2,013,590.90
公务费 77,305.85
折 旧 1,196,595.50
无形资产及其他资产摊销 320,049.20
中介机构费 495,300.00
运杂费 617,873.86
差旅费 235,214.85
坏账准备 999,070.10
业务招待费 144,220.25
邮电费 417,802.38
劳动保险 903,797.88
教育经费 58,389.53
工会经费 42,001.38
劳保费 84,370.25
其 他 1,994,759.58
合 计 9,600,341.51
29、财务费用 478,838.26元
类 别 本期发生数（元）
利息支出 720,582.10
减：利息收入 266,674.08
汇兑损失 24,240.00
减：汇兑收益
其 他 690.24
合 计 478,838.26
30、投资收益 891,115.40元
项 目 本年累计投资收益
成本法（元） 权益法（元） 其他（元）
短期债券投资 411,115.40
长期股权投资收益 480,000.00
合 计 891,115.40
注：长期股权投资收益系国泰君安证券股份有限公司所分红利。
31、营业外收入 685,885.00元
类 别 本期发生数（元）
冻结无效申购资金利息收入 580,000.00
办理乘车证手续费 105,885.00
合 计 685,885.00
32、营业外支出 77,540.00元
类 别 本期发生数（元）
捐赠支出 77,540.00
合 计 77,540.00
33、所得税 6,511,797.61元
应纳税所得额 27,544,841.23元
应纳税额 9,089,797.61元
减：收回所得税返还 2,578,000.00元
所得税 6,511,797.61元
五、关联方关系及其交易
（1） 存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
泰安市泰山旅游集团有限责任公司 泰安市东岳大街西首 旅游业务
企业名称 与本公司关系 经济性质 法人代表
泰安市泰山旅游集团有限责任公司 持本公司43.58%股份 国有独资 李爱国
企业名称 注册资本 成立时间
泰安市泰山旅游集团有限责任公司 10,494万元 1998.4.10
泰安市国有资产管理局以泰国资企字〖1998〗17号文批准, 将其持有的山东泰 山旅游索道股份有限公司国家股4800万股全部授权泰安市泰山旅游集团有限责任公 司经营。
（2） 存在控制关系关联方注册资本及其变化
名 称 期初数（元） 本期增加（元）
泰安市泰山旅游集团有限责任公司 104,940,000.00
名 称 本期减少（元） 期末数（元）
泰安市泰山旅游集团有限责任公司 104,940,000.00
（3） 不存在控制关系的关联方关系的性质
名 称 与本公司关系
泰安市泰山旅游汽车公司 同属集团子公司
泰安市泰山旅游客运车队 同属集团子公司
泰安市五岳旅游商贸公司 同属集团子公司
泰安市泰山旅游实业总公司 同属集团子公司
泰安市神憩宾馆 同属集团子公司
泰安市泰山宾馆 同属集团子公司
泰山中国国际旅行社 同属集团子公司
（4） 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 期初数 本期增加 期末数
金 额（元） 比例（%） （元） 金额（元） 比例（%）
泰安市泰山旅游
集团有限责任公司 48,000,000.00 43.58 48,000,000.00 43.58
（5） 关联交易
A、销售索道票
关联方名称 本期金额 占本期销售收入
（元） 百分比（%）
泰山中国国际旅行社 963,405.00 1.79
合计 963,405.00 1.79
关联方名称 上期金额 占上期销售收入 定价政策
（元） 百分比（%）
泰山中国国际旅行社 574,575.00 1.86 市场价格
合计 574,575.00 1.86 市场价格
B、其他交易
关联方名称 本期金额 上期金额 交易类型 定价政策
（元） （元）
泰安市泰山旅游
集团有限责任公司 434,988,67 277,500.00 代集团垫费款 协议价格
泰安市泰山旅游集
团有限责任公司 9,691,487.42 1,980,000.00 暂借给集团周转金
泰安市泰山旅游
集团有限责任公司 276,127.92 213,885.50 垫付集团工资、水电费
（6） 关联款项
A、应收账款
关联方名称 期初金额 占期初应收 期末金额
（元） 账款比例（%） （元）
泰山中国国际旅行社 1,562,475.00 84.11 2,525,880.00
泰安市泰山宾馆 124,249.98 6.69 124,249.98
关联方名称 占期末应收 款项性质
账款比例（%）
泰山中国国际旅行社 87.98 应收索道票款
泰安市泰山宾馆 4.33 应收代垫款
B、其他应收款
关联方名称 期初金额 占期初其他 期末金额
（元） 应收款比例（%） （元）
泰安市泰山旅游 4,301,734.68 41.52 14,994,415.91
集团有限责任公司
泰安市泰山宾馆 300,000.00 2.90 300,000.00
泰安市泰山旅游 100,000.00
汽车公司
关联方名称 占期末其他 款项性质
应收款比例（%）
泰安市泰山旅游 69.84 代垫集团周转金工资
集团有限责任公司
泰安市泰山宾馆 1.40 暂借款
泰安市泰山旅游 0.47 暂借款
汽车公司
C、其他应付款
关联方名称 期初金额 占期初其他 期末金额
（元） 应付款比例（%） （元）
泰安市泰山宾馆 233,622,59 5.75
关联方名称 占期末其他 款项性质
应付款比例（%）
泰安市泰山宾馆 欠付餐费及会务费
六、报告期内公司无需要披露的重大承诺事项及或有事项。
七、截至审计报告日公司的重大期后事项。
公司于2000年12月17日召开第二届董事会第十次会议, 审议通过关于资产重组 的方案,同意公司向泰安市国有资产管理局出售泰山中天门、桃花源、 后石坞三条 索道的相关资产及相关负债, 同时向山东齐鲁软件产业有限公司购买其通信事业部 和系统集成事业部的全部经营性件资产。
八、截至审计报告日公司无其他重大事项。
资产负债表
企业名称：山东泰山旅游索道股份有限公司 单位：人民币元
项目 1998年12月31日 1999年12月31日 2000年10月31日
流动资产：
货币资金 70,718,489.91 45,499,139.99 68,512,034.77
短期投资 10,058,387.00
减：短期投资跌价准备
短期投资净额 10,058,387.00
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 704,684.94 1,821,672.54 2,777,866.58
其他应收款 6,612,185.42 11,064,848.99 21,421,288.80
减：坏帐准备 522,593.88 896,104.65 1,947,459.88
应收帐款净额 6,794,276.48 10,168,744.34 22,251,695.50
预付帐款 10,000,000.00 7,453,947.82
应收补贴款 1,105,941.80
存货 2,924,071.38 2,819,994.00 3,158,054.24
减：存货跌价准备
存货净额 2,924,071.38 2,819,994.00 3,158,054.24
待摊费用
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 81,542,779.57 80,367,937.87 101,375,732.33
长期投资：
长期股权投资 6,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00
长期债权投资
长期投资合计 6,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00
减：长期投资减值准备
长期投资净额 6,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00
固定资产：
固定资产原价 167,224,743.16 168,412,744.59 127,932,024.53
减：累计折旧 46,652,400.72 59,525,694.77 37,859,740.23
固定资产净值 120,572,342.44 108,887,049.82 90,072,284.30
工程物资 5,318,447.51 12,548,447.51 8,574,447.51
在建工程 718,033.06 42,779,941.39
固定资产清理 10,661,497.48
待处理固定资产净损失
固定资产合计 126,608,823.01 121,435,497.33 152,088,170.68
无形资产及其他资产：
无形资产 13,786,919.68 13,414,300.24 13,103,784.04
开办费 161,335.75
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 13,948,255.43 13,414,300.24 13,103,784.04
递延税项：
递延税款借项
资产总计 228,099,858.01 231,217,735.44 282,567,687.05
流动负债：
短期借款 3311480.00 3311720.00 33112000.00
应付票据
应付帐款 4375.20 6687.60
预收货款
应付工资 253900.04 2650047.28 2860541.89
应付福利费 765692.68 1278248.24 1794819.87
应付股利 11760.66 11760.66 11760.66
应交税金 3381512.23 1733580.11 2718634.22
其他应交款 21685.03 117004.37 125289.34
其他应付款 2187027.62 4195219.98 4982923.12
预提费用 615765.72
一年内到期的长期负债
流动负债合计 9933058.26 13301955.84 46228422.42
长期负债：
长期借款 26491840.00 16558600.00 30000000.00
应付债券
长期应付款 1636000.00 940000.00 360000.00
住房周转金 1329013.58 65571.70 473791.47
长期负债合计 29456853.58 17564171.70 30833791.47
递延税项
递延税款贷项
负债合计 39389911.84 30866127.54 77062213.89
股东权益:
净资产 188709946.17 200351607.90 205505473.16
资本公积
盈余公积
其中：公益金
未分配利润
股东权益合计
负债及股东权益总计 228099858.01 231217735.44 282567687.05
利润表
企业名称：山东泰山旅游索道股份有限公司 单位：人民币元
项目 注释号 1998年度 1999年度 2000年1-10月
一、主营业务收入 25 58,268,677.00 70,591,438.67 50,848,255.80
减：折扣与折让
主营业务收入净额 58,268,677.00 70,591,438.67 50,848,255.80
减：主营业务成本 26 16,152,405.21 23,110,679.92 13,705,655.36
主营业务税金及附加 1,922,866.36 2,234,023.12 1,655,248.64
二、主营业务利润 40,193,405.43 45,246,735.63 35,487,351.80
加：其他业务利润 524,475.00
减：存货跌价损失
营业费用 27 171,294.09 64,654.94
管理费用 28 6,900,024.93 12,900,618.17 9,600,341.51
财务费用 29 -1,970,836.45 777,558.20 478,838.26
三、营业利润 35,264,216.95 31,397,265.17 25,867,992.09
加：投资收益 30 58,387.00 891,115.40
补贴收入 6,450,074.71 6,199,046.64
营业外收入 31 1,185,530.00 850,726.30 685,885.00
减：营业外支出 32 482,682.78 614,773.60 77,540.00
四、利润总额 42,417,138.88 37,890,651.51 27,367,452.49
减：所得税 33 11,825,136.96 11,364,918.82 6,511,797.61
五、净利润 30,592,001.92 26,525,732.69 20,855,654.88
