每日必读烟乾会审字〖2000〗193 号
山东齐鲁软件产业有限公司董事会：
我们接受委托,审计了贵公司2000年10月31日拟出售资产及与其相关的2000年7—10 月份损益的相关资料,这些资料由贵公司负责,我们的责任是对其发表审计意见, 我 们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中, 我们结 合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为, 上述资产及与其相关的损益的会计核算符合《企业会计准则》和《工业 企业会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了2000年10月31 日拟出售 资产的状况及与其相关的2000年7—10月的经营成果,会计处理方法的选用遵循了一 贯性原则。
山东烟台乾聚会计师事务所有限公司 中国注册会计师 刘学伟
中国注册会计师 鲍伟珍
中国·烟台 二000年十一月二十五日
资产明细表
2000.10.31
单位：山东齐鲁软件产业有限公司 单位：人民币
资 产 附注 金额
应收帐款 1 27,824,977.15
减：坏帐准备
应收帐款净额 27,824,977.15
预付帐款 3 9,791,510.90
其他应收款 2 11,896,872.81
应收补贴款 4 1,233,459.83
存货 5 43,241,842.79
待摊费用 6 11,666.50
流动资产合计 94,000,329.98
固定资产原价 7 1,308,977.33
减：累计折旧 7 260,935.05
固定资产净值 1,048,042.28
资产总计 95,048,372.26
公司负责人：孙丕恕 财务负责人：王静莲
损 益 表
2000年7-10月
单位：山东齐鲁软件产业有限公司 单位：人民币
项 目 附注 金额
一、产品销售收入 8 42,043,586.94
减：产品销售成本 9 31,028,469.77
产品销售费用 1,109,434.13
产品销售税金及附加 148,001.15
二、产品销收利润 9,757,681.89
加：其他业务利润 233.29
减：管理费用 2,148,990.13
财务费用
三、营业利润 7,608,925.05
加：投资收益
补贴收入 10 1,233,459.83
营业外收入
减：营业外支出
四：利润总额 8,842,384.88
企业负责人：孙丕恕 财务负责人：王静莲
山东齐鲁软件产业有限公司拟出售资产及与其相关损益的情况说明
一、 公司概况山东齐鲁软件产业有限公司（以下简称公司）,由北京华资银团集团、 北京众邦慧智计算机系统集成有限公司、浪潮电子信息产业集团公司、浪潮电子信 息产业股份有限公司、山东大学科技开发总公司共同以货币资金出资组建的。2000 年5月11日经山东省工商行政管理局批准注册,并取得注册号为3700001806067 的企 业法人营业执照。2000年7月10 日经公司第一届第二次股东会决议：公司股东变更 为华资投资有限公司、浪潮电子信息产业股份有限公司、山东大学科技开发总公司、 李凯声、王柏华、孙志忠、赵瑞东、王洪添、汪大鹏、孙志峰、隋瑜萍、刘康。其 中,浪潮电子信息产业股份有限公司持有本公司55%的股权,为本公司控股股东。 公 司法定代表人：孙丕恕,注册资本100,000,000元人民币。公司主要从事计算机及软 件的技术开发、生产、销售、咨询服务及人员培训,网络工程安装等业务。
二、公司采用的主要会计政策
1. 会计制度
本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《工业企业会计制度》
2. 会计年度
公司会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。
3. 记帐本位币
公司采用人民币为记帐本位币。
4. 记帐原则及计价基础
公司的会计核算以权责发生制为记帐基础。除按规定进行资产评估的资产以重估的 价值入帐外,各项资产均以取得或购建时发生的实际成本入帐。
5. 坏帐核算方法
本公司对坏帐核算采用直接核销法。确认坏帐时直接计入损益。确认坏帐损失的标 准是：债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍不能收回的应收帐款和其 他应收款等；因债务人逾期未履行偿债义务超过三年, 且经确认确实无法收回的应 收帐款和其他应收款等,确认为坏帐损失。
6. 存货核算方法
本公司存货分为：原材料、在产品、产成品、库存商品、低值易耗品等。购入或自 制的存货以实际成本入帐,而存货的领用或发出按加权平均法计算确定。 在产品及 产成品的成本包括直接材料、直接人工及应分摊的制造费用。低值易耗品和包装物 在领用时一次摊销。
7. 固定资产计价与折旧政策
（1）固定资产标准：
使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营 有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的物品,单位价值在 2000 元以上,并且使用期限超过2年的,也作为固定资产。
（2）固定资产计价：按实际成本或重估价值入帐。
（3）固定资产折旧：采用平均年限法计算,并按固定资产的类别、估计经济使用年 限和预计残值（原值的3%）,确定其折旧率,固定资产分类折旧率如下：
类 别 预计经济使用年限 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-40年 2.425—4.85%
机器设备 5-8年 12.125—19.4%
运输设备 5—10年 9.7—19.4%
电子设备 3—5年 19.4—32.33%
其他设备 4—8年 12.125—24.25%
8. 收入确认原则
（1）商品销售
本公司在已将商品所有权的主要风险和报酬转移给买方；不再保留对该商品的继续 管理权亦不再对商品实施控制,相关的经济收益可以收到,且相关的收入和成本能够 可靠地计量时,确认收入的实现。
（2）提供劳务
本公司在交易的结果能够可靠地估计（即劳务总收入及总成本能够可靠地计量, 劳 务的完成程度能够可靠地确定,相关的经效收益可以收到）时,于决算日按完工百分 比法确认收入的实现。
当交易的结果不能可靠地估计时, 本公司于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳 务成本金额确认收入,并将已经发生的成本计入当年度损益类帐项。
三、资产、损益项目附注
下列被注释的资产项目除特别注明时间之外,均系2000年10月31日的余额,损益项目 系2000年7—10月发生额,未注明货币单位的均为人民币元。
1、 应收帐款： 余额27,824,977.15元
帐 龄 金 额 占总额比例（%）
1年以内 27,824,977.15 100%
合 计 27,824,977.15 100%
以上应收帐款余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
略
2、其他应收款：余额11,896,872.81元
帐 龄 金 额 占总额比例（%）
1年以内 11,896,872.81 100%
合 计 11,896,872.81 100%
略
以上其他应收款余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
3、预付帐款：余额9,791,510.90元
帐 龄 金 额 占总额比例（%）
1年以内 9,791,510.90 100%
合 计 9,791,510.90 100%
以上预付帐款余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
4、应收补贴款：余额1,233,459.83元,详细内容见附注10。
5、存货：余额43,241,842.79元
项 目 金 额
原材料 35,954,472.94
在产品 7,287,369.85
合 计 43,241,842.79
6、待摊费用：余额为11,666.50元
为尚未摊销完毕的房屋租赁费。
7、固定资产原价及累计折旧
（1） 固定资产原价： 1,308,977.33元
类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
电子设备 1,308,977.33 1,308,977.33
合 计 1,308,977.33 1,308,977.33
（2） 累计折旧：260,935.05元
类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
电子设备 260,935.05 260,935.05
合 计 260,935.05 260,935.05
固定资产净值 1,048,042.28
8、产品销售收入
项目 金 额
系统集成 33,183,159.59
软件 8,860,427.35
合 计 42,043,586.94
说明：其中金税项目按完工进度50%确认收入21,241,562.39元；
中粮项目按完工进度82%确认收入8,103,272.44元。
9、产品销售成本
项 目 金额
系统集成 31,028,469.77
软 件
合 计 31,028,469.77
10、补贴收入金额为1,233,459.83,为应收的销售自行开发软件的退回增值税。
根据《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》的规定之第五条：“对增值 税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,2010年前按17%的法定税率征收增值 税,对实际税负超过3%的部分即征即返,由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产。 ”公司已按17%的税率计缴增值税,应返还部份计入补贴收入。
四、重要事项说明
为了反映了拟出售资产在前期的财务状况及经营成果, 公司对拟出售资产按资产及 业务的相关性编制了1998年12月31日、1999年12月31日的资产明细表,1998 年度、 1999年度、2000年1—6月的损益表。
资产明细表
1998.12.31
单位：山东齐鲁软件产业有限公司 单位：人民币
资 产 附注 金额
应收帐款 7,097,200.17
减：坏帐准备
应收帐款净额 7,097,200.17
预付帐款 1,511,916.29
其他应收款 77,024.21
应收补贴款
存货 16,695,902.95
待摊费用
流动资产合计 25,382,043.62
固定资产原价 538,303.53
减：累计折旧 209,612.72
固定资产净值 328,690.81
资产总计 25,710,734.43
企业负责人：孙丕恕 财务负责人：王静莲
损益表
1998.1-12
单位：山东齐鲁软件产业有限公司 单位：人民币
项 目 附注 金额
一、产品销售收入 25,180,186.96
减：产品销售成本 17,206,752.48
产品销售费用 1,876,636.57
产品销售税金及附加 68,551.78
二、产品销收利润 6,028,246.13
加：其他业务利润
减：管理费用 923,960.28
财务费用
三、营业利润 5,104,285.85
加：投资收益
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出
四、利润总额 5,104,285.85
企业负责人：孙丕恕 财务负责人：王静莲
资 产 明 细 表
1999.12.31
单位：山东齐鲁软件产业有限公司 单位：人民币
项 目 附注 金额
应收帐款 19,908,736.50
减：坏帐准备
应收帐款净额 19,908,736.50
预付帐款 4,988,398.61
其他应收款 3,838,421.42
应收补贴款
存货 4,605,028.96
待摊费用
流动资产合计 33,340,585.49
固定资产原价 679,276.87
减：累计折旧 236,396.72
固定资产净值 442,880.15
资产总计 33,783,465.64
企业负责人：孙丕恕 财务负责人：王静莲
损 益 表
1999.1-12
单位：山东齐鲁软件产业有限公司 单位：人民币
项 目 附注 金额
一、产品销售收入 64,773,391.20
减：产品销售成本 42,373,545.60
产品销售费用 2,686,665.21
产品销售税金及附加 719,501.24
二：产品销收利润 18,993,679.15
加：其他业务利润
减：管理费用 2,689,797.27
财务费用
三：营业利润 16,303,881.88
加：投资收益
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出
四：利润总额 16,303,881.88
企业负责人：孙丕恕 财务负责人：王静莲
损 益 表
2000.1-6
单位：山东齐鲁软件产业有限公司 单位：人民币
项 目 附注 金额
一、产品销售收入 18,412,814.89
减：产品销售成本 8,766,382.43
产品销售费用 1,636,624.65
产品销售税金及附加 113,300.00
二、产品销收利润 7,896,507.81
加：其他业务利润
减：管理费用 1,339,056.53
财务费用
三、营业利润 6,557,451.28
加：投资收益
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出
四、利润总额 6,557,451.28
企业负责人：孙丕恕 财务负责人：王静莲
审计报告
鄂信业字(2000)字第298号
山东泰山旅游索道股份有限公司全体股东：
我们接受委托,审计了山东泰山旅游索道股份有限公司2000年10月31 日的资产负债 表、2000年1-10月的利润及利润分配表、1999年度的现金流量表。这些会计报表由 贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据《中 国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况, 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有 关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司2000年10月31日的财务状况及2000 年 1-10月的经营成果和1999年度现金流量情况, 会计处理方法的选用遵循了一贯性原 则。
湖北大信会计师事务有限公司 中国注册会计师 陆军
中国·武汉 中国注册会计师 张丹凤
2000年12月2日
会 计 报 表 附 注（见附后）
一、公司简介
公司泰山旅游索道股份有限公司（以下简称“公司”）, 是以泰安市泰山索道总公 司为基础进行改组,经泰安市体改委于1993年3月27日以泰经改发〖1993〗第019 号 文批准设立,并经山东省体改委以鲁体改生字〖1994〗第269号文批准创立的股份有 限公司。公司A股于1996年9月23日在上海证券交易所正式挂牌上市交易。
经营范围：索道运输；副食及其他食品（含烟、冷饮）、日用百货、照像器材、工 艺美术品（不含金银首饰）、五金交电、建材销售；饮食、摄影,出租服务； 索道 安装、维修、调试、设备供应；汽车客运、维修、配件销售；旅游及住宿、娱乐服 务；石油制品零售。
截至2000年10月31日止公司拥有6个分公司：
山东泰山旅游索道股份有限公司中天门分公司
山东泰山旅游索道股份有限公司桃花源分公司
山东泰山旅游索道股份有限公司后石坞分公司
山东泰山旅游索道股份有限公司峄山索道分公司
山东泰山旅游索道股份有限公司版纳野象谷分公司
山东泰山旅游索道股份有限公司（登封）嵩山少林索道分公司
二、公司采用的主要会计政策
1、会计制度：公司执行《企业会计准则》、 《股份有限公司会计制度》及有关补 充规定。
2、会计年度：公司采用公历年度为会计年度,即从每年1月1日起至12月31日止为一 个会计年度。
3、记帐本位币：公司以人民币为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则：以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
5、外币折算方法
公司发生外币业务时, 以发生之日中国人民银行公布的汇率（中间价）折算为人民 币记帐,中期末、年终时,按期末国家外汇汇率（中间价）进行调整, 调整后的各外 币帐户人民币金额与原帐面金额之间的差额作为汇兑损益列作当期财务费用。 6、现金等价物的确定标准
公司现金等价物指所持有的期限在三个月以内（从购买日起,三个月内到期）、 流 动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、坏帐核算方法
（1） 公司对应收款项（包括应收帐款和其他应收款）的坏帐损失采用备抵法计提 坏帐准备。
（2） 坏帐准备计提的方法及比例：
a、坏账准备的计提方法采用账龄分析法。账龄统计方法采用最后余额法,与以前年 度一致。
b、坏账准备计提的比例：
应收款项账龄为1年以内的按其余额的5%计提；
应收款项账龄为1—2年的按其余额的10%计提；
应收款项账龄为2—3年的按其余额的20%计提；
应收款项账龄为3—4年的按其余额的40%计提；
应收款项账龄为4—5年的按其余额的80%计提；
应收款项账龄为5年以上的按其余额的100%计提。
（3） 公司计划对应收款项进行债务重组或以其他方式进行重组的不全额计提坏账 准备。
（4） 坏账损失确认标准：
a、凡因债务人破产,依据法律清偿后依然无法收回的债权；
b、债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回的债权；
c、债务人三年内未能履行偿还义务,并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性 极小,经董事会批准列为坏账的债权。但公司仍保留对部分坏账债权的追索权。
8、存货核算方法
（1） 公司存货主要包括：备品备件、低值易耗品、原材料、库存商品；
（2） 存货计价方法：存货中备品备件、原材料、库存商品入库一律按实际成本计 价,发出和领用存货时采用加权平均法；
（3） 低值易耗品的摊销方法：存货中低值易耗品领用和发出时采用“五五摊销法” 核算；
（4） 公司存货跌价准备计提方法
a、存货期末按成本与可变现净值孰低计价。当存货可变现净值低于成本时,按其差 价提取存货跌价准备。其方法采用单项比较法。
b、公司于中期期末或年度终了,对各项存货进行全面清查, 对由于存货遭受损毁、 全部或部分陈旧、过时或销售价格低于成本等原因使存货成本不可收回的部分, 提 取存货跌价准备。
c、已计提跌价准备的存货价值以后又得以恢复,应在原已确认的存货跌价准备金额 内转回。
d、对领用、出售已计提跌价准备的存货不同时调整已计提的跌价准备,待中期期末 或年度终了时再予以调整。
（5） 存货跌价确认标准：
a、由于自然灾害等不可抗力的原因而发生的存货损失；
b、由于技术进步、产品更新换代使存货失去使用价值；
c、由于计划不周、保管不善而造成的残、次、冷、背等现象,使部分存货遭受损失。
9、短期投资的核算方法
（1） 短期投资的计价方法：取得短期投资时支付的全部价款,包括税金、 手续费 等相关内容, 但不包括实际价款中包含的已宣告发放而尚未领取的现金股利和自发 行日至取得日止的分期付息债券的利息。
（2） 短期投资的收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利利息, 除取 得时已记入应收项目的现金股利或利息外,以实际收到时作为投资成本的收回,冲减 短期投资的账面价值；处置时按收到的处置收入与短期投资的账面价值的差额确认 为当期投资收益。
（3） 期末短期投资按成本与市价孰低法计价,并按个别投资项目计提跌价准备。
10、长期投资的核算方法
（1） 长期股权投资
a、公司对外股权投资,按投资时实际支付的价款或确定的价值记账, 公司对其他单 位投资占该单位有表决权资本总额50%以上的以及虽在50%以下但有实际控制权的单 位,采用权益法核算并编制合并会计报表。 公司对其他单位投资占该单位有表决权 资本总额20%以上（含20%）,采用权益法核算。 公司对其他单位投资占该单位有表 决权资本总额20%以下的,采用成本法核算；
b、采用成本法核算的公司,在被投资单位宣告发放现金股利时,计入投资收益； 采 用权益法核算的公司,中期期末或年度终了,按应分享或分担的被投资单位实际的净 利润或净亏损的份额,计入投资损益；
c、 股权投资差额和摊销：公司对外长期股权投资时取得成本与被投资单位所有者 中所占份额之间的差额,计入股权投资差额核算。 股权投资差额按十年期限平均摊 销。
（2） 长期债权投资
a、长期债权投资的计价方法：按实际支付的价款扣除支付的税金、 手续费等各项 附加的费用,以及支付的自发行日起至购入债券日止的应计利息后的余额计价；
b、长期债权投资按期计算应收利息,扣除债券投资溢价或折价摊销后的余额确认为 当期投资收益；
c、 长期债权投资的溢价或折价在债券购入后至到期前的期间内于确认相关债券利 息收入时采用直线法摊销。
（3） 公司长期投资减值准备计提方法。
a、长期投资期末按投资成本与市价或预计可收回金额孰低计价；
b、长期投资的减值准备按个别投资项目计算确定；
c、对于有市价的长期投资,出现下列情况之一时,计提长期投资减值准备：
① 市价持续两年低于账面价值；
② 该项投资暂停交易一年；
③ 被投资单位当年发生严重亏损；
④ 被投资单位连续两年发生亏损；
⑤ 被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。
d、对于无市价的长期投资,当被投资单位出现巨额亏损、财务状况、现金流量发生 严重恶化等原因,导致其可收回金额低于账面价值时,计提长期投资减值准备；
e、如果计提长期投资减值准备的长期股权投资存有计入资本公积准备项目的,则计 提的减值准备首先冲减原该项目投资的资本公积准备项目,不足冲减的差额部分,确 认为当期投资损失；
f、已确认为损失的长期投资减值又得以恢复,应在原已确认的投资损失数额内返回；
g、处置长期投资或长期投资划转为短期投资时,同时结转已计提的长期投资减准备。
11、固定资产核算方法
（1） 固定资产是指使用年限在一年以上,单位价值在2,000元以上的房屋建筑物、 机器、机械、运输工具等；
（2） 固定资产按购建时的实际成本计价；
（3） 固定资产折旧采用直线法计算,固定资产分类及折旧年限如下：
类 别 预计使用年限 年折旧率 残值率
（年） （%） （%）
房屋及建筑物 8—40 12.1—2.4 3
通用设备 5—8 19.4—12.1 3
专用设备 10 9.7 3
运输工具 5—8 19.4—12.1 3
其 他 5 19.4 3
12、在建工程的核算方法
在建工程系指公司进行各项固定资产购建工程所发生的实际支出, 包括新建固定资 产工程,改、扩建固定资产工程,大修理工程以及购入需要安装设备的安装工程等。 与上述工程有关的借款利息属于在固定资产尚未交付使用之前发生的, 计入在建固 定资产的造价；在固定资产交付使用后发生的利息,计入当期损益。 在建工程在完 工交付使用时转为固定资产。
13、无形资产计价和摊销方法
（1） 无形资产计价：购入的无形资产按实际支付的价款计价, 股东投入的无形资 产按评估确认的价值计价, 自行开发并按法定程序申请取得的无形资产按发生的可 确认开发费用及依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用计价；
（2） 摊销方法：公司土地使用权价值按40年平均摊销。
14、开办费摊销方法
公司开办费在5年期限内采用直线法平均摊销；
15、长期待摊费用摊销方法：公司长期待摊费用在5年内采用直线法平均摊销,版纳 野象谷分公司长期待摊费用在受益期限内采用直线法平均摊销。
16、收入确认原则
营业收入以劳务已经提供,价款已经收到或取得索取款项的凭据时确认。
17、所得税核算方法
公司所得税采用应付税款法核算。
18、以前年度损益调整
根据公司2000年9月24日第二届董事会临时会议决议,计提1998年度奖金2,222,000 .00元,该事项已作以前年度损益调整。调增开办费期初数165,984.00元, 应付工资 期初数2,222,000.00元,应付福利费期初数311,080.00元,其他应付款期初数41,080. 00元,调减盈余公积期初数357,396.00元,其中：法定盈余公积238,084.00元, 公益 金119,312.00元。期初未分配利润2,050,780.00元,调增营业成本上期数1,420,440. 00元,管理费用上期数987,736.00元。
三、税项：
税 种 计税依据 税率
（1）增值税 营业收入 4%
（2）营业税 营业收入 3%
（3） 城市维护建设税 营业税额 7%
版纳野象谷分公司城市维护建设税按营业税额的1%计征。
（4） 教育费附加 营业税额 3%
（5） 所得税：根据山东省财政厅、山东省地方税务局、 山东省证券管理委员会 鲁财税字〖1996〗第48号文以及山东省财政厅、山东省地方税务局鲁财税字〖1997〗 第9号文规定,公司按33%计征,按18%返还。
公司所属版纳野象谷分公司所得税按33%计征；
公司所属峄山索道分公司所得税按33%计征。
四、会计报表主要项目注释
1、货币资金 70,322,698.05元
项 目 期初数 期末数
（元） （元）
现 金 223,671.59 1,010,596.84
银行存款 46,037,868.48 50,488,393.32
其他货币资金 411,197.43 18,823,707.89
合 计 46,672,737.50 70,322,698.05
注：货币资金期末较期初增长了50.67%,主要系泰山索道门票收入均为现金,经营活 动现金流量增加所致。
2、短期投资
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（元） （元） （元） （元）
96国债（6） 10,058,387.00 10,250,722.80 20,309,109.80 0
3、应收账款 2,870,914.30元
账 龄 期初数 期末数
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
（元） （%） (元) （元） （%） （元）
1年以内 1,831,951.54 98.62 91,597.58 2,632,872.72 91.71 131,643.64
1-2年 25,697.00 1.38 2,569.70 211,572.58 7.37 21,157.26
2-3年 26,469.00 0.92 5,293.80
合 计 1,857,648.54 100.00 94,167.28 2,870,914.30 100.00 158,094.70
其中：截止期末前五名大额应收账款
单位名称 金 额（元） 欠款时间 欠款原因
泰山中国国际旅行社 2,525,880.00 1年以内 应收票款
泰安市泰山宾馆 124,249.98 1-2年 应收代垫款
泰安中国旅行社 85,794.00 1-2年 应收票款
注：（1） 期末较期初增加54.55%, 主要原因是泰山中国国际旅行社所欠票款增加 所致。
（2） 应收账款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
4、其他应收款 21,471,009.12元
账 龄 期初数 期末数
金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备
(元) (%) (元) (元) (%) (元）
1年以内 8,811,028.55 85.04 440,551.43 18,680,895.31 87.01 934,044.77
1-2年 233,525.00 2.25 23,352.50 937,197.53 4.36 93,719.75
2-3年 1,163,615.32 11.23 232,723.06 238,300.00 1.11 47,660.00
3-4年 43,275.96 0.42 17,310.38 1,461,340.31 6.81 584,536.12
4-5年 110,000.00 1.06 88,000.00 43,275.96 0.20 34,620.77
5年以上 110,000.00 0.51 110,000.00
合 计 10,361,444.83 100.00 801,937.37 21,471,009.12 100.00 1,804,581.41
其中：截止期末前五名大额其他应收款
单位名称 金额（元） 欠款时间 欠款原因
泰安市泰山旅游集团有限责任公司 14,994,415.91 1年以内 代垫款及借款
泰安市供电局 403,910.00 1-2年 预付款
泰山旅游股份有限公司后勤管理部 994,710.13 1年以内 暂借款
北京九生源生物医药研究所 500,000.00 1-2年 预付款
冯军 545,000.00 1年以内 个人住院借款
注：（1） 期末较期初增加107.22%,主要原因是新增对泰安市泰山旅游集团有限责 任公司代垫款及暂借款所致。
（2） 持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款：
单位名称 金额（元） 款项内容及性质
泰安市泰山旅游集团有限责任公司 14,944,415.91 代垫款及借款
详见（五）关联方关系及其交易-关联款项
5、预付账款 7,453,947.82元
账 龄 期初数 期末数
金 额 比 例 金 额 比 例
（元） （%） （元） （%）
1年以内 10,000,000.00 100.00 7,453,947.82 100.00
注：（1） 预付账款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
6、存货 3,235,010.89元
项 目 期初数 期末数
（元） （元）
备品备件 2,204,900.44 2,204,900.44
原材料 4,699.38 3,559.10
库存商品 308,992.00 619,136.30
低值易耗品 366,704.08 407,415.05
其 他 2,617.00
合 计 2,887,912.90 3,235,010.89
7、长期投资 16,000,000.00元
（1） 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（元） （元） （元） （元）
长期股权投资 16,000,000.00 16,000,000.00
（2） 长期股权投资——其他股权投资
被投资单位名称 投资期限（年） 投资金额（元） 占被投资单位
注册资本比例（%）
山东省资产管理有限公司 长期 6,000,000.00 3.75
国泰君安证券股份有限公司 长期 10,000,000.00 0.268
合 计 16,000,000.00
8、固定资产及累计折旧
原 值 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元)
房屋建筑物 54,361,072.35 8,845.00 9,613,262.05 44,756,655.30
专用设备 116,914,707.40 32,217,359.98 84,697,347.42
交通运输工具 13,174,825.00 2,207,591.20 1,541,391.20 13,841,025.00
通用设备 2,485,636.83 179,445.00 665,780.23 1,999,301.06
其 他 1,509,362.64 31,750.00 363.054.00 1,178,058.64
合 计 188,445,604.22 2,427,631.20 44,400,847.46 146,472,387.96
累计折旧 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元)
房屋建筑物 5,965,664.06 1,195,821.35 3,175,518.83 3,985,966.58
专用设备 48,317,136.29 8,967,873.26 28,156,986.24 29,128,023.31
交通运输工具 4,309,777.63 1,670,174.35 264,766.02 5,715,185.96
通用设备 1,522,621.93 222,259.88 547,213.85 1,197,667.96
其 他 753,923.07 140,873.56 318,239.86 576,556.77
合 计 60,869,122.98 12,197,002.40 32,462,724.80 40,603,400.58
注：主要因中天门索道技术改造,本期固定资产原值、 累计折旧转入固定资产清理 分别为：42,859,456.26元、32,197,958.78元。
9、工程物资 8,574,447.51元
项 目 期初数(元) 期末数(元)
工程用材料 12,548,447.51 8,574,447.51
注：期末较期初减少31.67%,主要原因是本期嵩山索道工程领用工程物资 10, 974 ,000元转入在建工程所致。
10、在建工程 65,059,226.54元
工程名称 期初数(元) 本期增加(元) 其中本期利息
资本化金额(元)
嵩山索道工程 6,573,495.53 15,701,789.62
中天门改造工程 42,022,089.29 2,336,786.95
其他零星工程 7,000.00 763,679.10
合 计 6,580,495.53 58,487,576.01 2,366,786.95
工程名称 其他减少数 期末数 资金来源 项目进
(元) (元) 度(%)
嵩山索道工程 22,275,285.15 自筹 未完工
中天门改造工程 42,022,089.29 自筹 未完工
其他零星工程 8,845.00 761,852.10 自筹 未完工
合 计 65,059,226.54
注：(1) 在建工程期末数较期初数增加888,67%,主要系中天门技术改造工程本期开 工以及加紧建设嵩山索道工程所致。
(2) 中天门改造工程利息资本化金额本期为2,336,786.95元。
11、固定资产清理 10,661,497.48元。
根据公司第二届董事会第八次会议及一九九九年度股东大会决议,公司自筹资金,对 中天门索道进行改造,原中天门索道固定资产进入清理,导致本期固定资产清理增加 10,661,497.48元。
12、无形资产 13,103,784.04元
种 类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 剩余摊销
(元) (元) (元) (元) (元) 期限(年)
中天门、南天
门索道用地 9,790,300.00 8,811,269,98 203,964.60 8,607,305.38 35
中天门、南天
门支架用地 994,092.00 894,682.74 20,710.30 873,972.44 35
桃花源索道
用地 3,009,342.00 2,708,407.86 62,694.60 2,645,713.26 35
后石坞索道
用地 1,111,044.00 999,939.66 23,146.70 976,792.96 35
合 计 14,904,778.00 13,414,300.24 310,516.20 13,103,784.04 35
13、开办费 982,876.65元
项 目 期初数(元) 本期增加(元) 本期摊销(元) 期末数(元)
开办费 1,216,894.85 234,018.20 982,876.65
14、长期待摊费用 2,791,232.83元
项 目 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
(元) (元) (元) (元)
西双版纳索道工
程基础设施配套费 2,880,000.00 2,840,547.93 49,315.10 2,791,232.83
15、短期借款 33,112,000.00元
借款类别 期初数(元) 期末数(元)
担保借款 3,311,720.00
信用借款 33,112,000.00
合 计 3,311,720.00 33,112,000.00
注：信用借款为美元借款400万美元,期末汇率1：8.2780。
16、应付账款 6,687.60元,系公司欠付材料款。
17、应付工资 2,860,541.89元,系应付未付职工工资余额。
18、应付福利费 1,954,869.88元,系计提的职工福利费结余。
19、未付股利 11,760.66元,系应付未付流通股股利。
20、未交税金 2,642,020.75元。
税 项 期初金额(元) 期末金额(元)
营业税 264,341.26 542,697.75
城市维护建设税 19,806.52 39,478.82
企业所得税 958,950.78 2,050,656.41
个人所得税 511,452.80 11,452.80
增值税 -23.83 -2,265.03
合 计 1,754,527.53 2,642,020.75
注：期末比期初增加50.58%, 主要原因是公司期末企业所得税及营业税欠缴额增加 所致。
21、其他未交款 125,976.66元
项 目 期初数(元) 期末数(元)
教育费附加 8,712.86 16,351.78
水利基金 49,182.24 49,182.24
治安费 5,280.78 5,280.78
泰安市重点建设基金 55,161.86 55,161.86
合 计 118,337.74 125,976.66
22、其他应付款 4,053,982.98元
项 目 期初数(元) 期末数(元)
其他应付款 4,035,814.64 4,053,982.98
其中：截止期末前五名大额其他应付款
单位名称 金额(元) 欠款时间 欠款原因
泰安市财政局 1,536,533.40 5年 欠付费用
北京起重机厂 820,000.00 1年以内 应付设备款
泰安仙居宾馆 230,000.00 5年 欠付工程款
南天门景区管理委员会 200.000.00 5年 欠付工程款
泰安市财源工程处 179,913.51 1年以内 欠付工程款
注： 其他应付款中无欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
23、长期借款 30,000,000.00元
借款单位 金额(元) 借款期限 年利率(%) 借款条件
中国农业银行泰安分行 8,000,000.00 2000.3.3-2003.3.18 6.03 信用
中国农业银行泰安分行 8,000,000.00 2000.3.3-2003.4.18 6.03 信用
中国农业银行泰安分行 8,000,000.00 2000.3.3-2003.5.6 6.03 信用
中国农业银行泰安分行 6,000,000.00 2000.3.3-2003.5.26 6.03 信用
合 计 30,000,000.00
24、长期应付款 360,000.00元
项 目 期初数(元) 期末数(元)
冻结无效申购资金利息 696,000.00 116,000
职工存入保证金 244,000.00 244,000.00
合 计 940,000.00 360,000.00
注：长期应付款期末较期初减少61.70%,系因摊销冻结无效申购资金利息所致。
25、住房周转金 473,791.47元,系公司住房周转金结余。
26、股本 110,147,200.00元
期初数(元) 本次变动增减(＋,-) (元) 期末数(元)
一、尚未流通股份
1.发起人股份 48,000,000.00 48,000,000.00
其中：
国家拥有股份 48,000,000.00 48,000,000.00
国有法人股
2.募集法人股份 16,345,600.00 16,345,600.00
3.内部职工股
尚未流通股份合计 64,345,600.00 64,345,600.00
二、已流通股份
1、境内上市的人
民币普通股 45,801,600.00 45,801,600.00
已流通股份合计 45,801,600.00 45,801,600.00
三、股份总数 110,147,200.00 110,147,200.00
27、资本公积 27,613,955.73元
项 目 期初数(元) 本期增加数(元) 本期减少数(元) 期末数(元)
股本溢价 7,796,239.50 7,796,239.50
资产评估增值 17,963,716.23 17,963,716.23
所得税返还 1,854,000.00 1,854,000.00
合 计 27,613,955.73 27,613,955.73
28、盈余公积 19,911,973.96元
项 目 期初数(元) 本期增加数(元) 本期减少数(元) 期末数(元)
法定盈余公积 13,318,470.22 13,318,470.22
公益金 6,593,503.74 6,593,503.74
合 计 19,911,973.96 19,911,973.96
29、未分配利润 92,542,429.20 元
期初数 72,649,847.30
加：本期增加数 19,892,581.90
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
期末数 92,542,429.20
30、主营业务收入 53,797,972.12元
项 目 本期发生数（元）
索道票销售收入 52,707,240.00
其他收入 1,090,732.12
合 计 53,797,972.12
31、主营业务成本 15,921,374.45元
项 目 本期发生数（元）
工 资及福利费 2,774,403.57
折 旧 10,155,871.30
维修费 230,390.45
水电费 969,503.82
其 他 1,791,205.31
合 计 15,921,374.45
32、营业费用 872,074.98元
项 目 本年发生数（元）
工资及福利费 168,820.21
折 旧 66,831.70
无形资产及其他资产摊销 188,740.32
公务费 149,667.69
维修费 1,933.50
水电费 8685.90
其 他 287,395.66
合 计 872,074.98
33、管理费用 10,219,590.40元
项 目 本期发生数（元）
工资及福利费 2,013,590.90
公务费 138,177.21
折 旧 1,345,426.86
无形资产及其他资产摊销 464,373.40
中介机构费 495,300.00
运杂费 631,205.96
差旅费 235,214.85
坏账准备 1,066,627.98
业务招待费 168,063.95
邮电费 438,443.78
劳动保险 907,006.86
教育经费 66,199.29
工会经费 52,414.38
劳保费 84,370.25
其 他 2,113,174.73
合 计 10,219,590.40
34、财务费用 476,420.18元
类 别 本期发生数（元）
利息支出 720,582.10
减：利息收入 269,144.36
汇兑损失 24,240.00
减：汇兑收益
其 他 742.44
合 计 476,420.18
35、投资收益 891,115.40元
项 目 本年累计投资收益
成本法（元） 权益法（元） 其他（元）
短期债券投资 411,115.40
长期股权投资收益 480,000.00
合 计 891,115.40
注：长期股权投资收益系国泰君安证券股份有限公司所分红利。
36、营业外收入 685,885.00元
类 别 本期发生数（元）
冻结无效申购资金利息收入 580,000.00
办理乘车证手续费 105,885.00
合 计 685,885.00
37、营业外支出 161,496.37元
类 别 本期发生数（元）
捐赠支出 77,540.00
罚款支出 83,956.37
其 他
合 计 161,496.37
38、所得税 6,511,797.61元
应纳税所得额 27,544,841.23元
应纳税额 9,089,797.61元
减：收回所得税返还 2,578,000.00元
所得税 6,511,797.61元
五、关联方关系及其交易
（1） 存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系
泰安市泰山旅游集
团有限责任公司 泰安市东岳大街西首 旅游业务 持本公司43.58%股份
企业名称 经济性质 法人代表 注册资本 成立时间
泰安市泰山旅游集
团有限责任公司 国有独资 李爱国 10,494万元 1998.4.10
泰安市国有资产管理局以泰国资企字〖1998〗17号文批准, 将其持有的山东泰山旅 游索道股份有限公司国家股4800万股全部授权泰安市泰山旅游集团有限责任公司经 营。
（2） 存在控制关系关联方注册资本及其变化
名 称 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元）
泰安市泰山旅游集
团有限责任公司 104,940,000.00 104,940,000.00
（3） 不存在控制关系的关联方关系的性质
名 称 与本公司关系
泰安市泰山旅游汽车公司 同属集团子公司
泰安市泰山旅游客运车队 同属集团子公司
泰安市五岳旅游商贸公司 同属集团子公司
泰安市泰山旅游实业总公司 同属集团子公司
泰安市神憩宾馆 同属集团子公司
泰安市泰山宾馆 同属集团子公司
泰山中国国际旅行社 同属集团子公司
（4） 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 期初数 本期增加 期末数
金 额 比例 (元) 金 额 比例
(元) (%) (元) (%)
泰安市泰山旅游集团 48,000,000.00 43.58 48,000,000.00 43.58
有限责任公司
(5) 关联交易
A、销售索道票
关联方名称 本期金额 占本期销售收入 上期金额
(元) 百分比(%) (元)
泰山中国国际旅行社 963,405.00 1.79 574,575.00
合计 963,405.00 1.79 574,575.00
关联方名称 占上期销售收入 定价政策
百分比(%)
泰山中国国际旅行社 1.86 市场价格
合计 1.86 市场价格
B、其他交易
关联方名称 本期金额 上期金额 交易类型 定价政策
(元) (元)
泰安市泰山旅游集团 434,988,67 277,500.00 代集团垫费款 协议价格
有限责任公司
泰安市泰山旅游集团 9,691,487.42 1,980,000.00 暂借给集团周转金
有限责任公司
泰安市泰山旅游集团 276,127.92 213,885.50 垫付集团工资、水电费
有限责任公司
(6) 关联款项
A、应收账款
关联方名称 期初金额 占期初应收账款 期末金额
(元) 比例(%) (元)
泰山中国国际旅行社 1,562,475.00 84.11 2,525,880.00
泰安市泰山宾馆 124,249.98 6.69 124,249.98
关联方名称 占期末应收账款 款项性质
比例(%)
泰山中国国际旅行社 87.98 应收索道票款
泰安市泰山宾馆 4.33 应收代垫款
B、其他应收款
关联方名称 期初金额 占期初应收账款 期末金额
(元) 比例(%) (元)
泰安市泰山旅游集团 4,301,734.68 41.52 14,994,415.91
有限责任公司
泰安市泰山宾馆 300,000.00 2.90 300,000.00
泰安市泰山旅游汽车公司 100,000.00
关联方名称 占期末应收账款 款项性质
比例(%)
泰安市泰山旅游集团 69.84 代垫集团周转金工资
有限责任公司
泰安市泰山宾馆 1.40 暂借款
泰安市泰山旅游汽车公司 0.47 暂借款
C、其他应付款
关联方名称 期初金额 占期初其他应付款 期末金额
(元) 比例(%) (元)
泰安市泰山宾馆 233,622,59 5.75
关联方名称 占期末其他应付款 款项性质
比例(%)
泰安市泰山宾馆 欠付餐费及会务费
六、报告期内公司无需要披露的重大承诺事项及或有事项。
七、截至审计报告日公司无重大期后事项。
八、截至审计报告日公司无其他重大事项。
资产负债表
企业名称：山东泰山旅游索道股份有限公司
2000年10月31日 单位：人民币元
项目 注释号 期初数 期末数
流动资产：
货币资金 1 46,672,737.50 70,322,698.05
短期投资 2 10,058,387.00
减：短期投资跌价准备
短期投资净额 10,058,387.00
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 3 1,857,648.54 2,870,914.30
其他应收款 4 10,361,444.83 21,471,009.12
减：坏帐准备 896,104.65 1,962,676.11
应收款项净额 11,322,988.72 22,379,247.31
预付帐款 5 10,000,000.00 7,453,947.82
应收补贴款
存货 6 2,887,912.90 3,235,010.89
减：存货跌价准备
存货净额 2,887,912.90 3,235,010.89
待摊费用 47,741.22
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 80,989,767.34 103,390,904.07
长期投资：
长期股权投资 7 16,000,000.00 16,000,000.00
长期债权投资
长期投资合计 16,000,000.00 16,000,000.00
减：长期投资减值准备
长期投资净额 16,000,000.00 16,000,000.00
固定资产：
固定资产原价 8 188,445,604.22 146,472,387.96
减：累计折旧 60,869,122.98 40,603,400.58
固定资产净值 127,576,481.24 105,868,987.38
工程物资 9 12,548,447.51 8,574,447.51
在建工程 10 6,580,495.53 65,059,226.54
固定资产清理 11 10,661,497.48
待处理固定资产净损失
固定资产合计 146,705,424.28 190,164,158.91
无形资产及其他资产：
无形资产 12 13,414,300.24 13,103,784.04
开办费 13 1,216,894.85 982,876.65
长期待摊费用 14 2,840,547.93 2,791,232.83
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 17,471,743.02 16,877,893.52
递延税项：
递延税款借项
资产总计 261,166,934.64 326,432,956.50
资产负债表（续）
企业名称：山东泰山旅游索道股份有限公司
2000年10月31日 单位：人民币元
项目 注释号 期初数 期末数
流动负债：
短期借款 15 3,311,720.00 33,112,000.00
应付票据
应付帐款 16 4,375.20 6,687.60
预收帐款 0
代销商品款
应付工资 17 2,650,047.28 2,860,541.89
应付福利费 18 1,363,202.90 1,954,869.88
未付股利 19 11,760.66 11,760.66
未交税金 20 1,754,527.53 2,642,020.75
其他未交款 21 118,337.74 125,976.66
其他应付款 22 4,035,814.64 4,053,982.98
预提费用 30,000.00 615,765.72
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 13,279,785.95 45,383,606.14
长期负债：
长期借款 23 16,558,600.00 30,000,000.00
应付债券
长期应付款 24 940,000.00 360,000.00
住房周转金 25 65,571.70 473,791.47
其他长期负债
长期负债合计 17,564,171.70 30,833,791.47
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 30,843,957.65 76,217,397.61
股东权益：
股本 26 110,147,200.00 110,147,200.00
资本公积 27 27,613,955.73 27,613,955.73
盈余公积 28 19,911,973.96 19,911,973.96
其中：公益金 0
未分配利润 29 72,649,847.30 92,542,429.20
股东权益合计 230,322,976.99 250,215,558.89
负债和股东权益总计 261,166,934.64 326,432,956.50
利 润 表
企业名称：山东泰山旅游索道股份有限公司
2000年1-10月 单位：人民币元
项目 注释号 1999年1-10月 2000年1-10月
(未审数)
一、主营业务收入 30 65,136,296.24 53,797,972.12
减：折扣与折让
主营业务收入净额 65,136,296.24 53,797,972.12
减：主营业务成本 31 15,724,554.46 15,921,374.45
主营业务税金及附加 2,135,987.50 1,752,744.61
二、主营业务利润 47,275,754.28 36,123,853.06
加：其他业务利润 433,107.98
减：存货跌价损失
营业费用 32 672,995.97 872,074.98
管理费用 33 8,149,119.62 10,219,590.40
财务费用 34 -84,376.55 476,420.18
三、营业利润 38,538,015.24 24,988,875.48
加：投资收益 35 891,115.40
补贴收入 6,984,442.34
营业外收入 36 458,989.90 685,885.00
减：营业外支出 37 340,605.18 161,496.37
加：以前年度损益调整
四、利润总额 45,640,842.30 26,404,379.51
减：所得税 38 12,816,175.05 6,511,797.61
五、净利润 32,824,667.25 19,892,581.90
利润分配表
企业名称：山东泰山旅游索道股份有限公司
2000年1-10月 单位：人民币元
项目 注释号 1999年1-10月 2000年1-10月
(未审数)
一、净利润 32,824,667.25 19,892,581.90
加：年初未分配利润 50,788,612.38 72,649,847.30
减：折股
二、可供分配的利润 83,613,279.63 92,542,429.20
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
三、可供股东分配的利润 83,613,279.63 92,542,429.20
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 83,613,279.63 92,542,429.20
