哈中隆会审字〖2002〗第039号

    哈尔滨天业环保有限公司：

    我们接受委托,审计了贵公司2002年5月31日的资产负债表及其损益表。这些会 计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是 依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中, 我们结合贵公司的 实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

    我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规 定,在所有重大方面公允地反映了贵公司2002年5月31日的财务状况及当期经营成果 和资金变动情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。

    附件：

    1、资产负债表；

    2、损益表；

    3、会计报表附注；

    4、哈尔滨中隆会计师事务所有限公司营业执照；

    5、哈尔滨中隆会计师事务所有限公司执业证书。

    

哈尔滨中隆会计师事务所 中国注册会计师：赵志杰

    有限公司

    中国注册会计师：滕治威

    中国 哈尔滨 二00二年六月十五日

    　　　　　　　　　　资产负债表

        　　　　　　　　　　2002年5月31日

    编制单位：哈尔滨天业环保有限公司　　　　　　　　　　单位：元

        资产　　　　　　　　　　　　　　期初数　　　　　 期末数　　

    流动资产：

    货币资金　　　　　　　　　　　　　　63,731.69　　 107,500.63

    短期投资

    应收票据　　　　　　　　　　　　　　　　　　

    应收账款　　　　　　　　　　　　　 490,000.00　　7,948,665.46

    减：坏账准备　　　　

    应收账款

    净额预付账款　　　　　　　　　　 1,350,789.00　　1,350,789.00

    应收补贴款

    应弥补亏损

    其他应收款　　　　　　　　　　 　　270,764.10　　　277,655.55

    存货　　　　　　　　　　　　　　 1,531,488.64　　1,531,488.64

    其中：原材料

    分期收款发出商品

    产成品

    待转其他业务支出

    待摊费用

    其中：产成品、在产品中管理费用

    应抵扣的期初进项税额

    待处理流动资产净损失

    其中：产成品挂账损失

    一年内到期的长期债券投资

    其他流动资产

    流动资产合计　　　　　　　　　　 3,706,773.43　11,216,099.28

    长期投资：

    长期投资

    其中：债券投资

    股票投资

    固定资产：

    固定资产原价　　　　　　　　　　　107,578.00　 25,792,437.00

    减：累计折旧　　　　　　　　　　　 26,740.00　　　 29,929.00

    固定资产净值　　　　　　　　　　　 80,838.00　 25,762,508.00

    固定资产清理

    在建工程　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　7,032,644.80

    待处理固定资产净损失

    固定资产合计　　　　　　　　　　　 80,838.00　 32,795,152.80

    无形资产及递延资产：　　　　　　1,666,000.00　 30,123,300.00

    无形资产　　　　　　　　　　　　1,666,000.00　 30,123,300.00

    递延资产　　

    其中：老贷款利息及汇兑损益

    产成品、在产品中管理费用

    无形资产及递延资产合计　　　　　1,666,000.00　 30,123,300.00

    其他长期资产

    其他长期资产

    递延税项

    递延税款借项

    资产总计　　　　　　　　　　　　5,453,611.43　 74,134,552.08

    负债及所有者权益　                 期初数　          期末数

    流动负债

    短期借款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 24,230,000.00

    应付票据

    应付账款

    预收账款

    其他应付款　　　　　　　　　　 3,185,468.15　　 8,510,212.32

    应付工资　　　　　　　　　　　　　83,034.00　　　 166,532.70

    应付福利费　　　　　　　　　　　　98,824.66　　　  94,844.28

    未交税金　　　　　　　　　　　　-118,867.92　　  -118,183.42

    未付利润

    其他未交款

    预提费用

    一年内到期的长期负债

    其他流动负债

    流动负债合计　　　　　　　　　 3,248,458.89    32,883,405.88

    长期负债：

    长期借款　　　　　　　　　　　　 800,000.00       800,000.00

    应付债券

    长期应付款

    其他长期负债

    其中：住房周转金

    专项应付款

    长期负债合计　　　　　　　　　　 800,000.00　　　　800,000.00

    递延税项：

    递延税款贷项

    负债合计　　　　　　　　　　　 4,048,458.89　　 33,683,405.88

    所有者权益

    实收资本　　　　　　　　　　　 3,000,000.00　　 30,000,000.00

    其中：国家资本金

    法人资本金

    其中：国有法人资本金

    集体资本金

    （注册资本）

    资本公积　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 5,000,188.23

    其中：补充流动资本

    盈余公积

    其中：公益金

    其中：补充流动资本

    未分配利润（亏损用负号）　　　-1,594,847.46　　　5,450,957.97

    所有者权益合计　　　　　　　　 1,405,152.54　　 40,451,146.20

    负债及所有者权益合计　　　　　 5,453,611.43　　 74,134,552.08


        　　　　　　　　　　　　 损益表

        　　　　　　　　　　 2002年5月31日

    编制单位：哈尔滨天业环保有限公司　　　　　　　　　　 单位：元

        项目           行次　      本月数    　　本年累计数

    一、产品销售收入　  1　　   22,092,922.76　　24,182,989.76

    减：产品销售成本    2　　    9,839,977.70　　10,302,744.47

    产品销售费用        3　　　    971,672.77　　 1,093,495.55

    产品销售税金及附加  4　   　　 355,291.90　　　 355,291.90

    二、产品销售利润    5　　   10,925,980.39　　12,431,457.84

    其他业务利润        6

    减：管理费用        7　　    3,843,028.21　　 4,857,069.36

    财务费用            8   　　　 264,291.53　　　 528,583.05

    三、营业利润        9　　    6,818,660.65　　 7,045,805.43

    加：投资收益       10

    营业外收入         11

    减：营业外支出     12

    四、利润总额       13　　    6,818,660.65　　7,045,805.43