岳总审字（2001）第A184号

    哈慈股份有限公司董事会：

    我们接受贵公司董事会委托，对贵公司董事会出具的有关哈慈股份有限公司（ 以下简称“贵公司”）1998年配股募集资金，截止2000年12月31日使用情况的“前 次募集资金使用情况的说明”进行专项审核. 贵公司董事会的责任是为该项审核提 供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本文件或口头证言以及我们认 为必要的其他证据.我们的责任在进行了审慎调查，实施必要的审核程序的基础上， 根据审核过程中取得的材料做出职业判断，发表审核意见. 我们的审核是依据《上 市公司新股发行管理办法》的要求进行，在审核过程中结合贵公司的实际情况，实 施了我们认为必要的审核程序.

    经审核，贵公司前次募集资金的有关情况如下：

    一、前次募集资金的数额和资金到位时间

    1998年5月27日，贵公司经中国证券监督管理委员会证监上字（1998）53 号文 批复，以1997年初总股本为基数，按10：3的比例实施配股，应配售2728.5 万股， 由于法人股股东哈慈集团公司放弃配股权，实际配售1029.6万股，配售价每股8.80 元.

    截止1998年7月27日， 贵公司共完成配股 1029. 6 万股， 实际收到配股资金 87668674.40元（含未支付的发行费用663874.40元）已全部到位，股东均以现金方 式支付，并由哈尔滨会计师事务所于1998年7月30日予以验证， 并出具哈会师上市 —验字（1998）第018号验资报告.

    二、前次募集资金的实际使用情况

    （一）截至2000年12月31日止，贵公司承诺投资的两个项目实际使用情况如下：

    实际投资          1998年度            1999年度

    项目名称        当期实际    完工程度  当期实际

                    投资                  投资    

    1、磁化卫生冲   2554万元     70%      244万元 

    洗器系列产品项目

    2、磁化全价饲料 3030万元     50%      2555万元

    项目

    合计            5584万元              2799万元


    实际投资                     2000年度       实际投资

    项目名称          完工程度  当期实   完工   总额    

                                际投资   程度           

    1、磁化卫生冲      80%      536万元  100%  3334万元 

    洗器系列产品项目                                    

    2、磁化全价饲料    90%      43万元   100%  5628万元 

    项目                                                

    合计                        579万元         8962万元

    （二）将上述募集资金的实际使用情况与配股说明书承诺内容进行对照，具体 情况如下：

    配股说明书承诺  实际投资项目        配股说明书  

    投资项目                            计划投资金额

    磁化卫生冲洗器 与承诺投资项目相同    3000万元   

    系列产品项目

    磁化全价饲料   与承诺投资项目相同    4973万元   

    项目

    流动资金                              727万元   

    合计                                 8700万元   

    配股说明书承诺 实际投资金额 实际与承诺差异  

    投资项目                                    

    磁化卫生冲洗器  3334万元      334万元       

    系列产品项目                                

    磁化全价饲料    5628万元       655万元      

    项目                                        

    流动资金                      -727万元      

    合计            8962万元         262万元    

    1、前次募集资金投资项目与配股说明书承诺的投资项目相符；前次配股募集 资金已全部投入承诺项目.实际投资金额超出配股计划262万元，由公司以自有 资金解决.

    2、公司配股说明书承诺若项目投资有剩余补充流动资金， 因项目投资未有剩 余，故未能补充流动资金.

    （三）将上述募集资金实际使用情况与涉及公司各年度报告和其他信息披露文 件中披露的有关内容做逐项对照，具体情况如下：

    1、磁化卫生冲洗器系列产品项目：

    a）在1998年度报告披露：当期该项目固定资产已投资1500万元， 投产期承诺 预计为1999年8月，实际当年该项目实际投资额为2554万元.差异原因为在1998年度 报告中披露配股募集资金投资项目的投资额时串项，将应计入该项目的投资额计入 了另一配股投资项目——磁化全价饲料项目， 所以造成了该差异； 该差异原因在 1999年度报告中已消除.

    b）在1999年度报告披露：截止1999年底该项目投资额为2798万元， 建设已完 成80%；投资项目投资完成比承诺滞后的主要原因：配股资金到位时间比原计划晚， 即为适应市场需求对产品结构功能进行调整改型而延迟进度.实际该项目截止 1999 年底投资额为2798万元，实际使用情况与该年度披露的有关内容无差异.

    c）在2000年度报告披露：截止2000年底该项目投资额为3334万元， 建设已基 本完成，转固手续正在办理之中，实际该项目截止2000年底投资额为3334万元，实 际使用情况与该年度披露的有关内容无差异.

    2、磁化全价饲料项目：

    a）在1998年度报告披露：当期该项目固定资产已投资4082万元， 投产期承诺 预计为1999年4月.当年该项目实际投资3030万元.差异原因请参见（三）-1、a.

    b）在1999年度报告披露：截止99年底该项目投资额为5585万元， 建设已完成 80%，投资项目投资完成比承诺滞后的主要原因：a、配股资金到位时间比原计划晚； b、由于冬季北方天气寒冷，冬季施工期短；c、配套工程（绿色生猪屠宰加工项目） 论证已建设，延缓工程进度.实际该项目截止1999年底投资额为5584万元.实际使用 情况与该年度披露的有关内容无差异.

    c）在2000年度报告披露：截止2000年底该项目投资额为5628万元， 建设已基 本完成，转固手续正在办理之中.实际该项目截止2000年底投资额为5628万元， 实 际使用情况与该年度披露的有关内容无差异.

    （四）经将上述前次募集资金实际使用情况与本次配股申报材料中董事会出具 的《前次配股募集资金承诺及使用情况》内容逐项对照，不存在差异.

    三、截止2000年12月31日前次所募集资金已全部使用于所承诺的投资项目.

    四、结论

    据上述情况，我们认为，贵公司董事会出具的有关说明及有关信息披露文件中 关于前次募集资金使用情况的披露与实际使用情况基本相符.

    本专项报告仅供贵公司为本次发行新股之目的使用，不得用作任何其他目的. 我们同意将本专项报告作为贵公司申请发行新股所必备的文件，随其他申报材料一 起上报，并对本报告承担相应的责任.

    

岳华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：庄文森

    中国·北京 中国注册会计师：尹师州

    2001年4月15日