(2003)恒德赣审字061号

    江西江中药业股份有限公司董事会：

    我们接受委托,对贵公司前次募集资金(截止2003年6月30日)的投入情况进行了专项审核。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据；我们的责任是发表专项审核意见,出具专项报告,并对专项报告的真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。本专项报告根据中国证券监督管理委员会《上市公司新股发行管理办法》的要求出具,所发表的专项审核意见是我们在进行了审慎调查,实施了必要的审核程序的基础上,根据审核过程中所取得的材料做出的职业判断。

    经审核,贵公司前次募集资金投入的有关情况如下：

    一、 前次募集资金的数额和到位时间

    1999年9月3日,经中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]87号文批复,同意贵公司向全体股东配售人民币普通股2,131.2万股,其中,向国有法人股股东配售691.2万股,向社会公众股股东配售1,440万股。1999年11月17日,贵公司股票配售成功,配股价格每股10元,扣除发行费用5,000,000.00元后,实际募集资金净额208,120,000.00元,其中:国有法人股股东以经营性净资产认购69,120,000.00元、社会公众股股东以货币资金认购净额139,000,000.00元。上述募集的净资产已办理了产权交接手续,募集的货币资金已于1999年11月17日全部到位,并由江西恒信会计师事务所有限公司出具赣恒会验字(1999)第018号验资报告予以验证。

    二、 前次募集资金的实际使用情况

    (一)截止2003年6月30日,贵公司已将前次募集资金投入具体项目中。按实际投资项目前次募集资金具体使用情况如下(单位：人民币万元)：

    实际投资项目                                     投资金额
                                      基建投资
                              2000年 2001年  2002年   2003年1-6月    小计
    健胃消食片扩产技术改造工程  -      -    2,551.13       283.87  2,835.00
    博洛克扩产一期技术改造工程  -      -      616.14     1,690.86  2,307.00
    6亿片/年蠲哮片生
    产线技术改造项目            -      -      281.05       638.95    920.00
    年产1.5亿粒阿司匹林缓释胶
    囊生产线                  866.00   -          -            -     866.00
    收购江中药业有限责任公司
    15%股权
    补充公司流动资金
    合   计                     866    0     3448.32      2613.68      6928
    实际投资项目                                                       投资
                                      流动资金投资 股权投资    合计    进度
                                                     2002年
    健胃消食片扩产技术改造工程           1,000.00            3,835.00  100%
    博洛克扩产一期技术改造工程             800.00            3,107.00  100%
    6亿片/年蠲哮片生产线技术改造项目      500,000            1,420.00  100%
    年产1.5亿粒阿司匹林缓释胶囊生产线      634.00            1,500.00  100%
    收购江中药业有限责任公司15%股权                 3277.09   3277.09   -
    补充公司流动资金                       760.91              760.91
    合   计                               3694.91   3277.09  13900.00

    注：1、博洛克扩产一期技术改造工程基建投资支出含配套锅炉设施支出4,952,507.50元、提取设施支出7,427,774.00元。

    2、健胃消食片扩产技术改造工程部分设备可与6亿片/年蠲哮片生产线技术改造项目共用。

    (二)前次募集资金实际使用情况与配股说明书承诺对照(单位：人民币万元)：

    承诺投资项目                        实际投资项目
    健胃消食片扩产技术改造工程          健胃消食片扩产技术改造工程
    博洛克扩产一期技术改造工程          博洛克扩产一期技术改造工程
    6亿片/年蠲哮片生产线技术改造项目    6亿片/年蠲哮片生产线技术改造项目
    年产1.5亿粒阿司匹林缓释胶囊生产线   年产1.5亿粒阿司匹林缓释胶囊生产
                                        线及补公司流动资金
    综合制剂楼GMP标准技术改造           收购江西江中药业有限责任公司
                                        15%的股权及补公司流动资金
    合   计
    承诺投资项目                            承诺投资额     实际投资额 募集资金承
                                        募集资金 自有资金    募集资金 诺投资额与
                                                                      实际投资额
                                                                          差异
    健胃消食片扩产技术改造工程          3,835.00    -        3,835.00      -
    博洛克扩产一期技术改造工程          3,107.00    -        3,107.00      -
    6亿片/年蠲哮片生产线技术改造项目    1,420.00
    年产1.5亿粒阿司匹林缓释胶囊生产线   1,796.00  1,118.00   1,796.00      -
    综合制剂楼GMP标准技术改造           3,742.00    -        3,742.00      -
    合   计                            13,900.00  1,118.00  13,900.00      -

    (三)前次募集资金实际使用情况与公司各年度(包括中期报告)和其他信息披露文件中涉及的有关内容逐项对照(单位：人民币万元)：

    投资项目                             信息披露  实际投资金额  差异
                                         投资金额
    健胃消食片扩产技术改造工程           3,835.00    3,835.00       -
    博洛克扩产一期技术改造工程           3,107.00    3,107.00       -
    6亿片/年蠲哮片生产线技术改造项目     1,420.00    1,420.00       -
    年产1.5亿粒阿司匹林缓释胶囊生产线    1,500.00    1,500.00       -
    收购江中药业有限责任公司的股权       3,277.09    3,277.09       -
    补充公司流动资金                       760.91      760.91       -
    合   计                             13,900.00   13,900.00       -

    (四)经将上述前次募集资金实际使用情况与本次配股申报材料中公司董事会《关于前次募集资金实际使用情况的说明》逐项对照,二者基本相符。

    (五)有关情况说明

    ①原配股说明书中承诺投资的″综合制剂楼GMP标准技术改造″项目因配股资金到位较晚,而国家药品监督局又要求药品生产企业尽快通过GMP认证,否则将停止新药审批并撤消企业有关生产许可。为保障公司的正常经营,公司根据企业生产布局调整,已用自有资金先期投资545万元完成了固体制剂车间的GMP改造,并通过了国家GMP认证。由于企业综合制剂楼所在场地狭窄,不能适应企业扩大再生产的需要,因此公司拟将生产场地迁入市郊新厂区,对新厂区的GMP改造企业将用自有资金完成。因此,为妥善使用募集资金并兼顾资金使用效益,公司变更了该项目资金用途。

    经二届十次董事会、2002年第一次临时股东大会审议通过,公司将该项目所需资金3,742.00万元变更为3,277.09万元收购江西江中药业有限责任公司15%的股权,结余464.91万元用于补充公司流动资金。

    ②截止2003年6月30日,″健胃消食片扩产技术改造工程″项目累计投入前次募集资金3,835.00万元,占项目承诺投资总额的100%,不足资金由企业自筹解决。

    ③截止2003年6月30日,″博洛克扩产一期技术改造工程″项目累计投入前次募集资金3,107.00万元,占项目承诺计划投资总额的100%,不足资金由企业自筹解决。

    ④截止2003年6月30日,″6亿片/年蠲哮片生产线技术改造项目″累计投入前次募集资金1,420.00万元,占项目承诺计划投资总额的100%,不足资金由企业自筹解决。

    ⑤″年产1.5亿粒阿司匹林缓释胶囊生产线″项目已于2000年建设完毕,由于市场原因,公司调整了投资规模,实际投资1,500.00万元(其中固定资产投资866.00万元,补充流动资金634.00万元),占承诺计划投资总额的51.5%。

    ⑥前次募集资金项目承诺总投资额为15,018.00万元,实际净募集资金为13,900.00万元,承诺投资较实际募集资金差额1,118.00万元由公司自有资金补足。

    根据公司对承诺项目建设的轻重缓急,″年产1.5亿粒阿司匹林缓释胶囊生产线″ 项目原承诺投资2,914.00万元,其中募集资金投入1,796.00万元,自有资金补足1,118.00万元。2000年,公司投资1,500.00万元建成该项目,系使用募集资金投入,因此该项目结余募集资金296.00万元。截止2003年6月30日,其余四个项目按照承诺投资规模全部完工,同时将差额296.00万元用于补充公司流动资金。

    ⑦差异情况说明：

    原承诺的五个项目中,除″年产1.5亿粒阿司匹林缓释胶囊生产线″项目调减投资后按期建成外,其余均未能按计划进度投入,其主要原因是：

    A、配股资金到位时间接近年末,当年无法投入。

    B、由于公司通过国家医药管理部门GMP认证时间紧迫,而配股资金到位时间情况不确定,对于″综合制剂楼GMP标准技术改造″项目的建设,企业在配股申报过程中已逐步用自有资金投入,2000年建成并顺利通过GMP认证。而后为保证资金使用效率,此项目募集资金变更了用途。

    C、″健胃消食片扩产技术改造工程″项目、″博洛克扩产一期技术改造工程″项目、″6亿片/年蠲哮片生产线技术改造项目″三个项目2000-2001年未按计划投入的原因是：

    a)、公司生产场地位于城市繁华地带,随着南昌经济的发展,根据地方政府城区规划及国家对制药企业生产条件的要求,公司于2000年开始规划搬迁生产场地。上述三个项目需待新场地的建设条件具备后方可实施。

    b)、上述三个项目获得批复是在1998年,而2000年上述产品的市场已经发生变化,本着慎重使用募集资金的原则,公司根据市场情况调整了工程建设进度,直至本报告期方全部建成。

    (六)、前次募集资金投资项目效益情况说明

    1、″综合制剂楼GMP标准技术改造″项目：该项目已变更为″收购江西江中药业有限责任公司15%的股权及补充公司流动资金″,由于2002年1月收购江西江中药业有限责任公司15%的股权后将其注销,因此该项目效益直接体现在上市公司的本部经营业绩中。2003年上半年该项目当期实现净利润436.78万元。

    2、″健胃消食片扩产技术改造工程″项目：进入2003年,公司健胃消食片出现快速增长,为抓住市场机会,2003年上半年在项目建设过程中采取边建设边投产的方式滚动投入,截止2003年6月,项目全部建成,当期产生收益1,193.73万元。

    3、″博洛克扩产一期技术改造工程″项目及″6亿片/年蠲哮片生产线技术改造项目″：此两项目2003年6月建成,尚未产生效益。

    4、″年产1.5亿粒阿司匹林缓释胶囊生产线″项目：2000年建成,未产生效益。

    三、审核结论

    根据上述情况,我们认为,公司董事会《关于前次募集资金实际使用情况的说明》与实际情况基本相符,相关信息披露文件中关于前次募集资金使用情况的披露与实际情况基本相符。

    四、特别声明

    本专项报告仅供贵公司为本次配股之目的使用,不得用作任何其他目的。我们同意将本专项报告作为申请配股所必备的文件,随其他申报材料一起上报。

    

广东恒信德律会计师事务所 中国注册会计师： 周益平

    有限公司 赵翠英

    中国·珠海 二00三年九月二十一日