每日必读中元资评报字〖2003〗第009号
以下内容摘自资产评估报告书,欲了解本评估项目全面情况,应认真阅读资产评估报告书全文。
中元国际资产评估有限责任公司接受国风集团有限公司的委托,根据国家有关资产评估规定,本着客观、独立、公正、科学的原则,采用成本加和法,对国风集团有限公司拟资产置换所涉及的资产进行了评估。我公司评估人员按照必要的评估程序对委托评估的资产实施了实地查勘、市场调查与询证,对委估资产在2003年3月31日所表现的市场价值作出了公允反映,并于2003年4月26日提出报告,其评估结果为：国风集团有限公司所拥有的西藏国风广告有限公司98.08%共5100万元的权益性资产评估价值为85,994,239.36元。
评估机构及注册评估师
评估机构： 中元国际资产评估有限责任公司
机构负责人： 曾桂珍
注册资产评估师： 郭 亨
注册资产评估师： 方 园
评估机构地址：北京西城区宣武门大街甲129号金隅大厦0413房间
电 话： 010-66411449
邮 编： 100031
2003年5月15日
西藏圣地股份有限公司拟资产置换项目资产评估报告书摘要
中元资评报字(2003)第2004号
以下内容摘自资产评估报告书,欲了解本评估项目全面情况,应认真阅读资产评估报告书全文。
中元国际资产评估有限责任公司接受西藏圣地股份有限公司的委托,根据国家有关资产评估规定,本着客观、独立、公正、科学的原则,采用重置成本法,对西藏圣地股份有限公司拟资产置换所涉及的资产进行了评估。我公司评估人员按照必要的评估程序对委托评估的资产实施了实地查勘、市场调查与询证,对委估资产在2003年3月31日所表现的市场价值作出了公允反映,并于2003年5月26日提出报告,其评估结果为：西藏圣地股份有限公司拟置换资产的账面价值84,551,441.99元,资产评估价值为85,414,588.45元,评估增值863,146.46元,增值率为1.02%。其评估结果列示如下：
资产评估结果汇总表
资产占有单位名称：西藏圣地股份有限公司 评估基准日：2003年3月31日
金额：人民币元
项 目 帐面价值 调整后帐面值 评估价值
1 应收账款 4,557,199.71 4,557,199.71 4,073,509.85
2 坏账准备 294,052.03 294,052.03 0.00
3 房屋建筑物 8,015,676.60 8,015,676.60 8,803,060.21
4 设备 95,598,417.71 95,598,417.71 72,538,018.39
5 固定资产减值准备 23,325,800.00 23,325,800.00 0.00
6 资产总计 84,551,441.99 84,551,441.99 85,414,588.45
项 目 增值额 增值率%
1 应收账款 -483,689.86 -10.61
2 坏账准备 -294,052.03 -100.00
3 房屋建筑物 787,383.61 9.82
4 设备 -23,060,399.32 -24.12
5 固定资产减值准备 -23,325,800.00 -100
6 资产总计 863,146.46 1.02
评估结论详细情况见资产评估明细表。
评估机构及注册评估师
评估机构： 中元国际资产评估有限责任公司
机构负责人： 曾桂珍
注册资产评估师： 郭 亨
注册资产评估师： 雷先富
评估机构地址：北京西城区宣武门大街甲129号金隅大厦0413房间
电 话： 010-66411449
邮 编： 100031
2003年5月26日
（一）简要资产负债表
单位：元
项目 2003年3月31日
流动资产
货币资金 3,993,751.08
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 6,119,991.64
其他应收款 4,200,750.95
预付帐款 3,000.00
存货 2,445,323.07
待摊费用 21,657.00
其他流动资产
流动资产合计 16,784,473.74
长期投资：
长期股权投资 2,104,021.62
长期债权投资
长期投资合计 2,104,021.62
固定资产：
固定资产原值 198,762,607.45
累计折旧 36,016,062.23
固定资产净值 162,746,545.22
固定资产减值准备 23,325,800.00
固定资产净额 139,420,745.22
工程物资 2,012,228.15
在建工程 160,300.00
固定资产清理
固定资产合计 141,593,273.37
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 0
递延税项：
递延税款借项
资产总计 160,481,768.73
短期借款 26,500,000.00
应付帐款 5,627,165.98
预收帐款 82,550.82
应付工资 -2,970.65
应付福利费 421,366.89
应付股利
应交税金 460,209.48
其他应交款 -55,896.52
其他应付款 4,520,384.10
预提费用 13,142,958.10
预计负债
一年内到期的长期负债 40,000,000.00
流动负债合计： 90,695,768.20
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
其他长期负债
长期负债合计 0
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 90,695,768.20
少数股东权益
股东权益：
股本 80,000,000.00
减：已归还投资
股本净额 80,000,000.00
资本公积 3,399,371.82
盈余公积 1,110,412.40
其中：法定公益金 1,110,412.40
未分配利润 -14,723,783.69
股东权益合计 69,786,000.53
负债和股东权益总计 160,481,768.73
（二）简要利润表及利润分配表
单位：元
项目 2003年1-3月
一、主营业务收入 702,098.30
减：主营业务成本 227,579.07
主营业务税金及附加 43,806.91
二、主营业务利润（亏损以“－”填列） 430,712.32
加：其他业务利润（亏损以“－”填列） 94,541.00
减：营业费用 1,733,567.25
管理费用 719,681.51
财务费用 976,792.37
三、营业利润（亏损以“－”填列） -2,904,787.81
加：投资收益（亏损以“－”填列）
补贴收入
营业外收入 347.38
减：营业外支出 -
四、利润总额（亏损以“－”填列） -2,904,440.43
减：所得税
少数股东权益
五、净利润（亏损以“－”填列） -2,904,440.43
加：年初未分配利润 -11,819,343.26
其他转入 -
六、可供分配的利润 -14,723,783.69
减：提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
提取职工奖励及福利基金 -
提取储备基金 -
提取企业发展基金 -
利润归还贷款 -
七、可供投资者分配的利润 -14,723,783.69
减：应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 -
转作股本的普通股股利 -
八、未分配利润 -14,723,783.69
（三）简要现金流量表
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,655,862.33
收到的税费返还
收到的其他与经营有关的现金 14,332.45
现金流入小计 2,670,194.78
购买商品、接受劳务支付的现金 1,082,057.67
支付给职工以及为职工支付的现金 730,784.12
支付的各项税费 13,160.89
支付的其他与经营有关的现金 587,934.47
现金流出小计 2,413,937.15
经营活动产生的现金流量净额 256,257.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产所收回的现金净额 380,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 380,000.00
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支出的现金 80,010.50
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 62,521.26
现金流入小计 142,531.76
投资活动产生的现金流量净额 237,468.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 2,500,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 2,500,000.00
偿还债务所支付的现金 815,137.50
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,753,918.00
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 2,569,055.50
筹资活动产生的现金流量净额 -69,055.50
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物增加额 424,670.37
（一）简要资产负债表
单位：元
资产 2003年3月31日 2002年12月31日
流动资产：
货币资金 5,236,577.85 4,655,441.76
短期投资
减：短期投资
跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 29,760,145.00 53,304,634.40
减：坏帐准备 392,258.95 525,308.41
应收账款净额 29,367,886.05 52,779,325.99
其他应收款 26,223,013.16 18,736,556.61
减：坏帐准备 239,600.70 217,141.33
其他应收款净额 25,983,412.46 18,519,415.28
预付帐款 23,315,299.00 19,328,800.00
存货 491,619.62 478,499.32
减：存货跌价准备
存货净额 491,619.62 478,499.32
待摊费用 123,428.64
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
流动资产合计 105,060,802.84 96,472,242.52
长期投资：
长期股权投资 493,461.81
长期债权投资
长期投资合计 493,461.81
减：长期投资减值准备
长期投资净额 493,461.81
固定资产：
固定资产原价 5,694,440.88 5,670,490.88
减：累计折旧 1,283,996.14 1,102,049.90
固定资产净值 4,410,444.74 4,568,440.98
减：固定资产减值准备
固定资产净额 4,410,444.74 4,568,440.98
工程物资
在建工程 20,000,000.00
减:在建工程减值准备
在建工程净额 20,000,000.00
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 24,410,444.74 4,568,440.98
无形资产及其他资产：
无形资产
开办费
长期待摊费用 36,945.61 59,113.21
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 36,945.61 59,113.21
递延税项：
递延税款借项
资产合计 109,459,075.78 100,517,260.87
流动负债：
短期借款 5,000,000.00 25,000,000.00
应付票据
应付帐款 520,182.32 574,340.52
预收帐款 10,477,156.73 5,647,398.35
代销商品款
应付工资 136,869.80 306,750.80
应付福利费 647,371.18 622,580.96
应付股利
未交税金 6,634,272.00 6,282,102.69
其他未交款 428,821.95 408,245.64
其他应付款 88,823.52 258,722.27
预提费用
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 23,933,497.50 39,100,141.23
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 23,933,497.50 39,100,141.23
所有者权益：
股本 52,000,000.00 29,000,000.00
资本公积 1,709,413.52 1,709,413.52
盈余公积 4,347,906.30 4,347,906.30
其中:公益金 2,173,953.15 2,173,953.15
未分配利润 27,468,258.46 26,359,799.82
股东权益合计 85,525,578.28 61,417,119.64
负债及股东权益合计 109,459,075.78 100,517,260.87
资产 2001年12月31日 2000年12月31日
流动资产：
货币资金 4,508,168.68 6,429,626.60
短期投资
减：短期投资
跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 20,010,714.31 1,927,912.41
减：坏帐准备 88,434.53 31,801.06
应收账款净额 19,922,279.78 1,896,111.35
其他应收款 31,388,886.84 16,652,059.36
减：坏帐准备 426,700.49 94,434.59
其他应收款净额 30,962,186.35 16,557,624.77
预付帐款 20,200,000.00 543,123.90
存货 551,811.90 673,393.15
减：存货跌价准备
存货净额 551,811.90 673,393.15
待摊费用 122,487.56 132,870.19
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
流动资产合计 76,722,037.15 26,353,201.87
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
减：长期投资减值准备
长期投资净额
固定资产：
固定资产原价 2,551,065.50 2,483,551.50
减：累计折旧 1,176,364.82 964,275.76
固定资产净值 1,374,700.68 1,519,275.74
减：固定资产减值准备
固定资产净额 1,374,700.68 1,519,275.74
工程物资
在建工程
减:在建工程减值准备
在建工程净额
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 1,374,700.68 1,519,275.74
无形资产及其他资产：
无形资产
开办费
长期待摊费用 147,783.61 5,770,010.01
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 147,783.61 5,770,010.01
递延税项：
递延税款借项
资产合计 77,789,418.56 33,522,035.71
流动负债：
短期借款 15,000,000.00 4,000,000.00
应付票据
应付帐款 3,168,782.64 1,868,112.21
预收帐款 1,148,589.60 429,043.50
代销商品款
应付工资 447,702.87 581,723.72
应付福利费 443,912.08 248,309.92
应付股利
未交税金 3,095,431.53 -3,960.84
其他未交款 231,219.78 22,834.36
其他应付款 1,585,886.80 2,041,713.71
预提费用
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 25,313,714.55 9,577,760.89
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 25,313,714.55 9,577,760.89
所有者权益：
股本 29,000,000.00 5,000,000.00
资本公积
盈余公积 2,901,505.88 1,995,220.04
其中:公益金 1,450,752.94 997,610.02
未分配利润 20,574,198.13 16,949,054.78
股东权益合计 52,475,704.01 23,944,274.82
负债及股东权益合计 77,789,418.56 33,522,035.71
（二）简要利润表及利润分配表
单位：元
项目 2003年1-3月 2002年度
一、主营业务收入 14,961,155.60 164,486,923.39
减：折扣与折让
主营业务收入净额 14,961,155.60 164,486,923.39
减：主营业务成本 12,049,952.30 147,562,312.91
主营业务税金及附加 186,310.92 1,621,016.56
二、主营业务利润 2,724,892.38 15,303,593.92
加：其他业务利润 636.00 36,038.80
减：存货跌价损失
营业费用 931,100.57 2,891,602.37
管理费用 101,512.30 1,551,116.79
财务费用 402,308.33 1,333,847.53
三、营业利润 1,290,607.18 9,563,066.03
加：投资收益 13,461.81
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出 38,639.06
四、利润总额 1,304,068.99 9,524,426.97
减：所得税 195,610.35 2,292,424.86
五、净利润 1,108,458.64 7,232,002.11
加：年初未分配利润 26,359,799.82 20,574,198.13
其他调整因素
可供分配利润 27,468,258.46 27,806,200.24
加：盈余公积补亏
减：提取盈余公积 1,446,400.42
其中：提取法定盈余公积 723,200.21
提取公益金 723,200.21
应付投资者利润
转作股本的普通股股利
未分配利润 27,468,258.46 26,359,799.82
项目 2001年度 2000年度
一、主营业务收入 104,239,843.20 119,899,956.98
减：折扣与折让
主营业务收入净额 104,239,843.20 119,899,956.98
减：主营业务成本 92,637,770.18 115,912,973.73
主营业务税金及附加 1,157,791.81 494,513.89
二、主营业务利润 10,444,281.21 3,492,469.36
加：其他业务利润 613,553.30 693,556.00
减：存货跌价损失
营业费用 1,453,181.74 2,108,339.09
管理费用 2,248,469.78 1,827,529.02
财务费用 585,655.45 69,437.07
三、营业利润 6,770,527.54 180,720.18
加：投资收益
补贴收入
营业外收入 3,786.00 2,510.00
减：营业外支出 10,986.39 77,181.66
四、利润总额 6,763,327.15 106,048.52
减：所得税 2,231,897.96 34,996.01
五、净利润 4,531,429.19 71,052.51
加：年初未分配利润 16,949,054.78 18,592,212.77
其他调整因素
可供分配利润 21,480,483.97 18,663,265.28
加：盈余公积补亏
减：提取盈余公积 906,285.84 14,210.50
其中：提取法定盈余公积 453,142.92 7,105.25
提取公益金 453,142.92 7,105.25
应付投资者利润 1,700,000.00
转作股本的普通股股利
未分配利润 20,574,198.13 16,949,054.78
（三）简要现金流量表
单位：元
2003年1-3月 2002年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 43,335,403.38 135,691,812.05
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 11,325,165.70
现金流入小计 43,335,403.38 147,016,977.75
购买商品、接受劳务支付的现金 16,103,729.80 149,212,242.45
支付给职工以及为职工支付的现金 679,162.60 2,311,387.45
支付的各项税费 14,175.65 564,288.55
支付的其他与经营活动有关的现金 8,051,254.91 3,309,673.83
现金流出小计 24,848,322.96 155,397,592.28
经营活动产生的现金流量净额 18,487,080.42 -8,380,614.53
二、投资活动产生的现金流量：
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产所支付的现金 20,023,950.00 139,984.88
投资所支付的现金 480,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 20,503,950.00 139,984.88
投资活动产生的现金流量净额 -20,503,950.00 -139,984.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 23,000,000.00
借款所收到的现金 10,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 23,000,000.00 10,000,000.00
偿还债务所支付的现金 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 401,994.33 1,332,127.51
现金流出小计 20,401,994.33 1,332,127.51
筹资活动产生的现金流量净额 2,598,005.67 8,667,872.49
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 581,136.09 147,273.08
