天衡专字（2001）52号

    江苏索普化工股份有限公司董事会：

    我们接受委托,对贵公司截止2000年12月31 日前的前次募集资金投入情况进行 专项审核。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材 料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据。我们的责任是根据我们的 专项审核对贵公司董事会有关前次募集资金使用情况的说明及有关信息披露文件发 表意见。我们的审核是根据《中国注册会计师独立审计准则》和中国证券监督管理 委员会《上市公司新股发行管理办法》及《前次募集资金使用情况专项报告指引》 的要求进行的。我们的意见是在进行了审慎调查, 并实施了必要的审核程序的基础 上,根据审核过程中所取得的材料做出的职业判断。现将审计结果报告如下：

    一、 前次募集资金的数额和资金到位时间

    经中国证券监督管理委员会证监公司字〖2000〗14号文批准, 公司向全体股东 配售13,686,250股普通股,其中向境内法人股股东配售6,700,000股, 向社会公众股 股东配售6,986,250股,配股价每股人民币6.90元。该次配售共计募集配股资金 94 ,435,125.00元,扣除非货币性资金投入40,335,000.00元和发行费用1,804,476. 01 元,实际募集货币资金52,295,648.99元。上述资金截止2000年4月11日全部到位。

    二、 前次募集资金的实际使用情况

    1、与前次募集资金配股说明书的投向承诺对照

    根据贵公司A股配股说明书,本次配股募集的货币资金拟全部用于“扩大出口年 产1万吨ADC发泡剂生产改造”项目（以下简称ADC项目）,该项目系经国家经贸委投 资函【1999】107号文及江苏省计经委苏计经技发【1999】1416号文批准。 投资项 目资金使用计划表如下：

    表一：投资项目资金使用计划表                     单位：人民币万元

    序号  万吨ADC项目资金来源   合计           建设期       生产期

                                        2000年  2001年   2002年 2003年

    1.1     固定资产投资      11821.43 4640.99 7180.44

    1.2     流动资金           2856.36                   2142.27  714.09

    2.1     募集资金     〖注〗5220.01 4640.99  579.02

    2.2  自有流动资金           856.91                    642.68  214.23

    2.3  银行借款              8600.87         6601.42   1499.59  499.86

    〖注〗：实际募集货币资金5229.56元,比配股说明书预计金额多9.55万元。贵 公司在2000年度报告中已说明。

    根据我们的审核,截止2001年4月30日贵公司前次募集资金的实际使用情况如下：

    表二：前次募集资金实际使用情况明细表 单位：人民币万元

    序号     万吨ADC项目资金来源  合计         建设期

                                        1999年  2000年  2001年1-4月

    1.1       固定资产投资       6376.19  275.77  2657.48  3442.94

    2.1       募集资金           5229.56  275.77  2283.52  2670.27

    2.3       银行借款           1146.63           373.96   772.67

    累计完工程度                   50%              30%      50%

    由上表可见, 前次募集资金的实际使用情况与配股说明书中的投资项目资金使 用计划表对照,在总体进度上是符合的,但各年度的投入额有所差异。1999年度, 贵 公司在募集资金到位前先用自有流动资金垫付工程款275.77万元； 2000年度,据我 们了解贵公司因为没有及时与施工单位结算工程进度款而没有完成预期的投入计划； 到2001年4月30日,贵公司完成了配股说明书中所承诺的募集资金投入进度。目前万 吨ADC项目尚在建设期,无收益产生。

    2、与贵公司2000年度报告的有关前次募集资金使用情况信息披露对照

                                              单位：人民币万元

    项    目     实际投入金额    年度报告披露投入金额   差异

    万吨ADC项目   2283.52          2703.88             420.36

    贵公司2000年度报告中披露的万吨ADC项目投入金额与2000 年度实际投入金额 相比,多计420.36万元,差异原因是：贵公司将2000年度应付ADC 项目银行基建贷款 利息373.96万元和应付未付工程款46.40万元误做为2000年度万吨ADC项目募集资金 投入金额。

    3、与贵公司董事会《关于前次募集资金使用情况的说明》的对照

    贵公司董事会在《关于前次募集资金使用情况的说明》中说明,截止2001年4月 30日,前次募集资金5229.56万元已全部使用完毕。与我们审核的贵公司前次募集资 金的实际使用情况基本一致。

    三、审核结论

    经审核,我们认为贵公司董事会《关于前次募集资金使用情况的说明》、 有关 信息披露文件中关于前次募集资金使用情况的披露,与贵公司截至2001年4月30日止 的实际使用情况基本相符。

    本专项报告仅供贵公司为本次发行新股之目的使用, 不得用作任何其他目的。 我们同意将本专项报告作为贵公司本次申请发行新股所必备的文件, 随其他申报材 料一起上报。

    

江苏天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师：

    中国 .南京 荆建明

    中国注册会计师：

    汤家全

    2001年5月8日