每日必读（2000）鄂立会师审字第113号
黄石康达纺织有限公司董事会：
我们接受委托,审计了贵公司2000年10月31日的资产负债表,2000年10月份的利 润表及利润分配表,这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表 审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过 程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计 程序。
我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《工业企业会计制度》的有 关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司2000年10月31日财务状况及2000年 10 月份经营成果,会计政策的选用遵循了一贯性原则。
湖北立华有限责任会计师事务所 中国注册会计师：周彪
中国 武汉 中国注册会计师：李婧
报告日期 2000年11月22日
利润及利润分配表
会外工02表
编制单位：康达纺织有限公司 2000年10月 单位：元
项目 行次 1999年累计数 2000年10月累计数
一、主营业务收入 1 45,200,359.41 67,400,772.19
减：折扣与转让 2 34,100.00
主营业务收入净额 3 45,166,259.41 67,400,772.19
减：主营业务成本 4 49,997,172.29 54,635,751.10
主营业务税金及附加 5 329,012.48 377,928.21
二、主营业务利润 6 -5,159,925.36 12,387,092.88
加：其他业务利润 7 -64,251.34 -51,827.29
减：营业费用 8 830,348.22 618,939.65
管理费用 9 -6,240,942.19 12,496,829.21
财务费用 10 530,789.41 2,931,355.66
三、营业利润 11 -344,372.14 -3,711,858.93
加：投资收益 12
补贴收入 13 3,472,583.46
营业外收入 14 8,500.00 18,836.30
减：营业外支出 15 57,826.00 50,673.08
四、利润总额 16 3,078,885.32 -3,743,695.71
减：所得税 17
五、净利润 18 3,078,885.32 -3,743,695.71
加：年初未分配利润 19 -7,064,627.40 -3,985,742.08
盈余公积转入数 20
六、可分配利润 21 -3,985,742.08 -7,729,437.79
减：提取法定公积金 22
提取法定公益金 23
七、可供股东分配的利润 24 -3,985,742.08 -7,729,437.79
减：已分配优先股股利 25
提任意公积金 26
已分配普通股股利 27
八、未分配利润 28 -3,985,742.08 -7,729,437.79
资产负债表
会股01表
企业名称:黄石康达纺织有限公司 20001031 单位:元
资产 行次 年初数 期末数
流动资产:
货币资金 1 9,326,941.09 9,248,872.37
短期投资 2
减:短期投资跌价准备 3
短期投资净额 4
应收票据 5 790,000.00
应收股利 6
应收利息 7
应收帐款 8 6,966,336.13 8,421,974.71
其他应收款 25 4,737,136.94 25,709,006.06
减:坏帐准备 9 4,096,215.57 11,945,843.27
应收款项净额 10 7,607,257.50 22,185,137.50
预付帐款 21 18,573,006.79 16,797,486.42
应收补贴款 24
存货 30 11,716,999.83 15,432,170.63
减:存货跌价准备 31
存货净额 32 11,716,999.83 15,432,170.63
待摊费用 33 188,214.89 272,561.05
待处理流动资产净损失 34
一年内到期长期债权投资 35
其他流动资产 36
流动资产合计 39 48,202,420.10 63,936,227.97
长期投资:
长期股权投资 40 350,000.00
长期债权投资 41
长期投资合计 42 350,000.00
减:长期投资减值准备 43
长期投资净额 44 350,000.00
固定资产:
固定资产原价 45 138,039,288.17 141,019,930.07
减:累计折旧 46 48,388,776.15 55,365,224.57
固定资产净值 47 89,650,512.02 85,654,705.50
工程物资 48
在建工程 49 173,762.53 362,370.40
固定资产清理 50
待处理固定资产净损失 51
固定资产合计 53 89,824,274.55 86,017,075.90
无形资产及其他资产:
无形资产 54 14,332,080.04 14,083,259.24
开办费 55 304,860.40 243,080.90
长期待摊费用 56 83,000.00
其他长期资产 57
无形资产及其他资产合计 58 14,636,940.44 14,409,340.14
递延税项:
递延税款借项 59
资产合计 60 152,663,635.09 164,712,644.01
负债及股东权益 行次 年初数 期末数
流动负债:
短期借款 61 5,000,000.00 23,510,000.00
应付票据 62 11,200,000.00 13,000,000.00
应付帐款 63 22,406,599.53 13,677,349.47
预收帐款 64 1,174,990.38 913,018.77
代销商品款 65
应付工资 66 390,286.71 830,223.54
应付福利费 67 20,279.90 102,847.70
应付股利 68
应交税金 69 4,111,335.57 4,990,312.04
其他应交款 70 543,895.63 500,146.25
其他应付款 71 2,048,277.14 2,538,028.73
预提费用 72 1,222,671.68 4,204,332.00
一年内到期的长期负债 73
其他流动负债 74 38,531,040.63 38,175,823.30
流动负债合计 80 86,649,377.17 102,442,081.80
长期负债:
长期借款 81
应付债券 82
长期应付款 83
住房周转金 84
其他长期负债 85
长期负债合计 90
递延税项:
递延税项贷项 91
负债合计 92 86,649,377.17 102,442,081.80
股东权益:
股本 93 70,000,000.00 70,000,000.00
资本公积 94
盈余公积 95
其中:公益金 96
未分配利润 97 -3,985,742.08 -7,729,437.79
股东权益合计 98 66,014,257.92 62,270,562.21
负债和股东权益合计 99 152,663,635.09 164,712,644.01
