天职湘专审[2006]第280 号
湖南华银电力股份有限公司董事会：
我们接受委托，根据中国注册会计师独立审计准则审计了湖南
华银电力股份有限公司（以下简称“华银电力公司”）于2005年12 月
31 日的资产负债表和合并资产负债表、2005年度的利润及利润分配
表和合并利润及利润分配表以及现金流量表和合并现金流量表（以
下简称“会计报表”），并于2006年4月24日签发了标准无保留意见的
审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员
会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干
问题的通知》的要求，华银电力公司编制了本专项说明所附的2005
年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总
表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是
华银电力公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计华银电力
公司2005年度会计报表时所复核的会计资料和经审计的会计报表的
相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对华
银电力公司实施于2005年度会计报表审计中所执行的对关联方交易
的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计或
其他程序。
湖南华银电力股份有限公司董事会资料 议案2006-1-06
2006 年4 月24 日 第113 页 共215 页
为了更好地理解华银电力公司2005年度控股股东及其他关联方
资金占用情况，汇总表应当与已审计的会计报表一并阅读。
附件：湖南华银电力股份有限公司2005年度控股股东及其他关
联方资金占用情况汇总表
中国·北京 二○○六年四月二十四日
中国注册会计师：许娟红 中国注册会计师：张嘉
湖南华银电力股份有限公司董事会资料 议案2006-1-06
2006 年4 月24 日 第114 页 共215 页
附件：
湖南华银电力股份有限公司
2005 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
金额单位：人民币元
非经
营性
资金
占用
资金占用方
名称
占用方与
上市公司
的关联关
系
上市公司
核算的会
计科目
2005 年期初占用
资金余额
2005 年度占用累
计发生金额（不含
占用资金利息）
2005 年
度占用
资金的
利息
2005 年度偿还累
计发生金额
2005 年期末占用
资金余额
占用形
成原因
占用
性质
中国大唐集团
公司
母公司
其他应
收款
9,206,601.92 21,470,707.57 413,147.63 30,264,161.86
垫付
费用
非经营
性占用
中国大唐集团
公司
母公司 应付股利 -1,296,695.17 -18,591,302.70 -19,887,997.87
应付未
付股利
非经营
性占用
中国大唐集团
公司小计
7,909,906.75 2,879,404.87 413,147.63 10,376,163.99
现大股东
及其附属
企业
中国大唐湖南
分公司
同一
母公司
其他应
收款
1,628,300.00 8,070,921.43 7,642,043.66 2,057,177.77
代垫
费用
非经营
性占用
小计 9,538,206.75 10,950,326.30 8,055,191.29 12,433,341.76 -
前大股东
及其附属
企业
湖南省电力公
司
前控股
股东
其他应
收款
49,840,000.00 31,030,000.00 18,810,000.00
代垫
费用
非经营
性占用
小计 49,840,000.00 31,030,000.00 18,810,000.00
总计 59,378,206.75 10,950,326.30 39,085,191.29 31,243,341.76
其它关联
资金往来
资金往来方名
称
往来方与
上市公司
的关联关
系
上市公司
核算的会
计科目
2005 年期初往来
资金余额
2005 年度往来累
计发生金额（不含
往来资金利息）
2005 年
度往来
资金的
利息
2005 年度偿还累
计发生金额
2005 年期末往来
资金余额
往来形
成原因
往来性
质
大唐水利电力
物资公司
同一最终
控制者
其他应
收款
11,962,052.76 11,618,000.00 1,992,059.00 21,587,993.76
材料、
设备款
经营性
占用
大唐石门发电
有限责任公司
同一最终
控制者
应收账款 0.00 1,980,000.00 1,980,000.00
销售
商品
经营性
占用
三门峡华阳发
电有限公司
同一最终
控制者
应收账款 0.00 1,980,000.00 1,980,000.00
销售
商品
经营性
占用
大股东及
其附属企
业
大唐湘潭发电
有限责任公司
同一最终
控制者
应收账款 0.00 1,512,000.00 1,512,000.00
销售
商品
经营性
占用
华银旺和超市
公司
联营公司
其他应
收款
16,200,000.00 15,351,098.00 16,120,098.00 15,431,000.00 借支款
非经营
性占用
上市公司
的子公司
及其附属
企业
湖南五华酒店
有限公司
联营公司
其他应
收款
80,820,128.45 19,419,617.09 61,400,511.36 借支款
非经营
性占用
关联自然
人及其控
制的法人
其他关联
人及其附
属企业
总计 108,982,181.21 32,441,098.00 37,531,774.09 103,891,505.12
编制单位公章： 法定代表人签章： 财务负责人签章：