湖南华银电力股份有限公司董事会：

    我们接受委托，对贵公司前次募集资金的投入使用情况进行了专项审核。贵公 司董事会的责任是提供真实、合法、完整的原始书面资料、副本资料或口头证明等。 我们的责任是对这些资料发表审核意见。我们的审核是根据中国证券监督管理委员 会《关于上市公司配股工作有关问题的通知》进行的。在审核过程中，我们结合贵 公司的实际情况，实施了包括审核所提供资料和抽查会计记录等我们认为必要的审 核程序。

    募集资金的有关情况如下：

    一、 募集资金到位时间

    经中国证券监督管理委员会证监公司字（1999）67号文件批准，贵公司于1999 年9月14日向全体股东每10股配售4股，共配售15360万股普通股，每股配股价8. 80 元，其中向法人股股东配售10080万股，法人股股东以湖南省金竹山电厂、 湖南省 株洲电厂（老厂）的部分经营性净资产和湖南西部资源开发有限责任公司的权益认 购配股；向社会公众股东配售5280万股，扣除承销费等发行费用13694224.00 元以 后，实际募集资金450945776.00元，业经湖南开元有限责任会计师事务所（1999） 内验字第047号验资报告验证。

    二、 募集资金的实际使用情况

    1、贵公司《配股说明书》中承诺募股资金主要用于：

    （1）收购湖南省金竹山电厂配股后剩余经营性资产；

    （2）补充公司流动资金。

    2、经审核，贵公司募集资金实际投入情况如下：

    （1）收购湖南省金竹山电厂配股后剩余经营性资产40227.49万元， 该款项已 于1999年11月全额划入湖南省电力公司。

    （2）剩余募集资金47670876.00元，用于补充公司流动资金。

    三、 募集资金效益情况

    贵公司通过前次配股，收购湖南省金竹山电厂，该电厂2000年度

    实现主营业务收入585412410.28元，利润总额74941307.57元。

    四、 我们认为，贵公司前次募集资金的实际使用情况与董事会的

    相关说明及有关信息披露文件相符。

    五、 本专项报告仅供贵公司为本次配股之目的使用，不得用作任

    何其他目的。我所同意将本专项报告作为贵公司申请配股所必备的文件，随同 其他申报材料一起上报，并对本专项报告依法承担相应的责任。

    

湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师：李弟扩

    湖南 长沙 中国注册会计师：王卫华

    2001年2月21日