辽宁成大股份有限公司2005年年度报告
目录
一、重要提示
二、公司基本情况简介
三、会计数据和业务数据摘要
四、股本变动及股东情况
五、董事、监事和高级管理人员
六、公司治理结构
七、股东大会情况简介
八、董事会报告
九、监事会报告
十、重要事项
十一、财务会计报告
十二、备查文件目录
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带责任。
2、公司董事徐茂谦先生未出席董事会会议，授权委托董事长尚书志先生代为出席并
行使表决权。独立董事佟志广先生未出席董事会会议。
3、辽宁天健会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人尚书志先生，主管会计工作负责人李宁先生，会计机构负责人高武女
士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：辽宁成大股份有限公司
公司法定中文名称缩写：辽宁成大
公司英文名称：LIAONING CHENG DA CO., LTD.
公司英文名称缩写：LNCD
2、公司法定代表人：尚书志
3、公司董事会秘书：于占洋
联系地址：大连市人民路71号
电话：0411－82512731
传真：0411－82691187
E-mail：yuzy@chengda.com.cn
公司证券事务代表：王红云
联系地址：大连市人民路71号
电话：0411－82512618
传真：0411－82691187
E-mail：whyun@chengda.com.cn
4、公司注册地址：大连市人民路71号
公司办公地址：大连市人民路71号
邮政编码：116001
公司国际互联网网址：http://www.chengda.com.cn
公司电子信箱：stocks@chengda.com.cn
5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：大连市人民路71号成大大厦26楼2609室
6、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：辽宁成大
公司A股代码：600739
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1993年9月2日
公司首次注册登记地点：大连市中山区斯大林路51－53号
公司法人营业执照注册号：2100001046931
公司税务登记号码：210202117590366
公司聘请的境内会计师事务所名称：辽宁天健会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：沈阳市沈河区北站路146号嘉兴国际大厦
三、会计数据和业务数据摘要
（一）本报告期主要财务数据
单位:元 币种:人民币
项目 金额
利润总额 114,145,326.72
净利润 86,919,276.51
扣除非经常性损益后的净利润 81,964,627.67
主营业务利润 337,057,943.55
其他业务利润 43,770,845.17
营业利润 55,919,581.27
投资收益 58,740,853.23
补贴收入 500,000.00
营业外收支净额 -1,015,107.78
经营活动产生的现金流量净额 93,832,211.78
现金及现金等价物净增加额 7,171,615.54
（二）扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形
175,839.74
资产、其他长期资产产生的损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 50,400.00
各种形式的政府补贴 1,809,000.00
短期投资收益，不包括（经国家有关部门批准
3,723,653.17
设立的有经营资格的金融机构获得的短期投资收益）
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减
1,601,427.03
值准备后的其他各项营业外收入、支出
其他非经常性损益项目 1,750,098.40
所得税影响数 952,915.44
合计 4,954,648.84
（三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
2005年 2004年
主营业务收入 5,765,023,054.00 3,616,548,554.58
利润总额 114,145,326.72 84,217,009.78
净利润 86,919,276.51 60,256,224.43
扣除非经常性损益的净利润 81,964,627.67 61,639,327.36
每股收益 0.17 0.12
净资产收益率（%） 7.12 5.22
扣除非经常性损益的净利润为
6.72 5.33
基础计算的净资产收益率(%)
扣除非经常性损益后净利润为
基础计算的加权平均净资产收 6.90 5.42
益率(%）
经营活动产生的现金流量净额 93,832,211.78 175,458,173.79
每股经营活动产生的现金流量
0.19 0.35
净额
2005年末 2004年末
总资产 3,165,480,601.31 2,495,612,059.03
股东权益（不含少数股东权
1,220,365,963.29 1,155,387,455.90
益）
每股净资产 2.45 2.32
调整后的每股净资产 2.40 2.26
本年比上年
增减(%) 2003年
主营业务收入
利润总额 59.41 2,811,684,874.80
净利润 35.54 52,868,043.73
扣除非经常性损益的净利润 44.25 35,044,249.19
每股收益 32.97 27,129,209.06
41.67 0.13
净资产收益率（%） 增加1.9个
3.13
扣除非经常性损益的净利润为 百分点
增加1.39个
2.42
基础计算的净资产收益率(%) 百分点
扣除非经常性损益后净利润为
基础计算的加权平均净资产收 增加1.48个
3.02
益率(%） 百分点
经营活动产生的现金流量净额
每股经营活动产生的现金流量 -46.52 11,963,737.45
净额 -45.71 0.04
本年末比上
2003年末
总资产 年末增减(%)
股东权益（不含少数股东权 26.84 2,358,111,293.55
益） 5.62 1,119,550,909.42
每股净资产
调整后的每股净资产 5.60 4.04
6.19 3.90
（四）报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元 币种:人民币
项目 股本 资本公积 盈余公积
期初数 498,448,080.00 90,118,559.72 380,088,337.86
本期增加 7,106,964.81 8,691,927.65
本期减少
期末数 498,448,080.00 97,225,524.53 388,780,265.51
未分配利润
项目 法定公益金 股东权益合计
（注1）
期初数 74,997,946.71 111,734,531.61 1,155,387,455.90
本期增加 86,919,276.51 102,718,168.97
本期减少 33,614,331.65 33,614,331.65
期末数 74,997,946.71 165,039,476.47 1,220,365,963.29
1)、资本公积变动原因：被投资单位资本公积增加及股权投资差额
2)、盈余公积变动原因：本年度计提产生
3)、未分配利润变动原因：增加是由于本年度利润增加，减少是由于计提了盈余公
积金
注1：本项目年末数4,125,329.93元，系公司本年度不应承担控股子公司—锦州成大
制袜有限公司、海南成大木业有限公司、南宁成大木业有限公司投资净损失。
四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－）
公积
比例 发行
数量 送股 金转 其他 小计
(%) 新股
股
一、未上市流通股份
1、发起人股份 103,358,800 20.74
其中：
国家持有股份 91,767,376 18.41
境内法人持有股份 11,591,424 2.33
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 166,209,200 33.34
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 269,568,000 54.08
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 228,880,080 45.92
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 228,880,080 45.92
三、股份总数 498,448,080 100
本次变动后
比例
数量 (%)
一、未上市流通股份
1、发起人股份 103,358,800 20.74
其中：
国家持有股份 91,767,376 18.41
境内法人持有股份 11,591,424 2.33
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 166,209,200 33.34
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 269,568,000 54.08
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 228,880,080 45.92
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 228,880,080 45.92
三、股份总数 98,448,080 100
2、股票发行与上市情况
(1)前三年历次股票发行情况
单位:股币种:人民币
发行价格 获准上市 交易终止
种类 发行日期 发行数量 上市日期
（元） 交易数量 日期
A股 2003-10-27 8.00 29,343,600 2003-11-24 29,343,600
A股 2004-07-12 221,532,480 2004-07-14 101,724,480
公司于2002年4月25日召开了2002年第一次临时股东大会，审议通过了2002年配股方
案；2003年4月8日召开了2002年度股东大会，审议通过了延长公司2002年配股方案有效
期的议案；2003年7月30日公司召开临时股东大会，审议通过了关于调整配股浮动价格的
议案。该配股方案经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]128号文核准实施。本次
配股以2001年末总股本24,757.2万股为基数，每10股配3股，每股配股价8元。根据辽宁
省国有资产管理委员会辽国资办发[2002]14号文批复，公司国有股放弃其应配的1,541.
3万股的配股权；社会法人股股东书面承诺放弃其应配的2,951.5万股的配股权；社会公
众股股东可配2,934.36万股，实际配售2,934.36万股。配股工作完成后，公司总股本增
至27,691.56万股。
公司于2004年5月20日召开了2003年度股东大会，审议通过了公司2003年度公积金转
增股本方案，以2003年末总股本27,691.56万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股
转增8股，公司总股本增至498,448,080股。
(2)公司股份总数及结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
(3)现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
（二）股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 34,091
前十名股东持股情况
股东 持股比 年度内
股东名称 持股总数
性质 例(%) 增减
国有
辽宁成大集团有限公司 18.41 91,767,376
股东
深圳吉富创业投资股份有限公
其他 16.91 84,291,840
司
大连利方投资有限公司 其他 9.21 45,898,380
中国平安保险公司大连分公司 其他 2.70 13,478,400
辽宁万恒房地产开发有限公司 其他 2.01 10,036,224
深圳市银光通实业有限公司 其他 1.81 9,046,563
大连三霖钢铁贸易有限公司 其他 1.79 8,916,480
华盛服饰 其他 1.57 7,806,139
交通银行－科瑞证券投资基金 其他 1.10 5,465,468
中国工商银行－科翔证券投资
其他 1.05 5,215,697
基金
持有非流通 质押或冻结
股东名称 股份类别
股数量 的股份数量
冻结
辽宁成大集团有限公司 未流通 91,767,376
2,650,000
深圳吉富创业投资股份有限公
未流通 84,291,840 无
司
大连利方投资有限公司 未流通 45,898,380 无
中国平安保险公司大连分公司 未流通 13,478,400 无
辽宁万恒房地产开发有限公司 未流通 10,036,224 无
深圳市银光通实业有限公司 已流通 0 无
质押
大连三霖钢铁贸易有限公司 未流通 8,916,480
4,953,600
华盛服饰 已流通 0 无
交通银行－科瑞证券投资基金 已流通 0 无
中国工商银行－科翔证券投资
已流通 0 无
基金
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
深圳市银光通实业有限公司 9,046,563 人民币普通股
华盛服饰 7,806,139 人民币普通股
交通银行－科瑞证券投资基金 5,465,468 人民币普通股
中国工商银行－科翔证券投资基金 5,215,697 人民币普通股
福建省闽发证券有限公司 5,000,000 人民币普通股
陈世辉 2,355,101 人民币普通股
中国工商银行－南方避险增值基金 2,006,755 人民币普通股
陈万镛 1,062,273 人民币普通股
粟立仲 900,852 人民币普通股
徐爱军 783,360 人民币普通股
上述股东关联关系或 公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系，前十
一致行动关系的说明 名流通股股东和公司控股股东辽宁成大集团有限公司无关
联关系。公司未知前十名流通股股东和前十名股东之间是
否存在关联关系。
前十名股东关联关系或一致行动的说明：
公司前十名股东中，辽宁成大集团有限公司持有大连利方投资有限公司5%的股权。
除此以外，其他非流通股股东之间不存在关联关系。代表国家持有股份的单位为辽宁成
大集团有限公司。
2、控股股东及实际控制人简介
（1）法人控股股东情况
公司名称：辽宁成大集团有限公司
法人代表：尚书志
注册资本：16,800万元人民币
成立日期：1995年9月28日
主要经营业务或管理活动：自营和代理除国家组织统一联合经营的出口商品和国家
实行核定公司经营的进口商品以外的其他商品及技术进出口业务，经营来料加工和“三
来一补”业务及对销贸易和转口贸易；服装及纺织原料制作、加工，汽车货运、仓储服
务、餐饮服务，物业管理及电子计算机技术服务、销售。
（2）法人实际控制人情况
公司名称：辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会
（3）控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
（4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
■■图像■■
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
单位:万元 币种:人民币
股东名称 法人代表 注册资本 成立日期
深圳吉富创业投资股份有限公司 贾自强 24,800 2004-09-07
股东名称 主要经营业务或管理活动
投资科技型企业或其它企
深圳吉富创业投资股份有限公司 业和项目
五、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事、高级管理人员情况
单位:股币种:人民币
任期 任期 年初
姓名 职务 性 年 起始日期 终止日期 持股数
别 龄
尚书志 董事长 男 53 2003-04-08 2006-04-08 400,140
张德仲 副董事长 男 53 2003-04-08 2006-04-08 320,112
葛郁 董事、总裁 男 43 2003-04-08 2006-04-08 156,057
李宁 董事、财务总监 男 37 2003-04-08 2006-04-08 104,036
张志范 董事 男 43 2003-04-08 2006-04-08 0
徐茂谦 董事 男 56 2005-05-20 2006-04-08 0
佟志广 独立董事 男 73 2003-04-08 2006-04-08 0
于延琦 独立董事 男 43 2003-04-08 2006-04-08 0
李延喜 独立董事 男 36 2003-04-08 2006-04-08 0
罗启库 监事会主席 男 53 2004-05-20 2006-04-08 130,046
何宇霆 监事 男 35 2003-04-08 2006-04-08 6,804
许雨平 监事 女 42 2003-04-08 2006-04-08 0
白秋林 副总裁 女 50 2003-04-08 2006-04-08 168,367
王玉辉 副总裁 男 49 2003-04-08 2006-04-08 0
曹靖筠 副总裁 男 49 2004-04-14 2006-04-08 0
于占洋 董事会秘书 男 34 2004-04-14 2006-04-08 0
合计 / / / / / 1,285,562
股份 报告期内从公
年末 司领取的报酬
姓名 增减
持股数 数 总额(万
元)(税前)
尚书志 400,140 0 34
张德仲 320,112 0 0
葛郁 156,057 0 26
李宁 104,036 0 22
张志范 0 0 0
徐茂谦 0 0 0
佟志广 0 0 5
于延琦 0 0 5
李延喜 0 0 5
罗启库 130,046 0 13
何宇霆 6,804 0 6.2
许雨平 0 0 5.2
白秋林 168,367 0 22
王玉辉 0 0 22
曹靖筠 0 0 22
于占洋 0 0 8.7
合计 1,285,562 0 196.1
董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历：
(1)尚书志，曾任辽宁成大股份有限公司董事长兼总经理，现任辽宁成大股份有限公
司董事长，辽宁成大集团有限公司董事长。
(2)张德仲，曾任辽宁成大股份有限公司副董事长、副总经理、总经理。现任辽宁成
大股份有限公司副董事长，辽宁成大集团有限公司副董事长、总裁。
(3)葛郁，曾任辽宁成大股份有限公司董事、副总裁，辽宁成大集团有限公司董事、
副总裁（主持工作）。现任辽宁成大股份有限公司董事、总裁，辽宁成大集团有限公司
董事。
(4)李宁，任辽宁成大股份有限公司董事、财务总监。
(5)张志范，曾任辽宁省食品进出口公司副总经理，现任辽宁成大股份有限公司董事
，辽宁成大集团有限公司董事、副总裁、财务总监。
(6)徐茂谦，曾任广发证券公司投资理财部、基金部、发展研究中心等部门高级证券
师、研究员、基金经理、广发基金副总经理，现任深圳吉富创业投资股份有限公司监事
、副总经理。
(7)佟志广，曾任对外经济贸易部副部长、"复关"谈判首席谈判代表、中美贸易谈判
首席谈判代表，中国进出口银行董事、董事长、党组书记。现任全国人大常委会常委，
外经贸大学教授，航空、航天大学教授，中国国际战略学会高级顾问，中国中西部对外
开放联谊体理事长，易方达基金管理公司独立董事，中国WTO研究会会长，辽宁成大股份
有限公司独立董事。
(8)于延琦，曾任辽宁省国有资产管理局副主任科员，辽宁省注册会计师公会专业标
准部主任、业务监督部主任，现任辽宁省注册会计师公会副主任，中国总会计师协会副
秘书长，辽宁成大股份有限公司独立董事，凌源钢铁股份有限公司独立董事，辽宁金帝
建设集团股份有限公司独立董事。
(9)李延喜，曾任大连理工大学教师，大连科技风险投资有限公司董事。现任大连理
工大学管理学院财务管理研究所所长，辽宁成大股份有限公司独立董事，瓦房店轴承股
份有限公司独立董事。
(10)罗启库，曾任辽宁成大股份有限公司董事会秘书，现任辽宁成大股份有限公司
监事会主席。
(11)何宇霆，任辽宁成大股份有限公司计财部综合部部长，辽宁成大股份有限公司
监事会监事。
(12)许雨平，曾任辽宁成大股份有限公司部门副经理，现任辽宁成大股份有限公司
亚洲分公司综合部部长、监事会监事。
(13)白秋林，曾任辽宁成大股份有限公司分公司经理，现任辽宁成大股份有限公司
副总裁。
(14)王玉辉，曾任辽宁省外经贸厅财会处副处长，辽宁成大集团有限公司副总裁，
现任辽宁成大股份有限公司副总裁。
(15)曹靖筠，曾任辽宁省政府办公厅副处调、党组秘书、正处级秘书，辽宁成大集
团有限公司副总裁，现任辽宁成大股份有限公司副总裁。
(16)于占洋，曾任辽宁成大股份有限公司证券事务代表，现任辽宁成大股份有限公
司董事会秘书。
（二）在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴
尚书志 辽宁成大集团有限公司 董事长 否
张德仲 辽宁成大集团有限公司 副董事长、总裁 是
葛郁 辽宁成大集团有限公司 董事 否
张志范 辽宁成大集团有限公司 董事、副总裁、财务总监 是
徐茂谦 深圳吉富创业投资股份 监事、副总经理 是
有限公司
在其他单位任职情况
姓名 其他单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴
尚书志 辽宁成大医药投资管理有限公司 法定代表人 否
葛 郁 锦州成大制袜有限公司 法定代表人 否
葛 郁 海南成大木业有限公司 法定代表人 否
李 宁 辽宁成大丝绸进出口有限公司 法定代表人 否
李 宁 辽宁成大三霖钢铁贸易有限公司 法定代表人 否
张志范 辽宁成大广润进出口有限公司 法定代表人 否
张志范 辽宁成大嘉润进出口有限公司 法定代表人 否
张志范 满洲里成大嘉润进出口有限公司 法定代表人 否
张志范 辽宁成大集团满洲里有限公司 法定代表人 否
王玉辉 辽宁成大医药器械有限公司 法定代表人 否
王玉辉 辽宁成大方圆医药连锁有限公司 法定代表人 否
王玉辉 辽宁成大方圆医药有限公司 法定代表人 否
曹靖筠 辽宁成大实业有限公司 法定代表人 否
曹靖筠 辽宁省国资公物拍卖有限公司 法定代表人 否
曹靖筠 辽宁田牌制衣有限公司 法定代表人 否
曹靖筠 大连保税区成大国际贸易有限公司 法定代表人 否
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董事、监事的报酬按照《公司章程
》的相关规定，由股东大会决定。高级管理人员的报酬由公司董事会决定。
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：本公司董事、监事及高级管理人员的
薪酬依据辽宁成大股份有限公司《薪酬制度实施办法》的制定并执行。独立董事的津贴
标准经2002年度股东大会通过，每人年津贴5万元（含税）。
3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
不在公司领取报酬津贴 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴
的董事、监事的姓名
张德仲 是
张志范 是
徐茂谦 是
（四）公司董事监事高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 离任原因
董正青 副董事长 工作变动
公司2004年度股东大会选举徐茂谦先生为公司第四届董事会董事。
（五）公司员工情况
截止报告期末，公司在职员工为260人，需承担费用的离退休职工为0人。
员工的结构如下：
1、专业构成情况
专业构成的类别 专业构成的人数
业务、销售人员 131
财务人员 33
行政人员 96
2、教育程度情况
教育程度的类别 教育程度的人数
研究生 12
大学（含大专） 237
中专 6
高中以下 5
六、公司治理结构
（一）公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》以及中国证监会有关法律法规的
要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作，履行信息披露义务，进一步修订完善了
《公司章程》和《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《股东大会议事规则》及
《投资者关系工作制度》。公司法人治理结构的实际情况符合《上市公司治理准则》的
要求，具体情况如下：
1、关于股东和股东大会
公司根据中国证监会《股东大会规范意见》和《公司章程》、《股东大会议事规则
》等有关规定的要求召集、召开股东大会，平等对待所有股东，确保全体股东享有法律
、行政法规和公司章程规定的合法权利，特别是中小股东享有的平等地位，保证每位股
东充分行使知情权与表决权。为进一步规范公司运作，按照有关规定对《公司章程》、
《股东大会议事规则》进行了修改；公司股东大会的召开和表决程序都严格按照《上市
公司股东大会规范意见》和公司《股东大会议事规则》的要求；股东大会有有资格的律
师现场见证，并出具法律意见书。
2、关于控股股东与上市公司的关系
公司控股股东行为规范，严格依法行使股东的权力和义务，从未干涉公司决策和生
产经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到相互独立，公
司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
3、关于董事与董事会
公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定程序选举董事，公司董事会人数及
构成符合法律、法规的要求。报告期内各专业委员会认真履行职责，为进一步完善公司
的法人治理结构，规范公司运作发挥了良好的作用。公司董事会向股东大会负责，依据
公司《董事会议事规则》召开定期会议和临时会议，公司各位董事认真出席董事会会议
，能够积极参加有关培训，履行了忠实、勤勉义务，维护了公司及全体股东的利益。
4、关于监事与监事会
公司监事会组成人员的产生和人员的构成符合法律、法规的要求；公司监事会从对
所有股东负责的态度，严格按照法律法规及公司章程的有关规定认真履行职责，规范运
作，定期召开监事会会议，对公司财务及董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进
行监督。
5、关于相关利益
公司充分尊重和维护债权人、员工等其他利益相关者的合法权益，努力实现股东、
社会等各方利益的协调平衡，与利益相关者积极合作，共同推动公司持续、健康地发展
。
6、关于信息披露与透明度
公司指定董事会秘书负责信息披露、接待股东来访与咨询，加强与股东的交流；修
订完善了《投资者关系工作制度》，规范公司信息披露行为和投资者关系管理，充分履
行上市公司信息披露义务，维护公司和投资者的合法权益。公司严格按照有关法律、法
规和公司章程的规定进行信息披露，做到信息披露真实、准确、完整、及时，维护股东
，尤其是中小股东的合法权益。
（二）独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名 本年应参加 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次）
董事会次数
佟志广 6 6 0 0
于延琦 6 6 0 0
李延喜 6 5 1 0
报告期内公司三名独立董事积极参与公司决策，结合公司的实际情况，为公司重大
决策提供专业及建设性建议，并认真监督管理层的工作，针对公司关联交易、董事会相
关事宜，均发表了独立意见，较好地履行公司章程赋予的特别职权，维护了公司和全体
股东的合法权益，切实履行诚信、勤勉职责。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提
出异议。
（三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1、业务方面：公司拥有独立于集团公司的生产经营系统、辅助生产系统和配套设施
。公司和各子公司均有完整的业务管理和产、供、销经营体系，各项经营活动独立自主
，业务的各经营环节均不存在对控股股东的依赖。
2、人员方面：公司拥有完全独立于控股股东的劳动、人事及工作管理制度，设立人
力资源部专门负责劳动、人事及工资管理工作，建立了规范的人事管理及考核制度。公
司的总裁、副总裁、财务总监、董事会秘书等高级管理人员专职在公司工作，并在公司
领取薪酬。公司董事及高级管理人员的任免由股东大会或董事会通过合法程序进行，并
及时披露，不存在控股股东干预的情况。
3、资产方面：公司与控股股东产权关系明确，资产界定清晰，公司的实物资产和无
形资产均产权明确。公司有独立的土地使用权、进出口经营权、商标等资产，并持有上
述资产的有效权属证明。公司的资金、资产及其他资源不存在被集团公司无偿或有偿违
规占用的情况。
4、机构方面：公司的办公机构和生产经营场所均与集团公司分开，下属子公司均为
独立法人，有独立经营场所和办公场所。公司的内部机构设置和组织结构框架，均经股
东大会和董事会讨论批准，各职能部门与集团各职能部门之间不存在上下级关系。
5、财务方面：公司设立了独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务
管理制度。公司现有财务人员均未在集团公司任职；公司独立在银行开户，不存在与集
团公司共用银行帐户情况；公司依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，集团公司
不存在干预公司资金使用情况。
（四）高级管理人员的考评及激励情况
公司高级管理人员向董事会负责，由董事会对高级管理人员的业绩和履职情况进行
考评；公司高级管理人员工资、福利待遇参照公司《薪酬制度实施办法》，公司通过《
公司章程》、《劳动合同》以及财务人事管理等内部管理制度，对高级管理人员的行为
、权限、职责等作了相应的约束。
七、股东大会情况简介
（一）年度股东大会情况
公司于2005年5月20日召开2004年年度股东大会，决议公告刊登在2005年5月21日的
《中国证券报》、《上海证券报》。
（二）临时股东大会情况
公司于2005年11月1日召开2005年第一次临时股东大会，决议公告刊登在2005年11月
2日的《中国证券报》、《上海证券报》。
八、董事会报告
（一）报告期内公司经营情况的回顾
1、报告期内公司整体经营情况的讨论与分析
2005年，在董事会的领导下，公司克服了配额取消、美欧纺织品出口配额重新设限
、人民币升值、国内相关紧缩调控以及不可预见因素增多等诸多困难和不利因素，在公
司全体员工的顽强拼搏和共同努力下，坚持以经营为中心，趋利避害，取得了较好的经
营业绩，实现主营业务收入57.65亿元，同比增长59.41%；实现主营业务利润33,705.79
万元，同比增长11.83%；实现净利润8,691.93万元，同比增长44.25%。
公司主营贸易稳步增长，实现进出口总额37,123.50万美元，同比增长5.88%，其中
出口额27,110.60万美元，同比增长14.81%。成大方圆医药连锁筹资兴建大型物流配送中
心，调整品种结构，实现销售收入13.87亿元人民币，继续保持全国同行业前列，各类连
锁门店数增加到547家。2005年公司与家乐福、百安居开店已达17家，实现投资收益税后
883万元。金融投资效益趋好。2005年广发证券在市场依旧低迷的情况下，仍取得了较好
的经营业绩，公司实现投资收益5,030万元。成大生物实现销售收入2,700万元，工业化
疫苗生产基地已正式投产。
2、公司主营业务及其经营状况
（1）公司主营业务经营情况的说明
公司主营针、棉、毛织品、服装进出口业务及国家统一经营外的商品进出口业务，
同时经营医药连锁、金融投资、商业投资和外经业务。
（2）主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
主营业 主营业务
分行业 主营业务收入 主营业务成本 务利润 收入比上
率(%) 年增减
（％）
进出口贸易 2,631,840,619.22 2,496,338,969.22 5.15 4.77
商品流通 3,667,656,578.89 3,511,531,351.39 4.26 94.66
加工制造业 43,522,733.18 16,938,700.26 61.08 11.52
其他 85,179,056.29 62,303,922.13 26.86 96.01
小计 6,428,198,987.58 6,087,112,943.00
抵消 663,175,933.58 663,175,933.58
合计 5,765,023,054.00 5,423,937,009.42
主营业
主营业务 务利润
成本比上 率比上
分行业 年增减 年增减
（％） （%）
7.64 -32.94
进出口贸易 96.83 -19.77
商品流通 -55.28
加工制造业 84.31 20.94
其他
小计
抵消
合计
（3）主营业务分地区情况表
单位:元 币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％)
欧洲地区 654,079,766.56 -33.75
美洲地区 515,845,854.43 43.21
亚洲地区 343,232,117.50 -36.24
中国地区 4,915,041,249.09 89.56
小计 6,428,198,987.58
抵消 663,175,933.58
合计 5,765,023,054.00
3、公司现金流量情况分析
单位:元 币种:人民币
项目 2005年 2004年 同比增减情况(%)
经营活动产生的现金流量净额 93,832,211.78 175,458,173.79 -46.52
投资活动产生的现金流量净额 -34,138,854.43 -182,569,756.92 -81.30
筹资活动产生的现金流量净额 -53,354,602.06 1,975,651.27
现金及现金等价物净增加额 7,171,615.54 -3,492,302.29
1)、经营活动产生的现金流量净额同比减少主要是公司2005年收到的出口退税款比
2004年减少1.5亿元所致。
2)、投资活动产生的现金流量净额同比减少主要是公司2004年支付1.6亿元收购广发
证券股权所致。
3)、筹资活动产生的现金流量净额同比减少主要是公司2005年到期并已偿还的短期
借款多于2004年所致。
4、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
(1)主要控股公司的经营情况及业绩
单位:元 币种:人民币
序 公司名称 业务性质 注册资本
号
1 辽宁成大医药投资管理有限公司 医药连锁销售 76,000,000.00
2 辽宁成大方圆医药连锁有限公司 医药连锁销售 80,000,000.00
3 辽宁成大实业有限公司 国内外贸易 30,000,000.00
4 辽宁成大丝绸进出口有限公司 国内外贸易 5,000,000.00
5 辽宁成大广润进出口有限公司 国内外贸易 5,000,000.00
6 辽宁成大嘉润进出口有限公司 国内外贸易 6,000,000.00
序 资产规模 净利润
号
1 93,059,398.88 7,196,638.35
2 211,363,236.72 16,280,038.57
3 167,582,574.18 759,850.57
4 29,199,120.63 1,700,077.51
5 53,403,776.21 5,069,380.03
6 44,001,500.23 714,568.19
(2)投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司的经营情况及业绩
单位:元 币种:人民币
公司名称 主要产品或服务 净利润
广发证券股份有限公司 从事证券及其相关业务 157,730,973.74
参股公司贡献 占上市公司净
公司名称 的投资收益 利润的比重(%)
广发证券股份有限公司 50,295,469.29 57.86
5、主要供应商、客户情况
单位:万元 币种:人民币
前五名供应商采购金额合计 124,546.40 占采购总额比重(%) 22.96
前五名销售客户销售金额合计 140,155.15 占销售总额比重(%) 24.31
（二）对公司未来发展的展望
纵观2006年，全球经济总体看好，国内经济仍将保持良好的发展态势。与此同时，
受市场变化影响，各种风险和变数依然存在。新的一年，公司将继续抓好贸易经营、成
大方圆医药连锁、成大生物、金融投资、商业投资等项业务。根据公司对相关行业和市
场分析判断，上述经营活动总体上会处于平稳发展态势。2006年将要完成的主要经营指
标：主营业务收入60亿元人民币。各项经营利润指标为：贸易经营税前利润1亿元人民币
；成大方圆医药连锁税前利润4,000万元人民币；金融投资税后利润6,000万元人民币；
商业投资税后利润1,400万元人民币；成大生物力争效益比上年有所增长。
1、贸易经营。2006年钢材、化工市场依然存在诸多不确定性因素，人民币升值趋势
也会进一步加大，中国的价格竞争力正面临挑战。受配额设限影响，公司的出口规模扩
大将在一定程度上受到限制。
针对上述情况，公司一是千方百计扩大规模，努力提高传统贸易效益。重点是防范
汇率风险，做好汇率分析，跟踪汇率走势，采取切实可行措施应对人民币升值；对已设
限的输欧、输美纺织品，努力扩大配额的使用效益。同时，加大力度多做未设限类别商
品的出口，大力抓好客户、供应商队伍建设；加强业务员队伍建设，着力培养年轻人等
。二是继续把大宗商品贸易作为扩大规模、增加效益的重点，充分发挥公司信誉、资金
优势，突出抓好与大的企业集团的合作关系，实现大宗商品的国内外市场互补，客户互
补，提高销售额和利润额。同时，公司将进一步完善大众商品的业务经营模式，规范销
售做法，化解业务风险。
2、医药连锁。成大方圆将面临同行业竞争日益加剧，市场秩序不规范，地方保护主
义仍不同程度存在等诸多不利因素和由此带来的负面效应。经过近几年的努力，成大方
圆在辽宁省内已取得了域内领先优势，其品牌的影响力及美誉度日益增强。2006年，公
司将下大气力提高成大方圆管理水平，加快其扩张速度，确保实现税前利润4,000万元人
民币的经营指标。
3、成大生物。其疫苗具有国际领先技术，生产基地已正式投产。2006年国内疫苗市
场的无序竞争状况仍将继续，加上自身品种单一，销售体系尚不完善，其产品销售面临
极大的压力。故新的一年把强化和提高销售竞争力作为成大生物的核心工作来抓，采取
一切必要措施，通过完善销售，强化管理，优化流程，力争2006年产品市场销售份额、
销售收入均有一个较大的增长。
4、金融投资。尽管证券市场不确定性因素较多，2006年中国证券市场形势趋好已初
见端倪。公司将从战略投资者的角度，同其他股东一起，积极推进广发证券快速上市，
以实现公司投资收益的增长和资产的快速扩张。在确保广发证券今年取得较好经营业绩
的基础上，努力完成公司税后利润6,000万元人民币的经营指标。
5、商业投资。随着跨国集团在中国开办的各种大型连锁店日益增多，其竞争越来越
激烈；同时，家乐福、百安居又都为具有行业优势的企业，其经营业绩已进入了恢复期
，许多投资项目效益也逐步进入回报期。公司将努力发挥中国本地商的一切优势，同家
乐福、百安居等合作方一道加强对公司参股合资公司的管理，不断提升投资效益，努力
完成税后利润1,400万元人民币的经营指标。
为促进和推动公司经营有一个更快更大的发展，2006年，公司将开展一系列管理创
新、制度创新、文化创新等活动。抓住公司股权分置改革成功的有利契机，围绕公司经
营业务，加大资本运营力度；建立和完善公司长期激励机制，包括设立企业年金制度、
实行股权激励或职工持股计划等多种手段，鼓励骨干和优秀员工长期为公司服务；进一
步加强公司制度建设，逐步建立“以制度管人”的管理模式；充分利用和挖掘公司企业
资源，抓好信息化建设；加强人才培养和储备工作，为公司实现长远发展提供人才支持
和保证；实践、弘扬、创新成大文化，营造良好的内外部关系和和谐发展的人文环境，
促进和推动公司快速、持续、健康向前发展。
综合以上分析，公司认为，2006年公司的各项经营将会按照年度计划实施，预计各
项经营指标会稳中有升。
（三）公司投资情况
报告期内公司投资额为9,377.23万元人民币，比上年减少16,968.97万元人民币，减
少的比例为64.41％。
被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%)
辽宁成大医药连锁有限公司 医药连锁销售 81.25
大连伊诺贝时装有限公司 服装加工 10
招商局成大物流有限公司 仓储服务、物流配送 20
辽宁成大广润进出口有限公司 国内外贸易 63.30
辽宁成大嘉润进出口有限公司 国内外贸易 72.60
辽宁成大生物技术有限公司 生物药品研发与生产 80
沈阳百安居装饰建材有限公司 建材销售 19
1、募集资金使用情况
公司于2003年通过配股募集资金22,236.12万元人民币，已累计使用22,236.12万元
人民币，其中本年度已使用5,957.67万元人民币，相关增资手续正在办理中。
2、承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
是否 实际投入
承诺项目名称 拟投入金额 变更 金额
项目
对辽宁成大医药连锁项目追加投资 15,673 否 11,981.12
合作组建大连百安居仓储式装饰建
7,262.50 是 0
材连锁超市项目
收购荷兰家乐福（中国）控股有限
公司在中国辽宁省内投资的商业企 10,255 否 10,255
业35％的权益
合计 33,190.50 / 22,236.12
是否 是否符
预计 产生收益 符合 合预计
承诺项目名称 收益 情况 计划
进度 收益
对辽宁成大医药连锁项目追加投资 610.50 是 是
合作组建大连百安居仓储式装饰建
材连锁超市项目
收购荷兰家乐福（中国）控股有限
公司在中国辽宁省内投资的商业企 540.05 是 是
业35％的权益
合计 1,150.55 / /
1)、对辽宁成大医药连锁项目追加投资
项目拟投入15,673万元人民币，实际投入11,981.12万元人民币，已完成。相关增资
手续正在办理中。
2)、合作组建大连百安居仓储式装饰建材连锁超市项目
项目拟投入7,262.50万元人民币，实际投入0万元人民币。由于公司实际募集资金比
预计募集资金少，难以满足全部项目的投资需求，故放弃对该项目的投资。
3)、收购荷兰家乐福（中国）控股有限公司在中国辽宁省内投资的商业企业35％的
权益
项目拟投入10,255万元人民币，实际投入10,255万元人民币，已完成。
3、资金变更项目情况
公司变更原计划投资项目合作组建大连百安居仓储式装饰建材连锁超市项目。
由于公司实际募集资金比预计募集资金少，难以满足全部项目的投资需求，故放弃
对合作组建大连百安居仓储式装饰建材连锁超市项目的投资。
4、非募集资金项目情况
1)、大连伊诺贝时装有限公司
公司出资52.70万元人民币投资该项目。
2)、招商局成大物流有限公司
公司出资1,175.00万元人民币对该项目追加投资。
3)、辽宁成大广润进出口有限公司
公司出资114.98万元人民币对该项目追加投资。
4)、辽宁成大嘉润进出口有限公司
公司出资380.63万元人民币对该项目追加投资。
5)、辽宁成大生物技术有限公司
公司出资1,600.00万元人民币对该项目追加投资。
6)、沈阳百安居装饰建材有限公司
公司出资96.25万元人民币投资该项目。
（四）董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
1)、公司于2005年4月13日召开第四届董事会第十六次会议，决议公告刊登在2005年
4月15日的《中国证券报》、《上海证券报》。
2)、公司于2005年4月27日召开第四届董事会第十七次会议，会议审议通过了公司《
2005年第一季度报告》，决议公告刊登在2005年4月28日的《中国证券报》、《上海证券
报》。
3)、公司于2005年6月24日召开第四届董事会第十八次会议，会议审议通过了将营业
楼和南关岭仓库向中行抵押的议案。
4)、公司于2005年8月23日召开第四届董事会第十九次会议，决议公告刊登在2005年
8月25日的《中国证券报》、《上海证券报》。
5)、公司于2005年8月28日召开第四届董事会第二十次会议，决议公告刊登在2005年
8月29日的《中国证券报》、《上海证券报》。
6)、公司于2005年10月21日召开第四届董事会第二十一次会议，会议审议通过了公
司《2005年第三季度报告》，决议公告刊登在2005年10月22日的《中国证券报》、《上
海证券报》。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
2005年5月20日，公司召开的2004年度股东大会审议通过了公司2004年度利润分配及
资本公积金转增股本方案，以2004年末总股本498,448,080股为基数，向全体股东每10股
派发现金0.50元（含税），共计派发现金24,922,404.00元，尚余未分配利润87,723,15
2.70元，结转以后年度分配。
公司董事会于2005年7月4日在《中国证券报》和《上海证券报》发布2004年度分红
派息实施公告，截止2005年7月15日，利润分配及资本公积金转增股本工作完毕。
（五）利润分配或资本公积金转增预案
以公司2005年末总股本498,448,080股为基数，向全体股东每10股派发现金1.00元（
含税），共计派发现金49,844,808.00元。尚余未分配利润115,194,668.47元，结转以后
年度分配。
本次不进行资本公积金转增股本。
此方案需提交股东大会审议通过。
九、监事会报告
（一）监事会的工作情况
1、2005年4月13日，第四届监事会第八次会议，审议并通过了如下决议：
（1）监事会工作报告；
（2）关于修订《监事会议事规则》的议案；
（3）公司2004年年度报告及摘要；
（4）关于变更部分募集资金投资项目的议案。
2、2005年8月23日，第四届监事会第九次会议，审议并通过了如下决议：
（1）公司2005年半年度报告及摘要；
（2）关于向辽宁成大生物技术有限公司增资的议案；
（3）关于修订投资者关系工作制度的议案。
（二）监事会对公司依法运作情况的独立意见
依照《公司法》、《上市公司治理准则》和《公司章程》及其他法律、法规赋予的
职责，本着对全体股东负责，维护全体所有者权益的宗旨，公司监事会成员对公司股东
大会、董事会的召开和执行情况，对公司财务以及公司董事履行职责的合法合规性进行
了监督。认为公司能够严格按照相关的法律法规、公司章程规范运作，经营决策科学合
理，内部管理和内部控制制度完善，公司董事、总裁执行公司职务时无违反法律、法规
、公司章程和损害股东利益的行为。
（三）监事会对检查公司财务情况的独立意见
公司经营业绩已经辽宁天健会计师事务所审计，2005年度资产负债表、利润及利润
分配表、现金流量表等已经辽宁天健会计师事务所审计并出具了标准无保留意见的审计
报告，真实反映了公司的财务状况和经营成果。
（四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
公司最近一次募集资金实际投入项目与承诺投入项目一致。
（五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
报告期内公司运作规范，交易公允，监事会未发现任何内幕交易，也没有发现损害
股东权益或造成公司资产流失的情况。
（六）监事会对公司关联交易情况的独立意见
公司关联交易本着公平、公开、公正的原则，没有损害上市公司的利益。
十、重要事项
（一）重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
（三）报告期内公司重大关联交易事项
本年度公司无重大关联交易事项。
（四）托管情况
本年度公司无托管事项。
（五）承包情况
本年度公司无承包事项。
（六）租赁情况
本年度公司无租赁事项。
（七）担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保类
担保对象 发生日期 担保金额 型 担保期限
无
担保是否
是否为关
担保对象 已经履行
联方担保
完毕
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 400,600,000
报告期末对控股子公司担保余额合计 300,600,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 300,600,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 24.55
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供
0
的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
（八）委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
（九）其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
（十）承诺事项履行情况
2006年1月16日，公司召开股权分置改革相关股东会议，审议通过了《辽宁成大股份
有限公司股权分置改革方案》，2006年1月20日股权登记日登记在册的全体流通股股东按
其所持股份每10股获得股票为3.0股,非流通股股东总计向流通股股东支付68,664,024股
股票。
持股比例超过5%的非流通股股东承诺：持有的股票自获得上市流通权之日起12个月
内不上市交易或者转让；上述期限届满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份的数量在
12个月内不超过辽宁成大股份总数的5%、24个月内不超过10%，且出售价格不低于3.8元
/股，如违反承诺出售股份，则出售股份所得收入归辽宁成大所有。
其他非流通股股东承诺：持有的股票自获得上市流通权之日起12个月内不上市交易
或者转让。
（十一）聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司聘任辽宁天健会计师事务所有限公司为
公司的境内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约90万元人民币，截止上一报
告期末，该会计师事务所已为本公司提供了10年审计服务。
因工作变动，本次审计工作中签字注册会计师由辽宁天健会计师事务所有限公司的
注册会计师宫国超、张巍，更换为注册会计师李晓刚、黄骁。
（十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评及证
券交易所公开谴责的情形。
（十三）其它重大事项
报告期内公司无其他重大事项。
十一、财务会计报告
（一）、审计报告（原文附后）
公司财务报告经辽宁天健会计师事务所有限公司中国注册会计师黄骁、李晓刚审计
，并出具无保留意见审计报告（辽天会证审字[2006]116号），审计报告如下：
辽天会证审字[2006]116号
审计报告
辽宁成大股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的辽宁成大股份有限公司（以下简称“成大公司”）2005年12月31
日的资产负债表和合并资产负债表、2005年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合
并现金流量表。这些会计报表的编制是成大公司管理当局的责任，我们的责任是在实施
审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了成大公司2005年12月31日的财务状况和合并财务状况、20
05年度的经营成果和合并经营成果、现金流量和合并现金流量。
辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：李晓刚
中国 沈阳
二○○六年四月十七日 中国注册会计师：黄骁
（二）会计报表（附后）
（三）会计报表附注
一公司的基本情况
辽宁成大股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在改组具有40多年经
营历史的国有外贸专业公司--辽宁省针棉毛织品进出口公司的基础上，于1993年6月以定
向募集方式设立的。经中国证监会批准，公司于1996年8月6日向社会公开发行A股股票，
并于同年8月19日在上海证券交易所挂牌上市交易，成为辽宁省外贸系统首家上市公司。
经公开发行股票及送配股后，公司注册资本由定向募集5,000万元增至本报告年末的49,
845万元，其中国家股占18.41%，法人股占35.67%，社会公众股占45.92%。
公司经营范围：自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家规定的专营进出口
商品和国家禁止进出口等特殊商品除外），经营进料加工和“三来一补”业务，开展对
销贸易和转口贸易，承包本行业境外工程和境内国际招标工程；上述境外工程所需的设
备、材料出口；对外派遣本行业工程、生产及服务行业的劳务人员。
二公司主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法
本公司的下列会计政策、会计估计系根据企业会计准则和《企业会计制度》及相关
规定所制定。
1公司目前执行的会计准则和会计制度
公司目前执行企业会计准则和《企业会计制度》及其相关规定。
2会计年度
自公历1月1日起至12月31日止。
3记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
4记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础；以实际成本为计价原则。
5外币业务的核算方法
会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当日中国人民银行公布的市场汇价作为折
算汇率折合人民币入账。月末将外币账户的外币余额按月末市场汇价进行调整，产生的
汇兑差额，与购建固定资产有关的按资本化原则进行处理；与筹建期间有关的计入长期
待摊费用；与生产经营期间有关的计入当期损益。
6现金等价物的确认标准
公司将持有的期限短（从购买之日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额的现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
7短期投资的核算方法
(1)短期投资计价及其收益确认方法
短期投资按取得时实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用记账。若实
际支付的价款中包含有已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未收到的债券
利息，则作为应收项目单独核算。实际收到短期投资的现金股利或利息时，冲减投资的
账面价值，但收到的已计入应收项目的现金股利或利息除外。处置时，按所收到的处置
收入与短期投资账面价值的差额确定为当期的投资损益。
(2)短期投资跌价准备的确认标准和计提方法
企业至少于每年年度终了，对短期投资进行全面检查，如果发现由于市价持续下跌
等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提
短期投资跌价准备。短期投资跌价准备按单项投资计提，并计入当期损益。
8坏账的核算方法
(1)坏账的确认标准
因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍然无法收回的款项；债务
人逾期未履行其偿债义务且有确凿证据表明确实无法收回的款项。
(2)坏账损失的核算方法
采用备抵法。
(3)坏账准备的确认标准
按账龄分析法，并对满足下列条件的采用个别确认法：
①1年以内的备用金、应收出口退税款及应收医保中心的款项不计提坏账准备。
②账龄在5年以内的，且有确凿证据表明无法收回或无法全额收回的，按无法收回的
金额计提坏账准备。
(4)坏账准备的计提方法和计提比例
采用账龄分析法，计提比例如下：
账龄 计提比例
1年内 5%
1-2年 10%
2-3年 30%
3-4年 50%
4-5年 80%
5年以上 100%
9 存货的核算方法
(1) 存货的分类：分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
(2) 存货的取得和发出的计价方法：存货入库时按实际成本计价；发出的存货除包
装物和低值易耗品外，按分批实际法或加权平均法计算并结转成本。
(3)存货的盘存制度：存货采用永续盘存制。
(4)低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品领用时采用“一次摊销法”核算；
为生产、销售而领用包装物直接计入成本费用。
(5) 存货跌价准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对存货进行
全面清查，如果发现由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧、过时或销售价低于成本等原
因，致使存货有不可收回部分，按其不可收回部分提取存货跌价准备。存货跌价准备按
单项存货或存货类别计提，并计入当期损益。
10 长期投资的核算方法
(1) 长期股权投资的计价及收益确认方法
① 长期股权投资按实际支付的价款或投资各方确认的价值入账。
② 本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的长期股权投资按成本
法核算；对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资按权益法核算
。投资收益按成本法和权益法分别核算确认。
(2) 股权投资差额摊销方法和期限
采用直线法摊销。在财政部《关于执行<企业会计制度>和相关会计准则有关问题解
答（二）》发布之后，对于企业新发生的对外投资，按下列规定处理：初始投资成本大
于应享有的被投资单位所有者权益份额的差额，按规定的期限摊销并计入损益；初始投
资成本小于应享有的被投资单位所有者权益份额的差额，直接计入资本公积科目。此规
定发布之前企业对外投资，不再追溯调整，对其余额继续采用原有会计政策，即合同规
定投资期限的按合同规定的投资期限摊销；没有规定投资期限的，其借方差额按不超过
10年摊销，贷方差额按不低于10年摊销，直至摊销完毕为止。
(3) 长期债权投资的计价及收益的确认方法
公司按取得时实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）扣除已到期尚
未领取的债券利息，作为初始成本入账。采用权责发生制原则按期计提利息，并计入当
期损益。
(4) 长期债券投资溢价和折价的摊销方法
在债券购入后至到期日止的期间内按直线法摊销。
(5) 长期投资减值准备确认标准和计提方法
公司至少于每年年度终了，对长期投资逐项进行检查，如果发现由于市价持续下跌
或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，按可收回金额
低于其账面价值的差额计提长期投资减值准备。长期投资减值准备按单项投资计提，并
计入当期损益
11 固定资产的核算方法
(1) 固定资产标准
使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产、经营有
关的重要设备、器具、工具等;不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000元以
上，并且使用期限超过2年的，也作为固定资产。
(2) 固定资产的分类
房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及用具。
(3) 固定资产的计价方法
按取得时的实际成本计价
(4) 固定资产的折旧方法
固定资产类别 预计可使用年限 净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30-40 3% 3.23%—2.43%
机器设备 8-10 3% 12.13%—9.70%
运输工具 8 3% 12.13%
电子设备及用具 4-5 3% 24.25%—19.40%
(5) 固定资产减值准备的确认标准和计提方法
公司至少于每年年度终了，对固定资产进行检查，如果发现由于市价持续下跌或技
术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致其可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金
额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提，
并计入当期损益。
12 在建工程的核算方法
(1) 在建工程的计价方法及结转为固定资产的时点
在建工程按取得时的实际成本计价；当在建工程达到预定可使用状态时结转为固定
资产。
(2) 在建工程减值准备的确认标准和计提方法
公司至少于每年年度终了，对在建工程进行逐项检查，如果发现工程项目在性能或
技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；或长期停建且预计在未
来3年内不会重新开工的在建工程；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则计
提在建工程减值准备。在建工程减值准备按单项在建项目计提，并计入当期损益
13 借款费用的会计处理方法
(1) 借款费用资本化的确认原则
为生产经营活动借入的款项所发生的借款费用计入当期损益。为购建固定资产而专
门借入的款项所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，予以资
本化，计入所购建固定资产成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的，
应于发生时直接计入当期损益。
(2) 资本化期间
从为购建固定资产而专门借入的款项投入到在建项目起，到所购建固定资产达到预
定可使用状态止，确认为资本化期间。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且
中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始；如果
中断是使购建的固定资产达到预定的可使用状况所必要的程序，则借款费用的资本化继
续进行。
(3) 借款费用资本化金额的计算方法
每一会计期间利息的资本化金额=至当年末止购建固定资产累计支出加权平均数资本
化率
14 无形资产的核算方法
(1) 无形资产计价方法
按取得时的实际成本计价。
(2) 无形资产摊销期限和摊销方法
以无形资产法定有效年限，或受益年限，或二者中孰短原则确定；无法确定有效年
限或受益年限的，按不超过10年确定，并在确定的预计使用年限内分期平均摊销。
(3) 无形资产减值准备的确认标准和计提方法
公司至少于每年年度终了，对无形资产进行逐项检查。如果发现由于无形资产已被
其他新技术所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；或由于市价大
幅度下跌，在剩余摊销年限内预计不能恢复；或存在已超过法律保护期限，但仍存在部
分使用价值；或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生减值的情形，而导致其可收
回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值准备按单项资产计
提，并计入当期损益。
15 长期待摊费用的核算方法
(1) 摊销方法
长期待摊费用按实际成本计价，在受益期内平均摊销。
(2) 摊销期限
按长期待摊费用的受益期确定；在筹建期间发生的开办费，从开始生产经营的当月
起一次性计入损益。
16 收入确认原则
(1) 销售商品
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再保留与该商品所有权
相联系的继续管理权和实质控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司，且相关的收
入和成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
(2) 提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认劳务收入的实现；如果劳
务的开始和完成分属于不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项交易的结果作出可
靠估计的，按完工百分比法确认劳务收入的实现。
(3) 让渡资产使用权
在与交易相关的经济利益能够流入公司且收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡
资产使用权收入的实现。
17 所得税的会计处理方法
采用应付税款法。
18 合并会计报表的编制方法
(1) 合并会计报表范围的确定原则
公司对长期股权投资中持有50%（不含50%）以上有表决权股份的单位或虽在50%（含
50%）以下但对其有实际控制权的子公司纳入合并报表编制范围。
(2) 合并财务报表编制方法
按照财政部财会字[1995]11号文关于印发《合并会计报表暂行规定》的通知及财政
部财会二字（1996）2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的有关规定处理。
三主要税项
1 增值税
出口商品执行零税率；针棉毛织品国内销售、原材料、化工产品进口及国内销售执
行17%的税率；农产品的国内销售执行13%的税率。医药药品（中药饮片、避孕药品及用
具除外）及医疗器械的国内销售执行17%的税率；中药饮片国内销售执行13%的税率；避
孕药品及用具国内销售执行零税率。
2 营业税
房屋租赁、代理进出口业务税率为5%。
3 城建税和教育费附加及地方教育费
分别按应纳流转税额的7%、3%和1%计算缴纳。
4 所得税
除以下公司外，其余公司的企业所得税率均为33%。
(1) 辽宁成大生物技术有限公司所得税为33%，2005年免征企业所得税。
(2) 满洲里成大嘉润进出口有限公司所得税率为33%，2005年免征企业所得税。
(3) 辽宁成大三霖钢铁贸易有限公司所得税率为33%，2005年减征企业所得税。
四 控股子公司及合营企业
1 纳入合并财务报表范围的子公司
法定
序号 公司名称 注册地 代表人 注册资本(元)
辽宁成大医药投资管
1 沈阳 尚书志 76,000,000.00
理有限公司
辽宁成大医药器械有
2 沈阳 王玉辉 10,000,000.00
限公司
辽宁成大方圆医药连
3 沈阳 王玉辉 80,000,000.00
锁有限公司
内蒙古成大方圆医药
4 赤峰 李斌 2,000,000.00
连锁有限公司
辽宁成大方圆医药有
5 沈阳 王玉辉 10,000,000.00
限公司
辽宁成大方圆抚顺医
6 抚顺 李 斌 1,000,000.00
药有限公司
辽宁成大方圆阜新医
7 阜新 李 斌 500,000.00
药有限公司
辽宁成大方圆大连医
8 大连 姜浩 500,000.00
药有限公司
吉林省成大方圆医药
9 长春 李斌 10,000,000.00
有限公司
内蒙古成大方圆医药
10 赤峰 李斌 4,000,000.00
有限公司
辽宁成大实业有限公
11 沈阳 曹靖筠 30,000,000.00
司
辽宁省国资公物拍卖
12 大连 曹靖筠 1,000,000.00
有限公司
辽宁田牌制衣有限公
13 沈阳 曹靖筠 12,000,000.00
司
大连保税区成大国际
14 大连 曹靖筠 8,000,000.00
贸易有限公司
辽宁成大丝绸进出口
15 大连 李 宁 5,000,000.00
有限公司
辽宁成大广润进出口
16 大连 张志范 10,000,000.00
有限公司
辽宁成大嘉润进出口
17 大连 张志范 10,000,000.00
有限公司
满洲里成大嘉润进出
18 满洲里 张志范 1,000,000.00
口有限公司
大连成大物业有限公
19 大连 赵长明 500,000.00
司
辽宁成大三霖钢铁贸
20 大连 李宁 10,000,000.00
易有限公司
21 锦州成大制袜有限公 锦州 葛 郁 4,000,000.00
司
辽宁成大集团满洲里
22 满洲里 张志范 5,000,000.00
有限公司
大连成大制衣有限公
23 庄河 邵眉清 6,000,000.00
司
海南成大木业有限公
24 海口 葛 郁 5,000,000.00
司
南宁成大木业有限公
25 南宁 吴育生 1,500,000.00
司
辽宁成大生物技术有
26 沈阳 庄久荣 30,000,000.00
限公司
辽宁成大方圆物流有
27 沈阳 王玉辉 1,000,000.00
限公司
吉林省成大方圆医药
28 长春 李斌 5,000,000.00
连锁有限公司
持股比例
序号 (%) 实际投资额(元) 经营范围 备注
1 98.68 75,000,000.00 医药连锁销售 直接控股
医药器械
2 51 5,100,000.00 间接控股
生产零售
3 81.25 65,000,000.00 医药连锁销售 间接控股
4 99 1,980,000.00 医药连锁销售 间接控股
5 81.25 8,125,000.00 医药批发 间接控股
6 90 900,000.00 医药批发 间接控股
7 90 450,000.00 医药批发 间接控股
8 60 300,000.00 医药批发 间接控股
9 80 8,000,000.00 医药批发 间接控股
10 70 2,900,000.00 医药批发 间接控股
11 85 25,500,000.00 国内外贸易 直接控股
12 75 750,000.00 物品拍卖 间接控股
13 75 9,000,000.00 服装加工制造 间接控股
14 95 7,600,000.00 进口汽车业务 间接控股
15 66 3,300,000.00 国内外贸易 直接控股
16 63.3 6,330,000.00 国内外贸易 直接控股
17 72.6 7,260,000.00 国内外贸易 直接控股
18 90 900,000.00 国内外贸易 间接控股
19 56 303,600.00 物业管理 直接控股
20 60 6,000,000.00 国内外贸易 直接控股
21 75 3,000,000.00 加工制造 直接控股
22 90 4,500,000.00 国内外贸易 直接控股
23 75 4,500,000.00 服装制造 直接控股
原木及木制品
24 98 4,900,000.00 直接控股
生产、销售
原木及木制品
25 66 990,000.00 直接控股
生产、销售
生物药品研发、
26 80 24,000,000.00 直接控股
生产
仓储服务、物流
27 100 1,000,000.00 间接控股
配送
28 99 4,950,000.00 医药连锁销售 间接控股
2 未纳入合并财务报表范围的子公司
法定
序号 公司名称 注册地 代表人 注册资本(元)
辽宁成大(美国)
1 洛杉矶 邵眉清 $500,000.00
有限责任公司
持股比例
序号 (%) 实际投资额(元) 经营范围 备注
1 80 $400,000.00 进出口业务 直接控股
辽宁成大(美国)有限责任公司按照财政部财会二字(1996)2号文《关于合并会计报表
合并范围请示的复函》的有关规定未纳入合并范围。
3 合并财务报表范围的变化
与前一报告期相比，本报告期合并财务报表范围增加三个控股子公司，无减少控股
子公司，具体变化如下：
(1) 本报告期新增辽宁成大生物技术有限公司，注册资本3000万元，该公司系本公
司与辽宁省医疗器械研究所于2004年8月18日共同出资组建，本公司投资2,400万元，占
其注册资本的80%。
(2) 本报告期新增辽宁成大方圆物流有限公司，注册资本100万元，该公司系本公
司的控股子
公司辽宁成大方圆医药连锁有限公司于2005年6月16日投资设立的全资子公司，占其
注册资本的100%。
(3) 本报告期新增吉林省成大方圆医药连锁有限公司，注册资本500万元，于2005
年2月16
日成立，该公司系本公司控股子公司吉林省成大方圆医药有限公司与自然人共同出
资组建，吉林省成大方圆医药有限公司投资495万元，占其注册资本99%。
五 合并会计报表主要项目注释(金额单位：人民币元)
1 货币资金
项 目 年末数 年初数
现金 8,539,426.02 2,470,170.86
银行存款 164,978,913.98 296,257,622.70
其他货币资金 185,467,051.62 53,085,982.52
合 计 358,985,391.62 351,813,776.08
2 短期投资
年末数
项 目 投资金额 跌价准备
短期投资 19,475,168.11 671,662.11
合 计 19,475,168.11 671,662.11
年初数
项 目 投资金额 跌价准备
短期投资 19,741,590.74 644,043.42
合 计 19,741,590.74 644,043.42
股票名称 股数 年末数 年末市价
广发聚丰 992,020 1,000,000.00 1,000,000.00
招商银行 2,705,700 18,475,168.11 17,803,506.00
合 计 19,475,168.11 18,803,506.00
(1)短期投资跌价准备增减变动情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
短期投资 644,043.42 1,626,303.97 1,653,922.66 671,662.11
合 计 644,043.42 1,626,303.97 1,653,922.66 671,662.11
(2)计提短期投资跌价准备所选用的年末市价来源的说明：
短期投资市价来自于2005年12月31日股票收盘价。
(3)本公司短期投资不存在变现的重大限制。
3应收票据
项 目 年末数 年初数
银行承兑汇票 33,345,020.18 1,500,000.00
商业承兑汇票
合 计 33,345,020.18 1,500,000.00
应收票据年末比年初增加2123.00%，主要原因系辽宁成大三霖钢铁贸易有限公司业
务规模增长所致。
4应收账款
(1)账龄分析
年末数
账 龄 账面金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 405,006,741.42 87.92 18,319,829.61
1-2年 21,766,018.05 4.72 2,176,601.80
2-3年 4,401,377.60 0.96 1,320,413.27
3-4年 937,979.04 0.20 468,989.53
4-5年 10,216,965.56 2.22 8,173,572.45
5年以上 18,346,716.89 3.98 18,346,716.89
合 计 460,675,798.56 100.00 48,806,123.55
年初数
账 龄 账面金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 321,866,981.23 89.02 13,317,511.44
1-2年 10,609,802.82 2.93 1,060,980.28
2-3年 1,083,646.84 0.30 325,094.06
3-4年 9,653,573.06 2.67 4,826,786.53
4-5年 13,444,986.64 3.72 10,755,989.31
5年以上 4,901,730.25 1.36 4,901,730.25
合 计 361,560,720.84 100.00 35,188,091.87
(2)年末应收账款余额中欠款金额前5名客户合计金额为81,557,562.32元,占期末应
收账款总额的17.70%。
(3)年末应收账款余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
5其他应收款
(1)账龄分析
年末数
账 龄 账面金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 58,529,624.64 77.55 836,243.13
1-2年 4,883,380.12 6.47 1,110,432.41
2-3年 6,427,890.86 8.52 1,928,367.27
3-4年 4,411,930.00 5.85 2,205,965.00
4-5年 800,032.05 1.06 640,025.64
5年以上 424,158.17 0.55 424,158.17
合 计 75,477,015.84 100.00 7,145,191.62
账 龄 年初数
1年以内 账面金额 比例(%) 坏账准备
1-2年 214,610,414.38 93.64 228,466.96
2-3年 8,680,920.83 3.79 868,102.09
3-4年 4,746,935.59 2.07 1,424,080.68
4-5年 1,137,988.05 0.50 568,994.03
5年以上 10,600.00 0.00 8,480.00
合 计 229,186,858.85 100.00 3,098,123.76
(2)金额较大的其他应收款
单 位 名 称 欠 款 额 欠款时间
大连市国家税务局进出口退税分局 33,651,858.64 1年以内
辽宁省医疗器械研究所 1
7,867,500.00 年以内
大连三霖钢铁贸易有限公司 1
6,890,000.00 年以内
吉林华邑土特产有限公司 1
3,195,056.00 年以内
辽宁省医疗器械公司 1
1,300,000.00 年以内
单 位 名 称 款 项 内 容
大连市国家税务局进出口退税分局 出口商品退税应退未退款
辽宁省医疗器械研究所
资金往来
大连三霖钢铁贸易有限公司
资金往来
吉林华邑土特产有限公司
资金往来
辽宁省医疗器械公司
资金往来
(3)年末其他应收款余额中欠款金额前5名的合计金额为52,904,414.64元，占期末其
他应收款总额的70.11%。
(4)年末其他应收款余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
(5)其他应收款年末比年初下降69.78%，主要原因系上年末支付购买广发证券的股权
款，本年转为对广发证券的长期投资所致。
6预付账款
年末数
账 龄 账面金额 比例(%)
1年以内 602,767,904.60 98.13
1-2年 7,759,242.08 1.26
2-3年 3,413,873.32 0.56
3年以上 297,532.49 0.05
合 计 614,238,552.49 100.00
年初数
账 龄 账面金额 比例(%)
1年以内 171,695,701.36 96.06
1-2年 4,777,329.10 2.67
2-3年 2,111,012.03 1.18
3年以上 166,516.20 0.09
合 计 178,750,558.69 100.00
(1)年末预付账款余额中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款
项。
(2)预付账款一年以上款项系预付购货款项，尚未结算完毕。
(3)预付账款年末比年初增加243.63%，主要原因系辽宁成大三霖钢铁贸易有限公司
、公司本部本年业务规模增长所致。
7存货
年末数
项 目 账面金额 跌价准备
在产品 7,184,738.06
原材料 19,131,321.79 75,519.73
低值易耗品 618,147.82
库存商品 372,299,980.29 6,951,800.97
包装物 78,184.53
合 计 399,312,372.49 7,027,320.70
年初数
项 目 账面金额 跌价准备
在产品 18,994,801.69
原材料 26,065,683.25 75,519.73
低值易耗品 264,730.36
库存商品 359,521,847.68 4,000,213.45
包装物 192,028.81 168,533.91
合 计 405,039,091.79 4,244,267.09
(1) 存货跌价准备情况
项 目 年初数 本年增加 本年转回
在产品
原材料 75,519.73
库存商品 4,000,213.45 4,101,202.44
包装物 168,533.91
合 计 4,244,267.09 4,101.202.44
项 目 本年转出 年末数
在产品
原材料 75,519.73
库存商品 1,149,614.92 6,951,800.97
包装物 168,533.91
合 计 1,318,148.83 7,027,320.70
(2)存货可变现净值的确定依据说明
本公司年末存货可变现净值系根据年末市场价确定。年末经对存货全面清查后，对
其中因陈旧过时或市场销售价格低于成本的部分，按单个存货项目确定计提存货跌价准
备。
8待摊费用
项 目 年末数 年初数 结存原因
待扣税金 14,700,774.99 16,955,778.51 摊销期跨年度
保险费 26,282.66 18,784.69 受益期未完
房租费 11,592,450.62 8,478,757.77 受益期未完
其 他 985,624.80 2,751,009.64 受益期未完
合 计 27,305,133.07 28,204,330.61
9长期投资
(1)明细情况
年末数
项 目 账面金额 减值准备
长期股权投资 822,735,516.98 1,060,000.00
其中:股权投资差额 4,352,154.66
长期债权投资 13,797,871.45
合 计 836,533,388.43 1,060,000.00
年初数
项 目 账面金额 减值准备
长期股权投资 610,798,874.73
其中:股权投资差额 -2,677,871.60
长期债权投资 29,997,871.45
合 计 640,796,746.18
(2)长期股权投资——股票投资
被投资单位名称 股份类别 股票数量(股) 持股比例(%)
成都蛇口泰山股份有限公司 法人股 400,000.00 0.65
无锡小天鹅股份有限公司 法人股 600,000.00 0.20
合 计
被投资单位名称 初始投资成本 年末数
成都蛇口泰山股份有限公司 1,060,000.00 1,060,000.00
无锡小天鹅股份有限公司 1,403,000.00 1,403,000.00
合 计 2,463,000.00
根据公司第四届董事会第二十三次（临时）会议决议，按公司现行会计政策，对成
都蛇口泰山股份有限公司长期股权投资计提减值准备，计提金额为1,060,000.00元，计
提比例为100%。
(3)长期股权投资——其他股权投资
①明细情况
占被投资方
被投资单位 初始投资额 追加投资额 比例％
辽宁成大
(美国)有限 3,309,149.53 80
责任公司
广发证券股
278,000,000.00 172,850,811.15 27.31
份有限公司
大连招商局
成大物流有 2,250,000.00 11,750,000.00 20
限公司
杭州百安居
装饰建材有 1,452,595.96 18
限公司
沈阳家乐福
商业有限公 61,680,000.00 35
司
大连家乐福
商业有限公 40,870,000.00 35
司
哈尔滨家乐
福超市有限 16,910,396.40 17
公司
杭州家乐福
超市有限公 10,000,000.00 20.00
司
宁波家乐福
超市有限公 15,000,000.00 20
司
南京百安居
装饰建材有 1,612,855.60 20
限公司
福州百安居
装饰建材有 1,372,632.75 18
限公司
沈阳百安居
装饰建材有 962,540.00 19
限公司
大连伊诺贝
时装有限公 527,000.00 10
司
辽宁成大生
物技术有限 6,815,900.00
公司
合 计 440,763,070.24 189,415,483.49
被投资单位 年初数 本年权益增减额 现金红利
辽宁成大
(美国)有限 3,007,368.90 167,047.50
责任公司
广发证券股
490,035,701.70 194,951,038.60 27,305,709.75
份有限公司
大连招商局
成大物流有 2,101,401.77 11,839,060.32
限公司
杭州百安居
装饰建材有 1,452,595.96
限公司
沈阳家乐福
商业有限公 43,249,826.90 836,911.74 5,486,154.66
司
大连家乐福
商业有限公 33,429,038.65 -922,616.10
司
哈尔滨家乐
福超市有限 16,910,396.40
公司
杭州家乐福
超市有限公 3,543,709.67 350,969.03
司
宁波家乐福
超市有限公 9,920,129.03 2,185,609.50
司
南京百安居
装饰建材有 1,090,944.60 -1,090,944.60
限公司
福州百安居
装饰建材有 1,372,632.75
限公司
沈阳百安居
装饰建材有 962,540.00
限公司
大连伊诺贝
时装有限公 527,000.00
司
辽宁成大生
物技术有限 4,900,000.00 -4,900,000.00
公司
合 计 611,013,746.33 204,906,615.99 32,791,864.41
投资
被投资单位 累计权益增减额 年末数 期限
辽宁成大
(美国)有限 -134,733.13 3,174,416.40 10
责任公司
广发证券股
379,681,030.55 684,986,740.30 未确定
份有限公司
大连招商局
成大物流有 11,690,462.09 13,940,462.09 30
限公司
杭州百安居
装饰建材有 1,452,595.96 30
限公司
沈阳家乐福
商业有限公 -17,593,261.36 44,086,738.64 30
司
大连家乐福
商业有限公 -8,363,577.45 32,506,422.55 30
司
哈尔滨家乐
福超市有限 16,910,396.40 40
公司
杭州家乐福
超市有限公 -6,105,321.30 3,894,678.70 30
司
宁波家乐福
超市有限公 12,105,738.53 12,105,738.53 30
司
南京百安居
装饰建材有 30
限公司
福州百安居
装饰建材有 1,372,632.75 1,372,632.75 30
限公司
沈阳百安居
装饰建材有 962,540.00 962,540.00 30
限公司
大连伊诺贝
时装有限公 527,000.00 527,000.00 15
司
辽宁成大生
物技术有限 -4,900,000.00 20
公司
合 计 369,242,510.68 815,920,362.32
被投资单位与公司会计政策无重大差异，投资变现及投资收益汇回无重大限制。
②股权投资差额
摊销
被投资单位名称 初始金额 期限 年初数
辽宁成大医药投资
733,279.02 10 659,951.10
管理有限公司
辽宁成大广润进出
185,601.23 10
口有限公司
辽宁成大生物技术
3,128,000.00 10 1,915,900.00
有限公司
广发证券股份有限
-58,884,607.29 10 -23,976,687.85
公司
沈阳家乐福商业有
11,073,081.66 10 8,858,465.34
限公司
大连家乐福商业有
4,155,630.98 10 3,324,504.82
限公司
宁波家乐福超市有
6,726,081.73 10 6,445,828.32
限公司
内蒙古成大方圆医
100,000.00 10 94,166.67
药连锁有限公司
辽宁田牌制衣有限
2,559,475.22
公司
合 计 -30,223,457.45 -2,677,871.60
本年
处置 摊余
被投资单位名称 本年摊销额 额 年末数 年限
辽宁成大医药投资
73,327.92 586,623.18 8
管理有限公司
辽宁成大广润进出
4,640.03 180,961.20 9
口有限公司
辽宁成大生物技术
312,780.00 2,815,220.00 9
有限公司
广发证券股份有限
-5,888,460.72 -18,088,227.13 3
公司
沈阳家乐福商业有
1,107,308.16 7,751,157.18 7
限公司
大连家乐福商业有
415,563.08 2,908,941.74 7
限公司
宁波家乐福超市有
672,608.17 5,773,220.15 8
限公司
内蒙古成大方圆医
10,000.00 84,166.67 8
药连锁有限公司
辽宁田牌制衣有限
219,383.55 2,340,091.67 10.4
公司
合 计 -3,072,849.81 4,352,154.66
广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”)的股权投资差额是股权购买日公司
支付的购买价格与在广发证券实际享有所有者权益的差额。
沈阳家乐福商业有限公司(以下简称“沈阳家乐福”)、大连家乐福商业有限公司(以
下简称“大连家乐福”)及宁波家乐福超市有限公司(以下简称“宁波家乐福”)的股权投
资差额是股权购买日公司支付的购买价格与在沈阳家乐福、宁波家乐福及大连家乐福实
际享有所有者权益的差额。
辽宁成大广润进出口有限公司(以下简称“广润公司”)的股权投资差额是增资日公
司支付的增资款与在广润公司实际享有所有者权益的差额。
辽宁成大医药投资管理有限公司(以下简称“医药投资管理公司”)的股权投资差额
是股权购买日公司支付的购买价格与在医药投资管理公司实际享有所有者权益的差额。
辽宁成大生物技术有限公司(以下简称“生物技术公司”)的股权投资差额是股权购
买日公司支付的购买价格与在生物技术公司实际享有所有者权益的差额。
内蒙古成大方圆医药连锁有限公司(以下简称“内蒙古成大方圆公司”)的股权投资
差额是股权购买日公司支付的购买价格与在内蒙古成大方圆公司实际享有所有者权益的
差额。
辽宁田牌制衣有限公司(以下简称“田牌公司”)的股权投资差额是股权购买日公司
支付的购买价格与在田牌公司实际享有所有者权益的差额。
长期股权投资年末比年初上升34.52%，主要原因系本年增加对广发证券投资所致。
(4)长期债权投资
系公司于2002年9月30日出资6,520万元买断辽宁省丝绸进出口公司欠东方资产公司
的债权,截至报告年末,已收回投资51,402,128.55元,余额为13,797,871.45元。
10固定资产及累计折旧
固定资产类别 年初数 本期增加
固定资产原值
房屋及建筑物 307,004,216.77 58,078,751.91
机器设备 41,767,920.75 25,588,650.16
运输工具 28,443,165.71 9,291,206.08
电子设备及用具 16,807,644.31 6,362,492.20
合计 394,022,947.54 99,321,100.35
累计折旧
房屋及建筑物 65,487,235.47 9,848,208.84
机器设备 24,023,703.72 7,084,794.60
运输工具 12,045,901.12 3,065,109.74
电子设备及用具 8,542,069.79 3,642,620.53
合计 110,098,910.10 23,640,733.71
固定资产净额 283,924,037.44
固定资产类别 本期减少 年末数
固定资产原值
房屋及建筑物 0.00 365,082,968.68
机器设备 1,280,483.28 66,076,087.63
运输工具 9,173,570.89 28,560,800.90
电子设备及用具 362,389.61 22,807,746.90
合计 10,816,443.78 482,527,604.11
累计折旧
房屋及建筑物 75,335,444.31
机器设备 671,519.90 30,436,978.42
运输工具 7,366,828.81 7,744,182.05
电子设备及用具 21,473.72 12,163,216.60
合计 8,059,822.43 125,679,821.38
固定资产净额 356,847,782.73
固定资产减值准备 年初数 本期增加 本期减少 年末数
房屋及建筑物 480,798.36 480,798.36
机器设备 2,529,605.69 75,234.87 2,454,370.82
运输工具 254,017.82 18,810.00 272,827.82
电子设备及用具 5,762.83 5,762.83
合计 3,270,184.70 18,810.00 75,234.87 3,213,759.83
固定资产净值 280,653,852.74 353,634,022.90
公司以现有办公楼—成大大厦作为抵押，向中国银行辽宁省分行办理抵押贷款手续
,贷款最高限额为自1999年10月18日至2014年10月17日期间签订的所有抵押借款合同项下
的借款本金余额之和不超过人民币2.50亿元。
11在建工程
项目名称 年初数 本年增加 转入固定资产
综合厂房 13,394,991.83 13,394,991.83
变电所 1,340,651.52 1,340,651.52
动物房 1,164,699.56 1,164,699.56
乙脑车间厂房 551,803.98
犬苗厂房 2,681,918.64
配送中心 20,177,769.00 31,550,828.97 39,804,032.00
合 计 20,177,769.00 50,684,894.50 55,704,374.91
其中：资本化利息
2,681,918.64
在建工程减值准备
在建工程净额 20,177,769.00 50,684,894.50 55,704,374.91
项目名称 其他减少 年末数 资金来源
综合厂房
变电所
动物房
乙脑车间厂房 551,803.98 自有资金
犬苗厂房 2,681,918.64 借款
配送中心 11,924,565.97 募股
合 计 15,158,288.59
其中：资本化利息
2,681,918.64 借款
在建工程减值准备
在建工程净额 15,158,288.59
12无形资产
种 类 原始金额 年初数 本年增加
土地使用权 15,703,641.65 12,004,533.75
软件 2,587,432.43 803,367.00
商标使用权 1,338,943.32 16,000,000.00
专用技术 16,000,000.00 570,176.79 1,740,633.42
合 计
35,630,017.40 13,378,077.54 17,740,633.42
减值准备
净 额 35,630,017.40 13,378,077.54 17,740,633.42
种 类 本年摊销 累计摊销 年末数
土地使用权 358,886.84 4,057,994.74 11,645,646.91
软件 267,780.00 803,356.32 535,587.00
商标使用权 1,600,000.00 1,600,000.00 14,400,000.00
专用技术 414,181.61 690,803.83 1,896,628.60
合 计 2,640,848.45 7,152,154.89 28,477,862.51
减值准备
净 额 2,640,848.45 7,152,154.89 28,477,862.51
种 类 剩余摊销 取得方
土地使用权 年限 式
软件 31-41年 作价入股
商标使用权 3-4年 购买
专用技术 3年 购买
合 计 9年 购买
减值准备
净 额
(1)年末无形资产不存在账面价值低于可收回金额情况，故未计提无形资产减值准备
。
(2)无形资产年末比年初上升112.87%，主要原因系辽宁成大生物技术有限公司本年
纳入公司的合并范围所致。
13 长期待摊费用
种 类 原始金额 年初数 本年增加 其他减少
装修费 22,473,313.03 7,321,047.89 6,272,823.96 0.00
其他 8,078,326.48 662,164.22 5,634,488.25 540,000.00
合 计 30,551,639.51 7,983,212.11 11,907,312.21 540,000.00
种 类 本年摊销 累计摊销 年末数 剩余摊
销年限
装修费 6,544,173.95 15,423,615.13 7,049,697.90 1-5年
其他 5,233,465.87 7,555,139.88 523,186.60 1-5年
合 计 11,777,639.82 22,978,755.01 7,572,884.50
14短期借款
借款条件 币种 年末数 年初数
抵押借款 人民币 20,000,000.00 65,000,000.00
抵押借款 美元 169,778,700.00 173,806,500.00
信用借款 人民币 40,000,000.00
信用借款 美元 678,284.17
保证借款 人民币 351,900,000.00 319,139,445.53
保证借款 美元 94,590,990.00 74,488,500.00
保证借款 欧元 2,413,269.99
保证借款 日元 40,934,066.98
合 计 676,947,974.17 675,781,782.50
本公司无到期未偿还的短期借款。
15应付票据
项 目 年末数 年初数
银行承兑汇票 504,979,547.78 247,334,777.86
以上应付票据均在2006年度内支付。应付票据年末比年初增长104.17%，主要原因系
辽宁成大三霖钢铁贸易有限公司、辽宁成大方圆医药连锁有限公司业务规模增大所致。
16应付账款
年末数 年初数
账龄 账面金额 比例％ 账面金额 比例％
1年以内 475,058,387.46 97.27 271,140,790.79 95.78
1-2年 6,723,314.80 1.38 5,555,815.46 1.96
2-3年 4,777,618.84 0.98 5,943,592.04 2.10
3年以上 1,829,979.52 0.37 449,231.92 0.16
合 计 488,389,300.62 100.00 283,089,430.21 100.00
(1)年末应付账款余额中包括进口押汇159,946,386.12元。
(2)年末应付账款余额中公司无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款
项。本公司不存在超过三年的大额应付账款。
(3)应付账款年末比年初上升72.52%，主要原因系公司进出口业务和辽宁成大方圆医
药连锁有限公司的业务规模增长所致。
17预收账款
年末数 年初数
账龄 账面金额 比例％ 账面金额 比例％
1年以内 123,447,456.91 99.53 38,640,164.85 99.11
1-2年 259,509.97 0.21 259,174.00 0.66
2-3年 231,684.17 0.19 90,000.00 0.23
3年以上 90,000.00 0.07
合 计 124,028,651.05 100.00 38,989,338.85 100.00
(1)年末预收账款余额中包括进口押汇71,503,016.23元。
(2)年末预收账款余额中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款
项。
(3)账龄超过1年的预收账款合计为581,194.14元，系客户未及时结算的款项。
(4)预收账款年末比年初上升218.11%，主要原因系公司出口规模增长，出口押汇增
加所致。
18应付工资
年末数 年初数
809,565.37 735,676.42
无拖欠性质的工资。
19应付福利费
年末数 年初数
14,412,536.78 10,119,891.64
年末比年初上升42.42%，主要原因系辽宁成大方圆医药连锁有限公司应付福利费余
额增加所致。
20应付股利
投资者名称 年末数 年初数
法人股股利 3,778,935.75 2,927,867.85
自然人股股利 1,209,558.76 16,089.96
合 计 4,988,494.51 2,943,957.81
应付股利年末比年初上升69.45%，主要原因系辽宁成大方圆医药有限公司分配股利
所致。
21应交税金
税 种 年末数 年初数 法定税率
所得税 3,553,539.47 287,767.87 33%
增值税 -10,881,757.95 -18,310,478.64 17%、13%、0%
营业税 687,204.31 494,980.90 5%
城建税 516,617.55 7%
房产税 492,803.58 62,278.36 12%、1.2%
其他 3,288,439.38 167,661.39
合 计 -2,343,153.66 -17,297,790.12
本年应缴增值税贷方红字，主要原因系尚未抵扣的商品进项税额所致。应交税金年
末比年初上升86.45%，主要原因系本年发放现金股利代扣代缴的个人所得税尚未缴纳及
销售增长形成的销项税额增大所致。
22其他应交款
项 目 年末数 年初数
教育费附加 250,090.39 98,245.87
河道维护费 577,435.26 47,779.34
住房补贴 3,003,344.12 3,001,154.12
印花税 50,501.04
其他税费 797,325.91 -43,619.13
合 计 4,628,195.68 3,154,061.24
项 目 性质及计缴标准
教育费附加 按应缴流转税税额的3%
河道维护费 按主营业务收入和其他业务收入之和的0.5‰
住房补贴
印花税 按购销合同金额90%的万分之三和借款合同金额的万
分之三
其他税费 按应缴流转税税额的1%缴纳的地方税费
合 计
其他应交款年末比年初上升46.74%，主要原因系公司提取的河道费用尚未缴纳以及
辽宁成大方圆连锁有限公司应交的职工各种保险增加所致。
23其他应付款
账龄 年末数 年初数
账面金额 比例％ 账面金额 比例％
1年以内 25,688,634.40 50.69 7,967,888.19 29.74
1-2年 7,103,766.24 14.02 15,340,002.77 57.25
2-3年 14,750,501.11 29.10 3,086,085.77 11.52
3年以上 3,136,004.40 6.19 398,341.86 1.49
合 计 50,678,906.15 100.00 26,792,318.59 100.00
(1)年末其他应付款余额中公司无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位
的款项。
(2)无金额较大的其他应付款项。
(3)其他应付款年末比年初上升89.15%，主要原因系辽宁成大生物技术有限公司本年
纳入公司的合并范围所致
24预提费用
项 目 年末数 年初数 结存原因
借款利息 1,195,925.84 1,218,294.94 跨期费用
运保费 539,641.37 2,152,819.57 跨期费用
房 租 86,666.66 跨期费用
其 他 1,391,875.43 1,166,596.60 跨期费用
合 计 3,214,109.30 4,537,711.11
25专项应付款
项 目 年末数 年初数
医药储备资金 7,008,500.00 7,008,500.00
合 计 7,008,500.00 7,008,500.00
年末专项应付款为辽宁成大方圆医药连锁有限公司收到的辽宁省经济贸易委员会拨
付的关于做好防治“非典”药品储备的专项资金。
26股本
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、未上市流通股份
1．发起人股份 103,358,800 103,358,800
其中：
国家持有股份 91,767,376 91,767,376
境内法人持有股份 11,591,424 11,591,424
境外法人持有股份
其他：
2.募集法人股份 166,209,200 166,209,200
3.内部职工股
4.优先股或其他
未上市流通股份合计 269,568,000 269,568,000
二、已上市流通股份
1.人民币普通股 228,880,080 228,880,080
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已上市流通股合计 228,880,080 228,880,080
股份总数 498,448,080 498,448,080
27资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价 75,703,122.99 75,703,122.99
股权投资准备 13,120,929.37 2,192,581.24 15,313,510.61
股权投资差额 4,914,383.57 4,914,383.57
接受捐赠非现金资
1,294,507.36 1,294,507.36
产准备
合 计 90,118,559.72 7,106,964.81 97,225,524.53
28盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 84,913,599.17 8,691,927.65 93,605,526.82
法定公益金 74,997,946.71 74,997,946.71
任意盈余公积 295,174,738.69 295,174,738.69
合 计 455,086,284.57 8,691,927.65 463,778,212.22
29未分配利润
项 目 本年数 上年数
净利润 86,919,276.51 60,256,224.43
加：年初未分配利润 111,734,531.61 91,236,752.62
可供分配的利润 198,653,808.12 151,492,977.05
减：提取法定盈余公积 8,691,927.65 6,023,667.38
提取法定公益金 6,023,667.38
提取职工奖励及福利基金 19,550.68
可供股东分配的利润 189,961,880.47 139,426,091.61
减：提取任意盈余公积
应付普通股股利 24,922,404.00 27,691,560.00
未分配利润 165,039,476.47 111,734,531.61
2006年4月17日经公司第四届董事会第二十四次会议通过的2005年度利润分配预案，
按照2005年度母公司实现净利润86,919,276.51元，提取10%法定盈余公积金8,691,927.
65元，本年度可供股东分配的利润198,653,808.12元，扣除2005年度已分配现金股利24
,922,404.00元后，本年度末实际可供股东分配的利润为165,039,476.47元。
公司拟以2005年12月31日总股本498,448,080股为基数，向公司全体股东每10股派发
现金红利1元（含税），合计派发现金红利49,844,808.00元，剩余未分配利润结转下一
年度；本次公司不进行资本公积金转增股本。上述利润分配预案尚待股东大会批准。
30主营业务收入/主营业务成本
(1)业务分部
主营业务收入 本年数 上年数
进出口贸易 2,631,840,619.22 2,512,044,471.08
商品流通 3,667,656,578.89 1,884,124,263.54
加工制造业 43,522,733.18 39,025,390.45
其他 85,179,056.29 43,456,904.82
小 计 6,428,198,987.58 4,478,651,029.89
抵 销 663,175,933.58 862,102,475.31
合 计 5,765,023,054.00 3,616,548,554.58
主营业务成本 本年数 上年数
进出口贸易 2,496,338,969.22 2,319,141,744.48
商品流通 3,511,531,351.39 1,783,999,301.74
加工制造业 16,938,700.26 37,877,542.05
其他 62,303,922.13 33,804,146.42
小 计 6,087,112,943.00 4,174,822,734.69
抵 销 663,175,933.58 862,102,475.31
合 计 5,423,937,009.42 3,312,720,259.38
(2)地区分部
主营业务收入 本年数 上年数
欧洲地区 654,079,766.56 987,273,429.65
美洲地区 515,845,854.43 360,209,875.65
亚洲地区 343,232,117.50 538,301,065.58
中国地区 4,915,041,249.09 2,592,866,659.01
小 计 6,428,198,987.58 4,478,651,029.89
抵 销 663,175,933.58 862,102,475.31
合 计 5,765,023,054.00 3,616,548,554.58
主营业务成本 本年数 上年数
欧洲地区 629,687,955.13 916,800,872.22
美洲地区 477,610,926.79 326,895,938.80
亚洲地区 292,487,366.39 480,056,956.24
中国地区 4,687,326,694.69 2,451,068,967.43
小 计 6,087,112,943.00 4,174,822,734.69
抵 销 663,175,933.58 862,102,475.31
合 计 5,423,937,009.42 3,312,720,259.38
向前五名供应商的采购总额124,546.40万元，占全部采购金额的22.96%；向前五名
客户销售商品总额140,155.15万元，占全部销售收入的24.31%。
主营业务收入及主营业务成本本年比上年分别上升59.41%和63.73%，主要原因系辽
宁成大三霖钢铁贸易有限公司及辽宁成大方圆医药连锁有限公司业务规模增长所致。
31主营业务税金及附加
项 目 本年数 上年数 计缴标准
营业税 258,754.69 262,191.07 应税项目的5%
城建税 1,586,758.39 1,406,710.50 应纳流转税税额的7%
教育费附加 843,106.60 754,087.77 应纳流转税税额的3%
关税 1,339,481.35
合 计 4,028,101.03 2,422,989.34
主营业务税金及附加本年比上年上升66.25%，主要原因系本年起国家对出口商品征
收关税所致。
32其他业务利润
项 目 收 入 成 本 利 润
代购代销手续费 20,217,185.95 959,268.56 19,257,917.39
房屋出租 6,721,810.07 373,347.50 6,348,462.57
特许权使用费 4,009,366.94 222,519.87 3,786,847.07
运费广告费 13,839,186.97 768,074.88 13,071,112.09
材料销售 17,089.18 10,671.44 6,417.74
其他 2,780,233.65 1,480,145.34 1,300,088.31
合 计 47,584,872.76 3,814,027.59 43,770,845.17
其他业务利润本年比上年上升67.78%，主要原因系进出口代理业务手续费及运费广
告费收入大幅增加所致。
33营业费用
本年数 上年数
180,932,509.65 140,336,266.28
营业费用本年比上年上升28.93%，主要原因系辽宁成大方圆医药连锁有限公司和辽
宁成大三霖钢铁贸易有限公司业务规模增长所致。
34管理费用
本年数 上年数
107,592,327.88 97,830,953.66
管理费用本年比年年上升9.98%，主要原因系辽宁成大三霖钢铁贸易有限公司业务规
模增长以及辽宁成大生物技术有限公司纳入公司合并范围所致。
35财务费用
项 目 本年数 上年数
利息支出 39,901,378.16 26,693,585.63
减：利息收入 3,847,248.71 3,937,856.71
汇兑损益 -4,753,832.39 3,904,991.17
其 他 5,084,072.86 6,068,111.21
减:出口商品贴息 3,000,000.00
合 计 36,384,369.92 29,728,831.30
36投资收益
项 目 本年数 上年数
股票投资收益 3,723,653.17 2,453,300.90
股权投资差额摊销 3,060,483.93 3,513,516.07
联营企业投资收益 53,138,863.41 20,111,701.96
期货投资损失 -94,528.59
短期投资跌价准备 -27,618.69 -644,043.42
长期投资减值准备 -1,060,000.00
合 计 58,740,853.23 25,434,475.51
(1)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(2)投资收益本年比上年上升130.95%，主要原因系本年广发证券投资收益增加所致
。
37营业外支出
项 目 本年数 上年数
固定资产减值准备 143,618.78 1,684,381.38
处理固定资产净损失 588,480.01 179,375.25
非常损失 620,859.65
补偿金 240,250.00 164,600.00
捐赠支出 205,864.36 150,000.00
其 他 7,766.00 156,516.78
合 计 1,806,838.80 2,334,873.41
38收到的其他与经营活动有关的现金718,450,236.66元，其中金额较大项目如下：
项 目 金 额
个人还款 3,073,531.70
基建保证金 23,255,861.30
单位往来 568,879,577.36
利息 1,976,840.32
进口代理 3,533,692.86
合 计 600,719,503.54
39支付的其他与经营活动有关的现金520,264,174.40元，其中金额较大项目如下：
项 目 金 额
办公费 5,623,741.03
邮电费 6,394,376.00
差旅费 7,043,751.32
房租 22,021,531.74
单位往来 377,135,630.05
运费 12,975,220.43
保证金 20,655,177.69
个人借款 2,156,493.13
招待费 4,282,554.91
出国 1,420,588.73
配额 1,218,994.00
进口代理 3,396,393.94
合 计 464,324,452.97
六母公司主要会计报表项目附注
1应收账款
年末数
账龄 账面金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 203,964,121.05 81.90 10,198,206.05
1-2年 17,763,059.69 7.13 1,776,305.97
2-3年
3-4年 476,738.78 0.19 238,369.39
4-5年 9,647,522.66 3.87 7,718,018.13
5以上 17,197,547.68 6.91 17,197,547.68
合计 249,048,989.86 100.00 37,128,447.22
年初数
账龄 账面金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 205,411,743.81 88.16 10,270,587.19
1-2年 172,690.03 0.07 17,269.00
2-3年 580,726.58 0.25 174,217.97
3-4年 9,647,522.66 4.14 4,823,761.33
4-5年 12,295,817.43 5.28 9,836,653.94
5以上 4,901,730.25 2.10 4,901,730.25
合计 233,010,230.76 100.00 30,024,219.68
(1)年末应收账款余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
(2)年末应收账款余额中欠款金额前5名客户合计金额为41,960,310.00元，占期末应
收账款总额的16.85%。
2其他应收款
年末数
账龄 账面金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 453,205,448.02 99.75 6,086.56
1-2年 9,800.00 0.00 980.00
2-3年 746,000.00 0.16 223,800.00
3-4年
4-5年
5以上 404,723.81 0.09 404,723.81
合计 454,365,971.83 100.00 635,590.37
年初数
账龄 账面金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 248,820,809.88 99.28 375.00
1-2年 1,200,723.81 0.69 120,072.38
2-3年 22,124.02 0.03 6,637.21
3-4年
4-5年
5以上
合计 250,043,657.71 100.00 127,084.59
(1)金额较大的其他应收款[详见附注五、5、(2)]。
(2)年末其他应收款余额中欠款金额前5名的合计金额为426,447,622.75元，占期末
其他应收款总额的93.86%。
(3)年末其他应收款余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
3长期投资
(1)明细情况
年末数 年初数
项目 金额 减值准备 金额 减值准备
股票投资 2,463,000.00 1,060,000.00 2,463,000.00
子公司投资 253,814,172.02 204,331,957.45
其中:股权投资差额 3,582,804.38 659,951.10
联营企业投资 789,865,872.75 584,838,762.95
其中:股权投资差额 -1,654,908.06 -3,431,989.37
其他股权投资 21,225,165.11 19,735,625.11
长期债权投资 13,797,871.45 29,997,871.45
合计 1,081,166,081.33 1,060,000.00 841,367,216.96
(2)长期股权投资——股票投资[详见附注五、9、(2)]。
(3)长期股权投资—子公司投资
被投资单位 初始 占被投
资方比
名称 投资额 追加投资额 例％
辽宁成大医药投 76,000,000.00 98.68
资管理有限公司
辽宁成大方圆医 31,119,000.00 37.50
药连锁有限公司
辽宁成大方圆医 5,315,500.00 46.25
药有限公司
辽宁成大实业有 29,495,888.28 85.00
限公司
辽宁成大丝绸进 3,300,000.00 66.00
出口有限公司
辽宁成大广润进 3,350,000.00 4,499,800.00 63.30
出口有限公司
辽宁成大嘉润进 3,750,000.00 3,806,330.00 72.60
出口有限公司
辽宁成大三霖钢 6,000,000.00 60.00
铁贸易有限公司
大连成大物业有 303,577.49 56.00
限公司
锦州成大制袜有 3,000,000.00 75.00
限公司
辽宁成大集团满 4,531,268.09 90.00
洲里有限公司
大连成大制衣有 4,500,000.00 75.00
限公司
海南成大木业有 5,000,000.00 98.00
限公司
南宁成大木业有 1,547,457.72 66.00
限公司
辽宁成大(美国) 3,309,149.53 80.00
有限责任公司
辽宁成大生物技 6,815,900.00 19,100,000.00 80.00
术有限公司
合 计 187,337,741.11 27,406,130.00
被投资单位 本年权益 现
金
名称 年初数 增减额 红
利
辽宁成大医药投 90,709,181.19 7,296,135.75
资管理有限公司
辽宁成大方圆医 30,449,053.71 6,105,014.46
药连锁有限公司
辽宁成大方圆医 6,169,248.35 -6,169,248.35
药有限公司
辽宁成大实业有 31,623,382.54 707,410.07
限公司
辽宁成大丝绸进 10,907,488.02 -857,948.84
出口有限公司
辽宁成大广润进 9,634,008.12 4,291,040.25
出口有限公司
辽宁成大嘉润进 4,091,254.00 4,349,338.47
出口有限公司
辽宁成大三霖钢 5,519,556.79 6,512,755.06
铁贸易有限公司
大连成大物业有 418,703.63 -146,022.82
限公司
锦州成大制袜有 682,689.94 -682,689.94
限公司
辽宁成大集团满 4,787,400.82 -144,091.97
洲里有限公司
大连成大制衣有 5,174,893.61 -1,082,819.00
限公司
海南成大木业有 440,586.19 -440,586.19
限公司
南宁成大木业有 57,190.54 -57,190.54
限公司
辽宁成大(美国) 3,007,368.90 167,047.50
有限责任公司
辽宁成大生物技 26,711,217.38
术有限公司
合 计 203,672,006.35 46,559,361.29
被投资单位 累计权益增减
名称 额 年末数 投资期限
辽宁成大医药投 22,005,316.94 98,005,316.94 未确定
资管理有限公司
辽宁成大方圆医 36,554,068.17 36,554,068.17 未确定
药连锁有限公司
辽宁成大方圆医 未确定
药有限公司
辽宁成大实业有 2,834,904.33 32,330,792.61 未确定
限公司
辽宁成大丝绸进 6,749,539.18 10,049,539.18 未确定
出口有限公司
辽宁成大广润进 10,575,048.37 13,925,048.37 未确定
出口有限公司
辽宁成大嘉润进 4,690,592.47 8,440,592.47 未确定
出口有限公司
辽宁成大三霖钢 12,032,311.85 12,032,311.85 未确定
铁贸易有限公司
大连成大物业有 272,680.81 272,680.81 未确定
限公司
锦州成大制袜有 -3,000,000.00 未确定
限公司
辽宁成大集团满 112,040.76 4,643,308.85 未确定
洲里有限公司
大连成大制衣有 -407,925.39 4,092,074.61 未确定
限公司
海南成大木业有 -5,000,000.00 未确定
限公司
南宁成大木业有 -1,547,457.72 未确定
限公司
辽宁成大(美国) -134,733.13 3,174,416.40 未确定
有限责任公司
辽宁成大生物技 26,711,217.38 26,711,217.38 未确定
术有限公司
合 计 112,447,604.02 250,231,367.64
(4)长期股权投资——联营企业投资
被投资单位 初始投 追加投 占被投
资方比
名称 资额 资额 例％
广发证券股份有限公 278,000,000.00 177,665,483.49 27.31
司
大连招商局成大物流 2,250,000.00 11,750,000.00 20.00
有限公司
沈阳家乐福商业有限 61,680,000.00 35.00
公司
大连家乐福商业有限 40,870,000.00 35.00
公司
杭州家乐福超市有限 10,000,000.00 0.00 20.00
公司
宁波家乐福超市有限
15,000,000.00 20.00
公司
南京百安居装饰建材 1,612,855.60 20.00
有限公司
辽宁成大生物技术有 6,815,900.00
限公司
合 计 416,228,755.60 189,415,483.49
被投资单位 本年权益
名称 年初数 增减额 现金红利
广发证券股份有限公 490,035,701.70 194,951,038.60 27,305,709.75
司
大连招商局成大物流 2,101,401.77 11,839,060.32
有限公司
沈阳家乐福商业有限 43,249,826.90 836,911.74 5,486,154.66
公司
大连家乐福商业有限 33,429,038.65 -922,616.10
公司
杭州家乐福超市有限 3,543,709.67 350,969.03 0.00
公司
宁波家乐福超市有限
9,920,129.03 2,185,609.50
公司
南京百安居装饰建材 1,090,944.60 -1,090,944.60
有限公司
辽宁成大生物技术有 4,900,000.00 -4,900,000.00
限公司
合 计 588,270,752.32 203,250,028.49 32,791,864.41
被投资单位 累计权益增减 投资
名称 额 年末数 期限
广发证券股份有限公 379,681,030.55 684,986,740.30 未确定
司
大连招商局成大物流 11,690,462.09 13,940,462.09 30
有限公司
沈阳家乐福商业有限 -17,593,261.36 44,086,738.64 30
公司
大连家乐福商业有限 -8,363,577.45 32,506,422.55 30
公司
杭州家乐福超市有限 -6,105,321.30 3,894,678.70 30
公司
宁波家乐福超市有限
12,105,738.53 12,105,738.53 30
公司
南京百安居装饰建材 30
有限公司
辽宁成大生物技术有 -4,900,000.00 20
限公司
合 计 366,515,071.06 791,520,780.81
(5)长期股权投资——其他股权投资
被投资单 初始投 追加投
占被投资
位名称 资额 资额 方比例％
杭州百安居装饰建
1,452,595.96 18.00
材有限公司
哈尔滨家乐福超市
16,910,396.40 17.00
有限公司
福州百安居装饰建
1,372,632.75 18.00
材有限公司
沈阳百安居装饰建
962,540.00 19.00
材有限公司
大连伊诺贝时装有
527,000.00 10.00
限公司
合 计 21,225,165.11
被投资单 本年权益
现金
位名称 年初数 增减额 红利
杭州百安居装饰建
1,452,595.96
材有限公司
哈尔滨家乐福超市
16,910,396.40
有限公司
福州百安居装饰建
1,372,632.75
材有限公司
沈阳百安居装饰建
962,540.00
材有限公司
大连伊诺贝时装有
527,000.00
限公司
合 计 19,735,625.11 1,489,540.00
被投资单 累计权益增 投资
位名称 减额 年末数 期限
杭州百安居装饰建
1,452,595.96 30
材有限公司
哈尔滨家乐福超市
16,910,396.40 40
有限公司
福州百安居装饰建
1,372,632.75 1,372,632.75 30
材有限公司
沈阳百安居装饰建
962,540.00 962,540.00 30
材有限公司
大连伊诺贝时装有
527,000.00 527,000.00 15
限公司
合 计 2,862,172.75 21,225,165.11
(6)股权投资差额
被投资单位名称 初始金额 摊销期限 年初数
广发证券股份有限公司 -58,884,607.29 10 -23,976,687.85
沈阳家乐福商业有限公司 11,073,081.66 10 8,858,465.34
大连家乐福商业有限公司 4,155,630.98 10 3,324,504.82
宁波家乐福超市有限公司 6,726,081.73 10 6,445,828.32
辽宁成大医药投资管理有限公司 733,279.02 10 659,951.10
辽宁成大广润进出口有限公司 185,601.23 10
辽宁成大生物技术有限公司 3,128,000.00 10 1,915,900.00
合 计 -32,882,932.67 -2,772,038.27
被投资单位名称 本年摊销额 年末数 摊余年限
广发证券股份有限公司 -5,888,460.72 -18,088,227.13 3
沈阳家乐福商业有限公司 1,107,308.16 7,751,157.18 7
大连家乐福商业有限公司 415,563.08 2,908,941.74 7
宁波家乐福超市有限公司 672,608.17 5,773,220.15 8
辽宁成大医药投资管理有限公司 73,327.92 586,623.18 8
辽宁成大广润进出口有限公司 4,640.03 180,961.20 9
辽宁成大生物技术有限公司 312,780.00 2,815,220.00 9
合 计 -3,302,233.36 1,927,896.32
4主营业务收入及主营业务成本
(1)业务分部
主营业务收入
项目 本年数 上年数
进出口贸易 1,799,726,464.59 1,586,977,625.08
合计 1,799,726,464.59 1,586,977,625.08
主营业务成本
项目 本年数 上年数
进出口贸易 1,693,924,282.02 1,454,393,642.24
合计 1,693,924,282.02 1,454,393,642.24
(2)地区分部
主营业务收入
项 目 本年数 上年数
欧洲地区 573,175,186.73 675,808,001.39
美洲地区 412,893,442.05 360,209,875.65
亚洲地区 286,718,857.32 344,263,345.00
中国地区 526,938,978.49 206,696,403.04
合 计 1,799,726,464.59 1,586,977,625.08
主营业务成本
项 目 本年数 上年数
欧洲地区 535,707,058.29 608,796,609.20
美洲地区 388,613,976.40 326,895,938.80
亚洲地区 257,070,569.59 320,751,272.28
中国地区 512,532,677.74 197,949,821.96
合 计 1,693,924,282.02 1,454,393,642.24
1均系商品销售收入及相应的商品销售成本。
2向前五名供应商的采购总额19,967.12万元，占全部采购金额的11.09%；向前五名
客户销售商品总额26,099.06万元,占全部销售收入的14.50%。
5投资收益
项 目 本年数 上年数
股票投资收益 3,723,653.17 2,453,300.90
股权投资差额摊销 3,302,233.36 4,012,353.63
联营公司利润 53,134,388.50 25,317,713.12
本年子公司利润 26,200,237.42 12,930,873.30
短期投资跌价准备 -27,618.69 -644,043.42
长期投资减值准备 -1,060,000.00
合 计 85,272,893.76 44,070,197.53
七关联方关系及其交易的说明
(一)关联方关系
1存在控制关系的关联方
企业名称 经济性质 注册地址
辽宁成大集团有限公司 国 有 大连市人民路71
号
沈阳市铁西区重
辽宁成大医药投资管理有限公司 有限责任公司
工北街22号
沈阳市铁西区重
辽宁成大医药器械有限公司 有限责任公司
工北街22号
沈阳市和平区中
辽宁成大方圆医药连锁有限公司 有限责任公司
山路25号
赤峰市红山区二
内蒙古成大方圆医药有限公司 有限责任公司
道街清真寺南侧
赤峰市红山区二
内蒙古成大方圆医药连锁有限公司 有限责任公司
道街清真寺南侧
长春市宽城区胜
吉林省成大方圆医药有限公司 有限责任公司
利大街739号
沈阳市和平区中
辽宁成大方圆医药有限公司 有限责任公司
山路25号
抚顺市新抚区武
辽宁成大方圆抚顺医药有限公司 有限责任公司
功街8号
阜新市海州区文
辽宁成大方圆阜新医药有限公司 有限责任公司
化街21号
大连市金州区光
辽宁成大方圆大连医药有限公司 有限责任公司
明街道39号
沈阳市于洪区崇
辽宁成大实业有限公司 有限责任公司
山东路30号
大连市人民路71
辽宁省国资公物拍卖有限公司 有限责任公司
号
沈阳市新城子区
辽宁田牌制衣有限公司 中外合资公司
虎石台镇
大连保税区车城
大连保税区成大国际贸易有限公司 有限责任公司
628号
大连市人民路71
辽宁成大丝绸进出口有限公司 有限责任公司
号
大连市人民路71
辽宁成大广润进出口有限公司 有限责任公司
号
大连市人民路71
辽宁成大嘉润进出口有限公司 有限责任公司
号
满洲里市市北区
满洲里成大嘉润进出口有限公司 有限责任公司
一道街
大连市人民路71
辽宁成大三霖钢铁贸易有限公司 有限责任公司
号
大连市人民路71
大连成大物业有限公司 有限责任公司
号
洛杉矶市波来顿
辽宁成大(美国)有限责任公司 有限责任公司
大街3553号
满洲里市北区四
辽宁成大集团满洲里有限公司 有限责任公司
道街5号
锦州市凌河区解
锦州成大制袜有限公司 中外合作企业
放路7段30号
庄河市永兴街4
大连成大制衣有限公司 中外合资企业
号
海口市海秀路78
海南成大木业有限公司 有限责任公司
号
南宁市七星路133
南宁成大木业有限公司 有限责任公司
号
沈阳市浑南新区
辽宁成大生物技术有限公司 有限责任公司
新放街1号
沈阳市苏家屯区
辽宁成大方圆物流有限公司 有限责任公司
白榆路2号
长春市人民大街
吉林省成大方圆医药连锁有限公司 有限责任公司
280号
企业名称 与本公 法定
主营业务 司关系 代表人
辽宁成大集团有限公司
国内外贸易 母公司 尚书志
辽宁成大医药投资管理有限公司 药品零售及行业
子公司 尚书志
投资管理
辽宁成大医药器械有限公司 医药器械生产、
子公司 王玉辉
销售
辽宁成大方圆医药连锁有限公司
药品零售 子公司 王玉辉
内蒙古成大方圆医药有限公司
医药批发 子公司 李 斌
内蒙古成大方圆医药连锁有限公司
药品零售 子公司 李 斌
吉林省成大方圆医药有限公司
医药批发 子公司 李 斌
辽宁成大方圆医药有限公司
医药批发 子公司 王玉辉
辽宁成大方圆抚顺医药有限公司
医药批发 子公司 李 斌
辽宁成大方圆阜新医药有限公司
医药批发 子公司 李 斌
辽宁成大方圆大连医药有限公司
医药批发 子公司 姜 浩
辽宁成大实业有限公司
国内外贸易 子公司 曹靖筠
辽宁省国资公物拍卖有限公司
物品拍卖 子公司 曹靖筠
辽宁田牌制衣有限公司
服装加工 子公司 曹靖筠
大连保税区成大国际贸易有限公司
进口汽车业务 子公司 曹靖筠
辽宁成大丝绸进出口有限公司
国内外贸易 子公司 李 宁
辽宁成大广润进出口有限公司
国内外贸易 子公司 张志范
辽宁成大嘉润进出口有限公司
国内外贸易 子公司 张志范
满洲里成大嘉润进出口有限公司
国内外贸易 子公司 张志范
辽宁成大三霖钢铁贸易有限公司
国内贸易 子公司 李 宁
大连成大物业有限公司
物业管理 子公司 赵长明
辽宁成大(美国)有限责任公司
国内外贸易 子公司 邵眉清
辽宁成大集团满洲里有限公司
国内外贸易 子公司 张志范
锦州成大制袜有限公司
加工制造 子公司 葛 郁
大连成大制衣有限公司
服装制造 子公司 邵眉清
海南成大木业有限公司 原木及木制品生
子公司 葛 郁
产、销售
南宁成大木业有限公司
木材加工、销售 子公司 吴育生
辽宁成大生物技术有限公司 生物药品研发与
子公司 庄久荣
生产
辽宁成大方圆物流有限公司 仓储服务、物流
子公司 王玉辉
配送
吉林省成大方圆医药连锁有限公司
药品零售 子公司 李 斌
2存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加数
辽宁成大集团有限公司 168,000,000.00
辽宁成大医药投资管理有限公司 76,000,000.00
辽宁成大医药器械有限公司 10,000,000.00
辽宁成大方圆医药连锁有限公司 80,000,000.00
内蒙古成大方圆医药有限公司 4,000,000.00
内蒙古成大方圆医药连锁有限公司 2,000,000.00
吉林省成大方圆医药有限公司 10,000,000.00
辽宁成大方圆医药有限公司 10,000,000.00
辽宁成大方圆抚顺医药有限公司 1,000,000.00
辽宁成大方圆阜新医药有限公司 500,000.00
辽宁成大方圆大连医药有限公司 500,000.00
辽宁成大实业有限公司 30,000,000.00
辽宁省国资公物拍卖有限公司 1,000,000.00
辽宁田牌制衣有限公司 12,000,000.00
大连保税区成大国际贸易有限公司 8,000,000.00
辽宁成大丝绸进出口有限公司 5,000,000.00
辽宁成大广润进出口有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
辽宁成大嘉润进出口有限公司 6,000,000.00 4,000,000.00
满洲里成大嘉润进出口有限公司 1,000,000.00
辽宁成大三霖钢铁贸易有限公司 10,000,000.00
大连成大物业有限公司 500,000.00
辽宁成大(美国)有限责任公司 $500,000.00
辽宁成大集团满洲里有限公司 5,000,000.00
锦州成大制袜有限公司 4,000,000.00
大连成大制衣有限公司 6,000,000.00
海南成大木业有限公司 5,000,000.00
南宁成大木业有限公司 1,500,000.00
辽宁成大生物技术有限公司 30,000,000.00
辽宁成大方圆物流有限公司 1,000,000.00
吉林省成大方圆医药连锁有限公司 5,000,000.00
企业名称 本年减少数 年末数
辽宁成大集团有限公司 168,000,000.00
辽宁成大医药投资管理有限公司 76,000,000.00
辽宁成大医药器械有限公司 10,000,000.00
辽宁成大方圆医药连锁有限公司 80,000,000.00
内蒙古成大方圆医药有限公司 4,000,000.00
内蒙古成大方圆医药连锁有限公司 2,000,000.00
吉林省成大方圆医药有限公司 10,000,000.00
辽宁成大方圆医药有限公司 10,000,000.00
辽宁成大方圆抚顺医药有限公司 1,000,000.00
辽宁成大方圆阜新医药有限公司 500,000.00
辽宁成大方圆大连医药有限公司 500,000.00
辽宁成大实业有限公司 30,000,000.00
辽宁省国资公物拍卖有限公司 1,000,000.00
辽宁田牌制衣有限公司 12,000,000.00
大连保税区成大国际贸易有限公司 8,000,000.00
辽宁成大丝绸进出口有限公司 5,000,000.00
辽宁成大广润进出口有限公司 10,000,000.00
辽宁成大嘉润进出口有限公司 10,000,000.00
满洲里成大嘉润进出口有限公司 1,000,000.00
辽宁成大三霖钢铁贸易有限公司 10,000,000.00
大连成大物业有限公司 500,000.00
辽宁成大(美国)有限责任公司 $500,000.00
辽宁成大集团满洲里有限公司 5,000,000.00
锦州成大制袜有限公司 4,000,000.00
大连成大制衣有限公司 6,000,000.00
海南成大木业有限公司 5,000,000.00
南宁成大木业有限公司 1,500,000.00
辽宁成大生物技术有限公司 30,000,000.00
辽宁成大方圆物流有限公司 1,000,000.00
吉林省成大方圆医药连锁有限公司 5,000,000.00
3存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化:
年末数
企业名称 金额 比例％
辽宁成大集团有限公司 91,767,376.00 18.41
辽宁成大医药投资管理有限公司 75,000,000.00 98.68
辽宁成大医药器械有限公司 5,100,000.00 51.00
辽宁成大方圆医药连锁有限公司 80,000,000.00 81.25
内蒙古成大方圆医药有限公司 2,800,000.00 70.00
内蒙古成大方圆医药连锁有限公司 1,980,000.00 99.00
吉林省成大方圆医药有限公司 8,000,000.00 80.00
辽宁成大方圆医药有限公司 8,125,000.00 81.25
辽宁成大方圆抚顺医药有限公司 900,000.00 90.00
辽宁成大方圆阜新医药有限公司 450,000.00 90.00
辽宁成大方圆大连医药有限公司 300,000.00 60.00
辽宁成大实业有限公司 25,500,000.00 85.00
辽宁省国资公物拍卖有限公司 750,000.00 75.00
辽宁田牌制衣有限公司 9,000,000.00 75.00
大连保税区成大国际贸易有限公司 8,000,000.00 100.00
辽宁成大丝绸进出口有限公司 3,300,000.00 66.00
辽宁成大广润进出口有限公司 6,330,000.00 63.30
辽宁成大嘉润进出口有限公司 7,260,000.00 72.60
满洲里成大嘉润进出口有限公司 900,000.00 90.00
辽宁成大三霖钢铁贸易有限公司 6,000,000.00 60.00
大连成大物业有限公司 280,000.00 56.00
辽宁成大(美国)有限公司 $400,000.00 80.00
辽宁成大集团满洲里有限公司 4,500,000.00 90.00
锦州成大制袜有限公司 3,000,000.00 75.00
大连成大制衣有限公司 4,500,000.00 75.00
海南成大木业有限公司 4,900,000.00 98.00
南宁成大木业有限公司 990,000.00 66.00
辽宁成大生物技术有限公司 24,000,000.00 80.00
辽宁成大方圆物流有限公司 1,000,000.00 100.00
吉林省成大方圆医药连锁有限公司 4,950,000.00 99.00
年初数
企业名称 金额 比例％
辽宁成大集团有限公司 91,767,376.00 18.41
辽宁成大医药投资管理有限公司 75,000,000.00 98.68
辽宁成大医药器械有限公司 5,100,000.00 51.00
辽宁成大方圆医药连锁有限公司 80,000,000.00 81.25
内蒙古成大方圆医药有限公司 2,800,000.00 70.00
内蒙古成大方圆医药连锁有限公司 1,980,000.00 99.00
吉林省成大方圆医药有限公司 8,000,000.00 80.00
辽宁成大方圆医药有限公司 8,125,000.00 81.25
辽宁成大方圆抚顺医药有限公司 900,000.00 90.00
辽宁成大方圆阜新医药有限公司 450,000.00 90.00
辽宁成大方圆大连医药有限公司 300,000.00 60.00
辽宁成大实业有限公司 25,500,000.00 85.00
辽宁省国资公物拍卖有限公司 750,000.00 75.00
辽宁田牌制衣有限公司 6,120,000.00 51.00
大连保税区成大国际贸易有限公司 8,000,000.00 100.00
辽宁成大丝绸进出口有限公司 3,300,000.00 66.00
辽宁成大广润进出口有限公司 3,350,000.00 67.00
辽宁成大嘉润进出口有限公司 3,750,000.00 62.50
满洲里成大嘉润进出口有限公司 900,000.00 90.00
辽宁成大三霖钢铁贸易有限公司 6,000,000.00 60.00
大连成大物业有限公司 280,000.00 56.00
辽宁成大(美国)有限公司 $400,000.00 80.00
辽宁成大集团满洲里有限公司 4,500,000.00 90.00
锦州成大制袜有限公司 3,000,000.00 75.00
大连成大制衣有限公司 4,500,000.00 75.00
海南成大木业有限公司 4,900,000.00 98.00
南宁成大木业有限公司 990,000.00 66.00
辽宁成大生物技术有限公司
辽宁成大方圆物流有限公司
吉林省成大方圆医药连锁有限公司
(1)本公司持有的辽宁成大医药器械有限公司51%的股权，系由本公司控股子公司辽
宁成大医药投资管理有限公司直接持有。
(2)本公司持有的辽宁成大方圆医药连锁有限公司81.25%的股权，系由本公司控股子
公司辽宁成大医药投资管理有限公司和本公司分别持有43.75%、37.5%。
(3)本公司持有的内蒙古成大方圆医药有限公司70%的股权，系由本公司控股子公司
辽宁成大方圆医药连锁有限公司直接持有。
(4)本公司持有的内蒙古成大方圆医药连锁有限公司99%的股权，系由本公司控股子
公司内蒙古成大方圆医药有限公司直接持有。
(5)本公司持有的吉林省成大方圆医药有限公司80%的股权，系由本公司控股子公司
辽宁成大方圆医药连锁有限公司直接持有。
(6)本公司持有的辽宁成大方圆医药有限公司81.25%的股权，系由本公司控股子公司
辽宁成大医药投资管理有限公司和本公司分别持有35%、46.25%。
(7)本公司持有的辽宁成大方圆抚顺医药有限公司90%的股权，系由本公司控股子公
司辽宁成大方圆医药有限公司直接持有。
(8)本公司持有的辽宁成大方圆阜新医药有限公司90%的股权，系由本公司控股子公
司辽宁成大方圆医药有限公司直接持有。
(9)本公司持有的辽宁成大方圆大连医药有限公司60%的股权，系由本公司控股子公
司辽宁成大方圆医药有限公司直接持有。
(10)本公司持有的辽宁省国资公物拍卖有限公司75%的股权，系由本公司控股子公司
辽宁成大实业有限公司直接持有。
(11)本公司持有的辽宁田牌制衣有限公司75%的股权，系由本公司控股子公司辽宁成
大实业有限公司直接持有。
(12)本公司持有的大连保税区成大国际贸易有限公司95%的股权，系由本公司控股子
公司辽宁成大实业有限公司和辽宁省国资公物拍卖有限公司分别持有95%、5%。
(13)本公司持有的满洲里成大嘉润进出口有限公司90%的股权，系由本公司控股子公
司辽宁成大嘉润进出口有限公司直接持有。
(14)本公司持有的辽宁成大方圆物流有限公司的股权,系由本公司控股子公司辽宁成
大方圆医药连锁有限公司直接持有。
(15)本公司持有的吉林省成大方圆医药连锁有限公司99%的股权,系由本公司控股子
公司吉林成大方圆医药有限公司直接持有。
(二)关联交易
1招商银行大连胜利广场支行向本公司及本公司的控股子公司辽宁成大广润进出口有
限公司、辽宁成大嘉润进出口有限公司提供总额为人民币2亿元的授信额度。根据《授信
协议》本公司的母公司辽宁成大集团有限公司为该授信协议项下的所有债务承担连带保
证责任。
2关联方往来余额
关联方名称 往来科目 年末数 年初数
辽宁成大集团有限公司 其他应收款 4,312,100.00
上述款项为辽宁成大生物技术有限公司股权转让款，本年已办理股权变更手续转为
投资。
八或有事项
(一)报告期内重大担保事项
1对控股子公司辽宁成大实业有限公司(以下简称“成大实业”)担保事项本公司与兴
业银行沈阳分行签订了《最高额保证合同》，为成大实业提供了最高借款额为人民币3,
500万元的担保，期限为2004年7月31日至2006年9月28日。本公司与中国建设银行辽宁省
分行融汇支行签订了《最高额保证合同》，为成大实业提供了最高借款额为美元1,300万
元的担保。期限为2004年5月28日至2006年5月28日。
2对控股子公司辽宁成大方圆医药连锁有限公司(以下简称“方圆连锁”)担保事项本
公司与兴业银行沈阳分行签订了《最高额保证合同》，为方圆连锁在该行借款人民币4,
000万元提供担保。期限为2005年8月4日至2006年8月4日。本公司与中国银行沈阳分行签
订了《最高额保证合同》，为方圆连锁在该行借款人民币2,000万元提供担保。期限为2
005年12月26日至2006年12月25日。
本公司与华夏银行沈阳分行签订了《最高额保证合同》，为方圆连锁在该行借款人
民币4,000万元提供担保(含50℅保证金)。期限为2005年5月24日至2006年5月24日。但受
华夏银行沈阳分行银行承兑汇票总体额度的限制，方圆连锁实际使用的额度被控制在20
00万元(含50℅保证金)以内。
3对控股子公司辽宁成大生物技术有限公司(以下简称“成大生物”)担保事项
本公司与上海浦东发展银行大连市分行签订了《短期贷款保证合同》，为成大生物
在该行借款人民币3,000万元提供担保，期限为2005年9月23日至2006年9月23日。
4对控股子公司辽宁成大丝绸进出口有限公司(以下简称“成大丝绸”)担保事项本公
司与建设银行大连市分行签订了《最高额保证合同》，为成大丝绸在该行借款人民币1,
050万元提供担保，期限为2005年8月31日至2006年8月30日。
5对控股子公司辽宁成大三霖钢铁贸易有限公司(以下简称“成大三霖”)担保事项本
公司与建设银行大连市分行签订了《最高额保证合同》，为成大三霖在该行借款人民币
5,000万元提供担保，期限为2005年8月31日至2006年8月30日。
(二)报告期内商业承兑汇票背书
公司的控股子公司辽宁成大三霖钢铁贸易有限公司收到天津市轧一制钢有限公司背
书转让的商业承兑汇票一张，金额1.5亿元，后背书给天津市亚益成工贸有限责任公司，
该汇票到期日为2006年6月23日。
九承诺事项
(一)资本承诺
1公司于2003年4月19日与浙江省经济建设投资公司、荷兰家乐福（中国）控股有限
公司就设立中外合资杭州家乐福超市有限公司（以下简称“合资公司”）签订了合资经
营合同，并于2003年7月7日取得了中华人民共和国商务部“关于杭州家乐福超市有限公
司项目可行性研究报告”的批复（商建函[2003]17号），于2003年8月1日取得了企业法
人营业执照（注册号为企合浙杭总字第005237号）。根据合资经营合同及批复的有关规
定，合资项目投资总额为人民币124,000,000.00元，注册资本为人民币50,000,000.00元
，其中本公司应出资为人民币10,000,000.00元，占合资公司注册资本20%；注册资本由
合资公司各方分三期缴付：注册资本的15%应在成立日后三个月内由各方按照比例认缴，
注册资本的65%应在成立后十二个月内由各方按照比例认缴，注册资本的余下部分，
应根据董事会确定的付款时间表，在成立日后的二十四个月内全部缴清。
截至2005年12月31日，公司已缴纳出资款人民币3,000,000.00元。
2公司于2002年4月与浙江航达集团有限公司、B&Q(China)B.V.就设立中外合资杭州
百安居装饰建材有限公司（以下简称“合资公司”）签订了合资经营合同，并于2002年
6月7日取得了原中华人民共和国国家经济贸易委员会“关于杭州百安居装市建材有限公
司可行性研究报告”的批复（国经贸外经[2002]401号），于2002年8月28日取得了企业
法人营业执照（注册号为企合浙杭总字第004453号）。根据合资经营合同及批复的有关
规定，合资项目投资总额为美元16,000,000.00元，注册资本为美元6,500,000.00元，其
中本公司应出资为美元1,170,000.00元，占合资公司注册资本18%；注册资本由合资公司
各方分三期缴付：注册资本的15%应在成立日后一年内由各方按照比例认缴，注册资本的
余下部分，应在成立日后的三年内全部缴清。
截至2005年12月31日，公司已缴纳出资款美元175,500.00元。
3公司于2004年5月与厦门新世基进出口贸易有限公司、B&Q(China)B.V.就设立中外
合资福州百安居装饰建材有限公司（以下简称“合资公司”）签订了合资经营合同，于
2004年5月13日取得了中华人民共和国商务部“商务部关于福建百安居装饰建材有限公司
可行性研究报告”的批复（商资批[2004]619号），于2004年7月19日取得了企业法人营
业执照（注册号为企合闽榕总副006541号）。根据合资经营合同及批复的有关规定，合
资项目投资总额为美元15,000,000.00元，注册资本为美元6,500,000.00元，其中本公司
应出资为美元1,105,000.00元，占合资公司注册资本17%；注册资本由合资公司各方分三
期缴付：注册资本的15%应在成立日后一年内由各方按照比例认缴，注册资本的余下部分
，应在成立日后的三年内全部缴清。
截至2005年12月31日，公司已缴纳出资款美元165,750.00元。
4公司于2004年8月5日与江苏中元实业有限公司、B&Q(China)B.V.就设立中外合资南
京百安居装饰建材有限公司（以下简称“合资公司”）签订了合资经营合同，于2004年
9月21日取得了中华人民共和国商务部“商务部关于同意设立南京百安居装饰建材有限公
司”的批复（商资批[2004]1418号），于2004年9月24日取得了企业法人营业执照（注册
号为企合苏宁总副字第007320号）。根据合资经营合同及批复的有关规定，合资项目投
资总额为美元10,000,000.00元，注册资本为美元6,500,000.00元，其中本公司应出资为
美元1,300,000.00元，占合资公司注册资本20%；注册资本由合资公司各方分三期缴付：
注册资本的15%应在成立日后一年内由各方按照比例认缴，注册资本的余下部分，应在成
立日后的三年内全部缴清。
截至2005年12月31日，公司已缴纳出资款美元195,000.00元。
5公司于2005年6月29日与B&Q(China)B.V.就设立中外合资沈阳百安居装饰建材有限
公司（以下简称“合资公司”）签订了合资经营合同，于2005年9月2日取得了中华人民
共和国商务部“商务部关于同意设立沈阳百安居装饰建材有限公司”的批复（商资批[2
005]1919号），于2005年9月8日取得了企业法人营业执照（注册号为企合辽沈总字第11
1304148号）。根据合资经营合同及批复的有关规定，合资项目投资总额为美元5,000,0
00.00元，注册资本为美元2,500,000.00元，其中本公司应出资为美元475,000.00元，占
合资公司注册资本19%；注册资本的15%应在营业执照签发之日起三个月内由各方按照比
例认缴，剩余的注册资本，应在营业执照签发之日起二年内缴付完毕。
截至2005年12月31日，公司已缴纳出资款美元118,964.28元。
（二）租赁承诺
截止2005年12月31日，公司对外签订的不可撤销的经营租入合约情况如下：
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 金额(万元)
资产负债表日后第1年 1,463.07
资产负债表日后第2年 1,074.43
资产负债表日后第3年 710.03
以后年度 459.39
合 计 3,706.92
十资产负债表日后事项
公司股权分置改革方案已于2006年1月16日经公司股权分置改革相关股东会议审议通
过，并于2006年1月24日实施。
十一非经常性损益
项 目 金 额
处置长期股权投资等长期资产(含固定/在建/无形)产生的损益 175,839.74
税收返还 50,400.00
收到的政府补贴 1,809,000.00
短期投资收益 3,723,653.17
扣除公司日常根据制度计提的减值准备后的营业外收支净额 -1,601,427.03
以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,750,098.40
上述项目的所得税影响金额 952,915.44
非经常性损益合计 4,954,648.64
十二其他重要事项
1公司以现有办公楼—成大大厦作为抵押，向中国银行辽宁省分行办理抵押贷款，贷
款最高限额为自1999年10月18日至2014年10月17日期间签订的所有抵押借款合同项下的
借款本金余额之和不超过人民币2.50亿元。
2公司2005年11月1日召开的2005年第一次临时股东大会通过了《关于发行短期融资
券的议案》，按照中国人民银行颁布的《短期融资券管理办法》及其他相关规定，公司
发行不超过4.6亿元人民币的短期融资券，用于补充辽宁成大股份有限公司流动资金。
3公司拟以2005年12月31日总股本498,448,080股为基数，向公司全体股东每10股派
发现金红利1元（含税），合计派发现金红利49,844,808.00元，剩余未分配利润结转下
一年度；本次公司不进行资本公积金转增股本。上述利润分配预案尚待股东大会批准。
十二、备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计
报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
的原稿。
董事长：尚书志
辽宁成大股份有限公司
2006年4月17日
资产负债表
会企01表
编制单位：辽宁成大股份有限公司 2005年12月31日 单位：元
资 产 行次 附注
流动资产:
货币资金 1 五、1
短期投资 2 五、2
应收票据 3 五、3
应收股利 4
应收利息 5
应收账款 6 五、4
其他应收款 7 五、5
预付账款 8 五、6
应收补贴款 9
存货 10 五、7
待摊费用 11 五、8
一年内到期的长期债权投资 21
其他流动资产 24
流动资产合计 31
长期投资:
长期股权投资 32 五、9
长期债权投资 34 五、9
长期投资合计 38 五、9
固定资产:
固定资产原价 39 五、10
减：累计折旧 40 五、10
固定资产净值 41 五、10
减：固定资产减值准备 42 五、10
固定资产净额 43 五、10
工程物资 44
在建工程 45 五、11
固定资产清理 46
固定资产合计 50
无形资产及其他资产：
无形资产 51 五、12
长期待摊费用 52 五、13
其他长期资产 53
无形及其他资产合计 60
递延税项：
递延税款借项 61
资 产 总 计 67
资 产 年末数
合并数 母公司数
流动资产:
货币资金 358,985,391.62 107,218,018.65
短期投资 18,803,506.00 18,803,506.00
应收票据 33,345,020.18
应收股利 1,931,755.01
应收利息
应收账款 411,869,675.01 211,920,542.64
其他应收款 68,331,824.22 453,730,381.46
预付账款 614,238,552.49 209,071,130.19
应收补贴款
存货 392,285,051.79 82,473,599.88
待摊费用 27,305,133.07 27,438.05
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1,925,164,154.38 1,085,176,371.88
长期投资:
长期股权投资 821,675,516.98 1,066,308,209.88
长期债权投资 13,797,871.45 13,797,871.45
长期投资合计 835,473,388.43 1,080,106,081.33
固定资产:
固定资产原价 482,527,604.11 297,059,971.47
减：累计折旧 125,679,821.38 81,633,072.32
固定资产净值 356,847,782.73 215,426,899.15
减：固定资产减值准备 3,213,759.83
固定资产净额 353,634,022.90 215,426,899.15
工程物资
在建工程 15,158,288.59
固定资产清理
固定资产合计 368,792,311.49 215,426,899.15
无形资产及其他资产：
无形资产 28,477,862.51 10,375,867.91
长期待摊费用 7,572,884.50
其他长期资产
无形及其他资产合计 36,050,747.01 10,375,867.91
递延税项：
递延税款借项
资 产 总 计 3,165,480,601.31 2,391,085,220.27
资 产 年初数
合并数 母公司数
流动资产:
货币资金 351,813,776.08 156,422,626.77
短期投资 19,097,547.32 19,097,547.32
应收票据 1,500,00
应收股利
应收利息
应收账款 326,372,628.97 202,986,011.08
其他应收款 226,088,735.09 249,916,573.12
预付账款 178,750,558.69 63,972,772.05
应收补贴款
存货 400,794,824.70 81,881,944.36
待摊费用 28,204,330.61
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1,532,622,401.46 774,277,474.70
长期投资:
长期股权投资 610,798,874.73 811,369,345.51
长期债权投资 29,997,871.45 29,997,871.45
长期投资合计 640,796,746.18 841,367,216.96
固定资产:
固定资产原价 394,022,947.54 301,206,154.16
减：累计折旧 110,098,910.10 79,252,690.95
固定资产净值 283,924,037.44 221,953,463.21
减：固定资产减值准备 3,270,184.70
固定资产净额 280,653,852.74 221,953,463.21
工程物资
在建工程 20,177,769.00
固定资产清理
固定资产合计 300,831,621.74 221,953,463.21
无形资产及其他资产：
无形资产 13,378,077.54 10,705,442.75
长期待摊费用 7,983,212.11
其他长期资产
无形及其他资产合计 21,361,289.65 10,705,442.75
递延税项：
递延税款借项
资 产 总 计 2,495,612,059.03 1,848,303,597.62
企业负责人：尚书志 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：高武
资产负债表(续)
会企01表
编制单位：辽宁成大股份有限公司 2005年12月31日 单位：元
负债和股东权益
行次 附注
流动负债:
短期借款 68 五、14
应付票据 69 五、15
应付账款 70 五、16
预收账款 71 五、17
应付工资 72 五、18
应付福利费 73 五、19
应付股利 74 五、20
应交税金 75 五、21
其他应交款 80 五、22
其他应付款 81 五、23
预提费用 82 五、24
预计负债 83
一年内到期的长期负债 86
其他流动负债 90
流动负债合计 100
长期负债:
长期借款 101
应付债券 102
长期应付款 103
专项应付款 106 五、25
其他长期负债 108
长期负债合计 110
递延税项:
递延税款贷项 111
负债合计 114
少数股东权益
股东权益:
股本 115 五、26
减：已归还投资 116
股本净额 117
资本公积 118 五、27
盈余公积 119 五、28
其中：法定公益金 120
减：未确认的投资损失 121
未分配利润 121 五、29
其中：拟派现金股利 122
股东权益合计 122
负债和股东权益总计 135
负债和股东权益 年末数
合并数 母公司数
流动负债:
短期借款 676,947,974.17 565,541,00
应付票据 504,979,547.78 238,830,975.54
应付账款 488,389,300.62 232,602,572.28
预收账款 124,028,651.05 79,678,312.51
应付工资 809,565.37
应付福利费 14,412,536.78 2,929,816.21
应付股利 4,988,494.51 1,586,532.20
应交税金 -2,343,153.66 -2,367,139.10
其他应交款 4,628,195.68 3,603,996.96
其他应付款 50,678,906.15 42,540,448.00
预提费用 3,214,109.30 1,647,412.45
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 1,870,734,127.75 1,166,593,927.05
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 7,008,50
其他长期负债
长期负债合计 7,008,50
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 1,877,742,627.75 1,166,593,927.05
少数股东权益 67,372,010.27
股东权益:
股本 498,448,080.00 498,448,080.00
减：已归还投资
股本净额 498,448,080.00 498,448,080.00
资本公积 97,225,524.53 97,225,524.53
盈余公积 463,778,212.22 463,778,212.22
其中：法定公益金 74,997,946.71 74,997,946.71
减：未确认的投资损失 4,125,329.93
未分配利润 165,039,476.47 165,039,476.47
其中：拟派现金股利 49,844,808.00 49,844,808.00
股东权益合计 1,220,365,963.29 1,224,491,293.22
负债和股东权益总计 3,165,480,601.31 2,391,085,220.27
负债和股东权益 年初数
合并数 母公司数
流动负债:
短期借款 675,781,782.50 503,295,00
应付票据 247,334,777.86 74,778,324.35
应付账款 283,089,430.21 60,515,216.70
预收账款 38,989,338.85 27,101,779.88
应付工资 735,676.42 335,808.28
应付福利费 10,119,891.64 2,992,218.61
应付股利 2,943,957.81 1,218,855.00
应交税金 -17,297,790.12 -8,077,241.82
其他应交款 3,154,061.24 2,950,863.19
其他应付款 26,792,318.59 25,067,750.63
预提费用 4,537,711.11 2,737,566.90
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 1,276,181,156.11 692,916,141.72
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 7,008,50
其他长期负债
长期负债合计 7,008,50
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 1,283,189,656.11 692,916,141.72
少数股东权益 57,034,947.02
股东权益:
股本 498,448,080.00 498,448,080.00
减：已归还投资
股本净额 498,448,080.00 498,448,080.00
资本公积 90,118,559.72 90,118,559.72
盈余公积 455,086,284.57 455,086,284.57
其中：法定公益金 74,997,946.71 74,997,946.71
减：未确认的投资损失
未分配利润 111,734,531.61 111,734,531.61
其中：拟派现金股利 24,922,404.00 24,922,404.00
股东权益合计 1,155,387,455.90 1,155,387,455.90
负债和股东权益总计 2,495,612,059.03 1,848,303,597.62
企业负责人：尚书志 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：高武
利润表
会企02表
编制单位：辽宁成大股份有限公司 2005年度 单位：元
项 目 行次 附注
一、主营业务收入 1 五、30
减：主营业务成本 4 五、30
主营业务税金及附加 5 五、31
二、主营业务利润（亏损以
10
“－”号填列）
加：其他业务利润（亏
11 五、32
损以“－”号填列）
减：营业费用 14 五、33
管理费用 15 五、34
财务费用 16 五、35
三、营业利润（亏损以
18
“－”号填列）
加：投资收益（损失以
19 五、36
“－”号填列）
补贴收入 22
营业外收入 23
减：营业外支出 25 五、37
四、利润总额（亏损总额以
27
“－”号填列）
减：所得税 28
少数股东本期损益 29
加：未确认的投资损失 30
五、净利润（净亏损以
30
“－”号填列）
本年累计数
项 目 合并数 母公司数
一、主营业务收入 5,765,023,054.00 1,799,726,464.59
减：主营业务成本 5,423,937,009.42 1,693,924,282.02
主营业务税金及附加 4,028,101.03 1,290,784.55
二、主营业务利润（亏损以
337,057,943.55 104,511,398.02
“－”号填列）
加：其他业务利润（亏
43,770,845.17 18,924,613.07
损以“－”号填列）
减：营业费用 180,932,509.65 36,209,026.15
管理费用 107,592,327.88 52,835,153.20
财务费用 36,384,369.92 26,101,663.91
三、营业利润（亏损以
55,919,581.27 8,290,167.83
“－”号填列）
加：投资收益（损失以
58,740,853.23 85,272,893.76
“－”号填列）
补贴收入 500,00
营业外收入 791,731.02 61,395.17
减：营业外支出 1,806,838.80 666,040.47
四、利润总额（亏损总额以
114,145,326.72 92,958,416.29
“－”号填列）
减：所得税 22,235,733.05 6,039,139.78
少数股东本期损益 9,115,647.09
加：未确认的投资损失 4,125,329.93
五、净利润（净亏损以
86,919,276.51 86,919,276.51
“－”号填列）
上年同期数
项 目 合并数 母公司数
一、主营业务收入 3,616,548,554.58 1,586,977,625.08
减：主营业务成本 3,312,720,259.38 1,454,393,642.24
主营业务税金及附加 2,422,989.34
二、主营业务利润（亏损以
301,405,305.86 132,583,982.84
“－”号填列）
加：其他业务利润（亏
26,087,661.28 10,290,515.14
损以“－”号填列）
减：营业费用 140,336,266.28 44,398,403.41
管理费用 97,830,953.66 58,732,426.92
财务费用 29,728,831.30 15,341,391.07
三、营业利润（亏损以
59,596,915.90 24,402,276.58
“－”号填列）
加：投资收益（损失以
25,434,475.51 44,070,197.53
“－”号填列）
补贴收入
营业外收入 1,520,491.78 115,70
减：营业外支出 2,334,873.41 494,519.25
四、利润总额（亏损总额以
84,217,009.78 68,093,654.86
“－”号填列）
减：所得税 16,610,298.86 7,856,981.11
少数股东本期损益 7,350,486.49
加：未确认的投资损失
五、净利润（净亏损以
60,256,224.43 60,236,673.75
“－”号填列）
补充资料:
本年累计数
项 目 附注 合并数 母公司数
1.出售、处置部门或被投资单位所得
收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润
总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润
总额
5.债务重组损失
6.其他
上年同期数
项 目 合并数 母公司数
1.出售、处置部门或被投资单位所得 -4,233,566.78 -334,141.44
收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润
总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润
总额
5.债务重组损失
6.其他
企业负责人：尚书志 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：高武
利润分配表
会企02表附表1
编制单位：辽宁成大股份有限公司 2005年度 单位:元
项 目 行次 附注
一、净利润（净亏损以“－”
1
号填列）
加：年初未分配利润 2
其他转入 4
二、可供分配的利润 8
减：提取法定盈余公积 9
提取法定公益金 10
提取职工奖励及福利基金 11
提取储备基金 12
提取企业发展基金 13
利润归还投资 14
三、可供股东分配的利润 16
减：应付优先股股利 17
提取任意盈余公积 18
应付普通股股利 19
转作股本的普通股股利 20
四、未分配利润 25 五、29
本年累计数
项 目 合并数 母公司数
一、净利润（净亏损以“－”
86,919,276.51 86,919,276.51
号填列）
加：年初未分配利润 111,734,531.61 111,734,531.61
其他转入
二、可供分配的利润 198,653,808.12 198,653,808.12
减：提取法定盈余公积 8,691,927.65 8,691,927.65
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供股东分配的利润 189,961,880.47 189,961,880.47
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 24,922,404.00 24,922,404.00
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 165,039,476.47 165,039,476.47
上年同期数
项 目 合并数 母公司数
一、净利润（净亏损以“－”
60,256,224.43 60,236,673.75
号填列）
加：年初未分配利润 91,236,752.62 91,236,752.62
其他转入
二、可供分配的利润 151,492,977.05 151,473,426.37
减：提取法定盈余公积 6,023,667.38 6,023,667.38
提取法定公益金 6,023,667.38 6,023,667.38
提取职工奖励及福利基金 19,550.68
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供股东分配的利润 139,426,091.61 139,426,091.61
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 27,691,56 27,691,56
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 111,734,531.61 111,734,531.61
企业负责人：尚书志 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：高武
现金流量表
会企03表
编制单位：辽宁成大股份有限公司 2005年度 单位：元
项 目 行次 附注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1
收到的税费返还 3
收到的其他与经营活动有关的现金 8 五、38
现金流入小计 9
购买商品、接受劳务支付的现金 10
支付给职工以及为职工支付的现金 12
支付的各项税费 13
支付的其他与经营活动有关的现金 18 五、39
现金流出小计 20
经营活动产生的现金流量净额 21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 22
取得投资收益所收到的现金 23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
25
所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 28
现金流入小计 29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
30
所支付的现金
投资所支付的现金 31
支付的其他与投资活动有关的现金 35
现金流出小计 36
投资活动产生的现金流量净额 37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 38
借款所收到的现金 40
收到的其他与筹资活动有关的现金 43
现金流入小计 44
偿还债务所支付的现金 45
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46
支付的其他与筹资活动有关的现金 52
现金流出小计 53
筹资活动产生的现金流量净额 54
四、汇率变动对现金的影响 55
五、现金及现金等价物净增加额 56
项 目 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,407,448,629.41 1,538,134,755.62
收到的税费返还 164,296,926.24 143,121,286.53
收到的其他与经营活动有关的现金 718,450,236.66 33,709,370.97
现金流入小计 5,290,195,792.31 1,714,965,413.12
购买商品、接受劳务支付的现金 4,502,306,250.33 1,585,668,044.14
支付给职工以及为职工支付的现金 98,308,975.97 19,858,738.65
支付的各项税费 75,484,179.83 14,940,336.97
支付的其他与经营活动有关的现金 520,264,174.40 165,430,576.30
现金流出小计 5,196,363,580.53 1,785,897,696.06
经营活动产生的现金流量净额 93,832,211.78 -70,932,282.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 103,703,612.11 109,853,862.11
取得投资收益所收到的现金 38,595,643.56 38,595,643.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
511,405.16 178,00
所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 142,810,660.83 148,627,505.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
65,252,338.41 4,116,959.00
所支付的现金
投资所支付的现金 110,677,294.01 134,914,124.01
支付的其他与投资活动有关的现金 19,882.84
现金流出小计 175,949,515.26 139,031,083.01
投资活动产生的现金流量净额 -33,138,854.43 9,596,422.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 7,663,05
借款所收到的现金 1,051,736,104.65 824,224,270.38
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 1,059,399,154.65 824,224,270.38
偿还债务所支付的现金 1,053,527,704.15 761,978,270.38
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 60,226,052.56 50,228,939.05
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 1,113,753,756.71 812,207,209.43
筹资活动产生的现金流量净额 -54,354,602.06 12,017,060.95
四、汇率变动对现金的影响 832,860.25 114,191.21
五、现金及现金等价物净增加额 7,171,615.54 -49,204,608.12
企业负责人：尚书志 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：高武
补充资料 行次 附注
1. 将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 57
加:少数股东本期损益 58
减：未确认的投资损失 59
加:计提的资产减值准备 59
固定资产折旧 60
无形资产摊销 61
长期待摊费用摊销 62
待摊费用减少（减：增加） 64
预提费用增加（减：减少） 65
处置固定资产、无形资产和其他长期
66
资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失 67
财务费用 68
投资损失（减：收益） 69
递延税款贷项（减：借项） 70
存货的减少（减：增加） 71
经营性应收项目的减少（减：增加） 72
经营性应付项目的增加（减：减少） 73
其他 74
经营活动产生的现金流量净额 75
2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 76
一年内到期的可转换公司债券 77
融资租入固定资产 78
3. 现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 79
减：现金的期初余额 80
加：现金等价物的期末余额 81
减：现金等价物的期初余额 82
现金及现金等价物净增加额 83
补充资料 合并数 母公司数
1. 将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 86,919,276.51 86,919,276.51
加:少数股东本期损益 9,115,647.09
减：未确认的投资损失 4,125,329.93
加:计提的资产减值准备 21,479,346.97 8,362,203.18
固定资产折旧 21,788,272.24 9,563,336.90
无形资产摊销 2,640,848.45 329,574.84
长期待摊费用摊销 11,777,639.82
待摊费用减少（减：增加） 1,134,413.46 -27,438.05
预提费用增加（减：减少） -1,323,601.81 -1,090,154.45
处置固定资产、无形资产和其他长期
844,730.75 734,146.21
资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失 646,621.58 415,368.15
财务费用 15,180,238.28 10,440,595.88
投资损失（减：收益） -58,740,853.23 -85,272,893.76
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 13,990,305.46 -253,506.69
经营性应收项目的减少（减：增加） -467,868,937.62 -530,413,740.73
经营性应付项目的增加（减：减少） 440,373,593.76 429,360,949.07
其他
经营活动产生的现金流量净额 93,832,211.78 -70,932,282.94
2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 358,985,391.62 107,218,018.65
减：现金的期初余额 351,813,776.08 156,422,626.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 7,171,615.54 -49,204,608.12
企业负责人：尚书志 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：高武
资产减值准备明细表
会企01表附表1
编制单位：辽宁成大股份有限公司 单位：元
年初余额 本年增加数
项目 合并数 母公司数 合并数 母公司数
一、坏账准备合计 38,286,215.63 30,151,304.27 17,665,099.54 7,612,733.32
其中：应收账款 35,188,091.87 30,024,219.68 13,618,031.68 7,104,227.54
其他应收款 3,098,123.76 127,084.59 4,047,067.86 508,505.78
二、短期投资跌价准
644,043.42 644,043.42 671,662.11 671,662.11
备合计
其中：股票投资 644,043.42 644,043.42 671,662.11 671,662.11
债券投资
三、存货跌价准备合
4,244,267.09 3,072,226.79 4,101,202.44
计
其中：库存商品 4,000,213.45 2,903,692.88 4,101,202.44
自制半成品 75,519.73
四、长期投资减值准
1,060,000.00 1,060,000.00
备合计
其中：长期股权投资 1,060,000.00 1,060,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准
3,270,184.70 18,810.00
备合计
其中：房屋、建筑物 480,798.36
机器设备 2,529,605.69
六、无形资产减值准
备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准
备
八、委托贷款减值准
备
本年减少数
因资产价值
其他原因转出(转销)数 合计
回升转回数
项目 合 母公
并 合并数 母公司数 合并数
司数
数
一、坏账准备合计
其中：应收账款
其他应收款
二、短期投资跌价准
644,043.42 644,043.42 644,043.42
备合计
其中：股票投资 644,043.42 644,043.42 644,043.42
债券投资
三、存货跌价准备合
1,318,148.83 338,148.83 1,318,148.83
计
其中：库存商品 1,149,614.92 169,614.92 1,149,614.92
自制半成品
四、长期投资减值准
备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准
75,234.87 75,234.87
备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备 75,234.87 75,234.87
母公司数 年末余额
项目 合并数 母公司数
一、坏账准备合计 55,951,315.17 37,764,037.59
其中：应收账款 48,806,123.55 37,128,447.22
其他应收款 7,145,191.62 635,590.37
二、短期投资跌价准
671,662.11 671,662.11
备合计 644,043.42
其中：股票投资 671,662.11 671,662.11
债券投资 644,043.42
三、存货跌价准备合
7,027,320.70 2,734,077.96
计 338,148.83
其中：库存商品 6,951,800.97 2,734,077.96
自制半成品 169,614.92 75,519.73
四、长期投资减值准
1,060,000.00 1,060,000.00
备合计
其中：长期股权投资 1,060,000.00 1,060,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准
3,213,759.83
备合计
其中：房屋、建筑物 480,798.36
机器设备 2,454,370.82
企业负责人：尚书志 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：高武
股东权益增减变动表
会企01表附表2
编制单位：辽宁成大股份有限公司 2005年度 单位：元
项 目 行次 本年数 上年数
一、股本:
年初余额 1 498,448,08 276,915,60
本年增加数 2 - 221,532,48
其中：资本公积转入 3 221,532,48
盈余公积转入 4
利润分配转入 5
新增股本 6
本年减少数 10
年末余额 15 498,448,08 498,448,08
二、资本公积:
年初余额 16 90,118,559.72 310,588,372.90
本年增加数 17 6,886,860.74 1,062,666.82
其中：股本溢价 18
接受捐赠非现金资产准备 19
接受现金捐赠 20
股权投资准备 21 1,972,477.17 1,062,666.82
拨款转入 22
外币资本折算差额 23
股权投资差额 24 4,914,383.57
其他资本公积 30
本年减少数 40 221,532,48
其中：转增股本 41 221,532,48
年末余额 45 97,005,420.46 90,118,559.72
三、法定和任意盈余公积：
年初余额 46 380,088,337.86 374,064,670.48
本年增加数 47 8,691,927.65 6,023,667.38
其中：从净利润中提取数 48 8,691,927.65 6,023,667.38
其中：法定盈余公积 49 8,691,927.65 6,023,667.38
任意盈余公积 50
储备基金 51
企业发展基金 52
法定公益金转入数 53
本年减少数 54
其中：弥补亏损 55
转增股本 56
分派现金股利或利润 57
分派股票股利 58
年末余额 62 388,780,265.51 380,088,337.86
其中：法定盈余公积 63 93,605,526.82 84,913,599.17
储备基金 64
企业发展基金 65
四、法定公益金：
年初余额 66 74,997,946.71 68,974,279.33
本年增加数 67 6,023,667.38
其中：从净利润中提取数 68 6,023,667.38
本年减少数 70
其中：集体福利支出 71
年末余额 75 74,997,946.71 74,997,946.71
五、未分配利润：
年初未分配利润 76 111,734,531.61 91,236,752.62
本年净利润 77 86,919,276.51 60,256,224.43
本年利润分配 78 33,614,331.65 39,758,445.44
年末未分配利润 80 165,039,476.47 111,734,531.61
企业负责人：尚书志 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：高武
利润表附表
编制单位：辽宁成大股份有限公司 2005年度
指标 净资产收益率（%）
报告期利润 金额 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 337,057,943.55 27.62 28.36
营业利润 55,919,581.27 4.58 4.71
净利润 86,919,276.51 7.12 7.31
扣除非经常性损益后的净
81,964,627.67 6.72 6.90
利润
指标 每股收益（元）
报告期利润 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.68 0.68
营业利润 0.11 0.11
净利润 0.17 0.17
扣除非经常性损益后的净
0.16 0.16
利润
企业负责人：尚书志 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：高武
辽宁成大股份有限公司董事和高级管理人员
对公司2005年年度报告的书面确认意见
根据《证券法》第68条规定和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号
<年度报告的内容与格式>》（2005年修订）的要求，作为公司的董事和高级管理人员，
我们在全面了解和审核公司2005年年度报告后，认为：
1、公司严格按照股份制公司财务制度规范运作，公司2005年年度报告公允、全面、
真实的反映了公司本年度财务状况和经营成果；
2、经辽宁天健会计师事务所有限公司注册会计师审计的2005年度审计报告是实事求
是，客观公正的。
我们保证公司2005年年度报告内容真实、准确和完整，承诺其中不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任
。
董事和高级管理人员签署：
尚书志 张德仲 葛 郁 李 宁
张志范 徐茂谦 佟志广 于延琦
李延喜 白秋林 王玉辉 曹靖筠
于占洋
二〇〇六年四月十七日
每日必读
