辽宁成大股份有限公司于2003年2月24日召开的第三届董事会第二十三次会议审议并通过了《关于前次募集资金使用情况的说明》,并将此说明列为公司2002年度股东大会审议事项,此决议公告刊登在2003年2月26日的《中国证券报》和《上海证券报》。根据有关规定,现将辽宁天健会计师事务所有限公司出具的辽天会证核字〖2003〗49号《前次募集资金使用情况专项报告》预以公告。

    附：前次募集资金使用情况专项报告

    此公告

     前次募集资金使用情况专项报告

    辽天会证字〖2003〗49号

    辽宁成大股份有限公司董事会：

    我们接受委托对贵公司前次募集资金截止2002年12月31日的投入使用情况进行了专项审核。我们的审核是依据中国证券监督管理委员会《上市公司新股发行管理办法》的要求实施的。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料或口头证言以及我们认为必要的其他证据。我们的责任是在进行审慎调查、实施必要的审核程序的基础上,根据审核过程所取得的材料,做出职业判断,出具专项审核报告,并对本专项报告的真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。

    一、前次募集资金的数额和资金到位时间

    贵公司经中国证券监督管理委员会证监上字〖1998〗113号文批准,以公司1997年底总股本8060万股为基数,每10股配3股,配售858万股,并于1998年10月实施了配股方案,配售价格每股8元。扣除相关费用,实际共募集货币资金6600万元,截止1998年10月14日,上述配股资金全部存入公司银行帐户,并经辽宁会计师事务所(1998)辽会师证验字第113号验资报告验证。

    二、前次募集资金实际使用情况

    1、前次募集资金投向的承诺

    1998年贵公司配股说明书对募集资金投向承诺如下：

    拟投资项目                                     拟投入资金(万元)
    (1)收购针织品用于扩大出口                      2900—3100
    (2)收购毛针织品用于扩大出口                    3500—3700
    合计                                           6400—6800
    2、前次募集资金实际使用情况：
    实际投资项目                             实际投入资金(万元)
    (1)收购针织品用于扩大出口                      3100
    (2)收毛针织品用于扩大出口                      3500
    合计                                           6600
    3、前次募集资金实例情况与1998年度配股说明书承诺内容对照
                                                      单位：万元
    项目名称   承诺投资金额 截止1999   承诺实现年   1999年度    不考虑出口
                            年末实际投 税后利润增长 考虑出口配  配额费1999年
                             资金额                 额费实际税  度利润增长
                                                     后利润增长
    收购针织品   2900—3100   3100       500—600       20          575
    用于扩大出
    口
    收购毛针织   3500—3700   3500       700—800       265         1417
    品用于扩大
    出口
    合计         6400—6800   6600       1200—1400     285         1992

    公司1998年配股说明书中关于实现年税后利润增长的承诺是在未考虑配额使用费的情况下作出的,从1999年开始,国家对外贸企业实行政策调整,扩大了配额有偿使用范围。由于该项政策性调整使贵公司1999年较上年多支出营业费2102万元,其中针织品配额费555万元；毛织品额费1152万元；其他配额费395万元。如扣除该项政策性调整因素影响,1999年针织品出口利润增长为575万元,毛织品出口利润增长为1417万元。

    4、上述募集资金实际使用情况与涉及公司各年度报告(中期报告)和其他信息披露文件中披露的有关内容对照。

    贵公司1999年度报告中关于上述募集资金实际使用情况的披露与募集资金实际使用情况相符。

    5、上述募集资金实际使用情况与贵公司董事会《关于前次募集资金使用情况的说明》内容对照。

    贵公司董事会《关于前次募集资金使用情况的说明》的内容与贵公司上述募集资金实际使用相符。

    三、结论

    经审核,贵公司董事会《《关于前次募集资金使用情况的说明》 及有关信息披露文件中关于前次募集资金使用情况的披露与实际使用情况基本相符。

    四、特别说明

    本报告仅供贵公司本次配股之目的使用,不得用作任何其他目的。本所同意将本报告作为贵公司申请配股所必备文件,随其他申报材料一起申报。