天恒信审报字【2006】1257 号
山东兰陵陈香酒业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师独立审计准则审计了山东兰陵陈香酒业股份
有限公司（以下称兰陵陈香公司）2005 年度会计报表，并于2006 年4 月20 日签发
了带强调事项段的无保留意见的审计报告（天恒信审报字[2006]1256 号）。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市
公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)规
定，兰陵陈香公司编制了后附的2005 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来
情况汇总表(以下称“资金占用及往来表”)。
编制和对外披露资金占用及往来表，并确保其真实性、合法性及完整性是兰陵陈
香公司管理当局的责任。我们对资金占用及往来表所载资料与我们审计兰陵陈香公司
2005 年度会计报表时所复核的会计资料和经审计的会计报表的相关内容进行了核
对。除了对兰陵陈香公司实施2005 年度会计报表审计中所执行的对关联方往来的相
关审计程序外，我们并未对资金占用及往来表所载资料执行额外的审计或其他程序。
经审核，在所有重大方面，我们未发现资金占用及往来表与实际情况不一致之处。
为了更好地理解兰陵陈香公司2005 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往
来情况，此专项说明应当与已审计的会计报表一并阅读。
山东天恒信有限责任会计师事务所 中国注册会计师 邱伟
中国注册会计师 张敬鸿
中国·临沂市 二○○六年四月二十日
附件
非经营性
资金占用
资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系
上市公司核算
的会计科目
2005年
期初占用
资金余额
2005年度占用
累计发生金额
(不含利息)
2005年度
占用资金
的利息
2005年度
偿还累计
发生金额
2005年
期末占用
资金余额
占用形成原因占用性质
山东兰陵企业（集团）总公司实际控制人 其他应收款 2,830.98 93.75 525.63 2,399.10 往来款非经营性占用
山东兰陵美酒股份有限公司实际控制人控制的法人、参股公司 其他应收款 1,154.45 83.70 196.67 1,041.48 往来款非经营性占用
临沂市兰陵供销有限公司实际控制人控制的法人 其他应收款 6,052.23 2.25 6,054.48 往来款非经营性占用
临沂市糖酒经贸有限公司实际控制人控制的法人 其他应收款 5.87 5.87 往来款非经营性占用
苍山兰陵废旧物资回收公司实际控制人控制的法人 其他应收款 24.15 24.15 往来款非经营性占用
山东平邑兰陵金银花保健饮料有限公司实际控制人控制的法人 其他应收款 7.53 7.53 往来款非经营性占用
小计—— —— —— 10,075.21 179.70 722.30 9,532.61 ——
小计—— —— —— ——
总计—— —— —— 10,075.21 179.70 722.30 9,532.61 ——
其他关联
资金往来
资金往来方名称
往来方与
上市公司的
关联关系
上市公司核算
的会计科目
2005年
期初占用
资金余额
2005年度往来
累计发生金额
(不含利息)
2005年度
往来资金
的利息
2005年度
偿还累计
发生金额
2005年
期末占用
资金余额
往来形成原因往来性质
山东兰陵美酒股份有限公司实际控制人控制的法人、参股公司 应收帐款 12.27 15.49 13.53 14.23 购销形成经营性往来
山东兰陵企业（集团）总公司实际控制人 应收帐款354.89 38.61 316.28 购销形成经营性往来
临沂市兰陵供销有限公司实际控制人控制的法人 应收帐款 584.01 584.01 购销形成经营性往来
临沂市糖酒经贸有限公司实际控制人控制的法人 应收帐款 388.62 2.44 391.06 购销形成经营性往来
山东兰陵柯斯达酿造有限公司实际控制人控制的法人 应收帐款 415.29 415.29 购销形成经营性往来
小计—— —— —— 1,755.08 17.93 52.14 1,720.87 ——
总计—— —— —— 1,755.08 17.93 52.14 1,720.87 ——
法定代表人： 财务总监： 会计主管：
2005年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表
编制单位：山东兰陵陈香酒业股份有限公司金额单位：万元
现大股东及其
附属企业
前大股东及其
附属企业
上市公司的子公
司及其附属企业
关联自然人及其
控制的法人
其他关联人及其
附属企业
大股东及其
附属企业