每日必读闽华兴所(2003)审字E-080号
福建实达电脑设备有限公司：
我们审计了后附的福建实达电脑设备有限公司2003年6月30日资产负债表、2003年1-6月的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是福建实达电脑设备有限公司管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实话审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司2003年6月30日的财务状况以及2003年1-6月的经营成果和现金流量。
福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师：刘久芳
中国注册会计师：蔡志良
中国福州市 二○○三年八月二十五日
附表一
资产负债表
2003年6月30日
编制单位：福建实达电脑设备有限公司 单位：元
项目 期末数 期初数
流动资产:
货币资金 79,199,057.73 190,930,722.19
短期投资 - -
应收票据 - 2,160,600.00
应收股利 - -
应收利息 - -
应收帐款 113,089,857.20 84,039,562.80
其他应收款 33,247,311.53 27,943,435.91
预付帐款 35,524,850.91 24,928,287.83
应收补贴款 - -
存货 271,268,140.25 192,899,713.50
待摊费用 1,422,151.55 3,144,407.10
一年内到期的长期债权投资 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 533,751,369.17 526,046,729.33
长期投资: - -
长期股权投资 2,740,000.00 2,740,000.00
长期债权投资 - -
长期投资合计 2,740,000.00 2,740,000.00
固定资产: - -
固定资产原价 41,361,904.21 40,276,660.25
减:累计折旧 20,183,939.64 18,532,871.01
固定资产净值 21,177,964.57 21,743,789.24
减:固定资产减值准备 758,391.61 758,391.61
固定资产净额 20,419,572.96 20,985,397.63
工程物资 - -
在建工程 - -
固定资产清理 - -
固定资产合计 20,419,572.96 20,985,397.63
无形资产及其他资产: - -
无形资产 111,818.00 115,908.92
长期待摊费用 7,185,736.13 1,076,001.91
其他长期资产 - -
无形资产及其他资产合计 7,297,554.13 1,191,910.83
递延税项: - -
递延税款借项 - -
资产总计 564,208,496.26 550,964,037.79
流动负债：
短期借款 196,000,000.00 150,000,000.00
应付票据 - -
应付帐款 78,033,472.31 67,314,315.96
预收帐款 - 4,700,542.86
应付工资 - -
应付福利费 - -
应付股利 157,011,413.70 157,011,413.70
应交税金 -19,346,445.45 18,117,793.39
其他应交款 48,133.53 61,128.80
其他应付款 27,275,857.31 30,140,993.65
预提费用 291,929.68 29,161.27
预计负债 - -
一年内到期的长期负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 439,314,361.08 427,375,349.63
长期负债: - -
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
其他长期负债 - -
长期负债合计 - -
递延税项: - -
递延税款贷项 - -
负债合计 439,314,361.08 427,375,349.63
少数股东权益 - -
股东权益: - -
实收资本(或股本) 80,000,000.00 80,000,000.00
减：已归还投资 - -
实收资本(或股本)净额 80,000,000.00 80,000,000.00
资本公积 26,477.26 26,477.26
盈余公积 43,562,210.90 43,562,210.90
其中:法定公益金 - -
未分配利润 1,305,447.02 -
股东权益合计 124,894,135.18 123,588,688.16
负债及股东权益总计 564,208,496.26 550,964,037.79
附表二
利润及利润分配表
编制单位：福建实达电脑设备有限公司 单位：元
项目 本期累计数 上年同期数
一、主营业务收入 365,133,811.05
减：主营业务成本 276,960,553.44
主营业务税金及附加 87,888.43
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) 88,085,369.18
加：其他业务利润 1,057,764.83
减：营业费用 60,393,432.84
管理费用 21,166,622.77
财务费用 3,801,867.85
三、营业利润(亏损以"-"号填列) 3,781,210.55
加:投资收益 -
补贴收入 -
营业外收入 54,555.21
减:营业外支出 267,043.25
四、利润总额 3,568,722.51
减:所得税 2,263,275.49
少数股东本期收益 -
五、净利润(亏损以"-"填列) 1,305,447.02
加:年初末分配利润 -
其他转入 -
六、可供分配的利润 1,305,447.02
减:提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
提取职工奖励及福利基金 -
提取储备基金 -
提取企业发展基金 -
利润归还投资 -
七、可供股东分配的利润 1,305,447.02
减:应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 -
转作股本的普通股股利 -
八、未分配利润 1,305,447.02
附表三
现金流量表
2003年1-6月
编制单位：福建实达电脑设备有限公司 单位：元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 444,814,191.31
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 11,589,463.15
现金流入小计 456,403,654.46
购买商品、接受劳务支付的现金 413,395,121.31
支付给职工以及为职工支付的现金 35,416,540.20
支付的各项税费 45,757,820.73
支付的其他与经营活动有关的现金 114,206,423.11
现金流出小计 608,775,905.35
经营活动产生的现金流量净额 -152,372,250.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产而收回的现金净额 54,207.51
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 54,207.51
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产所支付的现金 1,378,708.33
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 1,378,708.33
投资活动产生的现金流量净额 -1,324,500.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 141,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 141,000,000.00
偿还债务所支付的现金 95,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4,034,912.75
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 99,034,912.75
筹资活动产生的现金流量净额 41,965,087.25
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -111,731,664.46
补充资料
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 1,305,447.02
加：计提资产减值准备 3,433,494.21
固定资产折旧 2,422,288.96
无形资产摊销 4,090.92
长期待摊费用减少（减：增加） -6,109,734.22
待摊费用减少（减：增加） 1,722,255.55
预提费用增加（减：减少） 262,768.41
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 4,034,912.75
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -81,220,259.54
经营性应收项目的减少（减：增加） -43,371,194.52
经营性应付项目的增加（减：减少） -34,856,320.43
其他
经营活动产生的现金流量净额 -152,372,250.89
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 79,199,057.73
减：现金的期初余额 190,930,722.19
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -111,731,664.46
审 计 报 告
闽华兴所(2003)审字E-029号
福建实达电脑设备有限公司：
我们接受委托,审计了贵公司2002年12月31日的资产负债表和2002年度的利润及利润分配表及2002年度现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司2002年12月31日的财务状况和2002年度的经营成果及现金流量情况。会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师：童益恭
中国注册会计师：蔡志良
中国·福州 二○○三年二月二十五日
附表四
资产负债表
2002年12月31日
编制单位：福建实达电脑设备有限公司 单位：元
项目 期末数 期初数
流动资产:
货币资金 190,930,722.19 156,446,925.51
短期投资
应收票据 2,160,600.00 13,192,350.00
应收股利
应收利息
应收帐款 84,039,562.80 66,748,164.91
其他应收款 27,943,435.91 6,734,351.98
预付帐款 24,928,287.83 40,840,669.04
应收补贴款
存货 192,899,713.50 219,090,538.95
待摊费用 3,144,407.10 653,661.06
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 526,046,729.33 503,706,661.45
长期投资:
长期股权投资 2,740,000.00 3,091,472.90
长期债权投资
长期投资合计 2,740,000.00 3,091,472.90
固定资产:
固定资产原价 40,276,660.25 32,443,840.39
减:累计折旧 18,532,871.01 15,167,203.26
固定资产净值 21,743,789.24 17,276,637.13
减:固定资产减值准备 758,391.61 758,391.61
固定资产净额 20,985,397.63 16,518,245.52
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计 20,985,397.63 16,518,245.52
无形资产及其他资产:
无形资产 115,908.92 124,090.76
长期待摊费用 1,076,001.91 608,313.45
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 1,191,910.83 732,404.21
递延税项:
递延税款借项
资产总计 550,964,037.79 524,048,784.08
流动负债：
短期借款 150,000,000.00 100,000,000.00
应付票据 - 3,000,000.00
应付帐款 67,314,315.96 63,009,772.71
预收帐款 4,700,542.86 66,204,832.66
应付工资
应付福利费 - 4,462,325.50
应付股利 157,011,413.70 94,528,355.91
应交税金 18,117,793.39 21,515,692.73
其他应交款 61,128.80 32,532.02
其他应付款 30,140,993.65 79,341,321.97
预提费用 29,161.27 3,562,053.00
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 427,375,349.63 435,656,886.50
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 427,375,349.63 435,656,886.50
少数股东权益
股东权益:
实收资本(或股本) 80,000,000.00 60,000,000.00
减：已归还投资
实收资本(或股本)净额 80,000,000.00 60,000,000.00
资本公积 26,477.26 26,477.26
盈余公积 43,562,210.90 28,365,420.32
其中:法定公益金
未分配利润 - 0.00
股东权益合计 123,588,688.16 88,391,897.58
负债及股东权益总计 550,964,037.79 524,048,784.08
附件五
利润及利润分配表
2002年度
编制单位：福建实达电脑设备有限公司 单位:元
项目 本期累计数 上年同期数
一、主营业务收入 900,675,067.84 839,696,172.11
减：主营业务成本 616,627,235.87 583,242,628.31
主营业务税金及附加 393,128.41 950,797.24
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) 283,654,703.56 255,502,746.56
加：其他业务利润 3,474,636.15 742,047.87
减：营业费用 123,109,947.48 112,101,581.95
管理费用 42,610,831.46 40,064,364.95
财务费用 7,666,166.25 5,875,421.93
三、营业利润(亏损以"-"号填列) 113,742,394.52 98,203,425.60
加:投资收益 -1,163,495.34 -663,384.58
补贴收入 471,791.36
营业外收入 11,350.00 3,470.00
减:营业外支出 217,555.77 768,511.89
四、利润总额 112,844,484.77 96,774,999.13
减:所得税 11,532,547.53 10,330,419.54
少数股东本期收益 -
五、净利润(亏损以"-"填列) 101,311,937.24 86,444,579.59
加:年初末分配利润 - -1,871,879.80
其他转入 - -
六、可供分配的利润 101,311,937.24 84,572,699.79
减:提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
提取职工奖励及福利基金 -
提取储备基金 10,131,193.72 8,457,269.98
提取企业发展基金 5,065,596.86 4,228,634.99
利润归还投资 -
七、可供股东分配的利润 86,115,146.66 71,886,794.82
减:应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 86,115,146.66 71,886,794.82
转作股本的普通股股利 -
八、未分配利润 - 0.00
附表六
现金流量表
编制单位:福建实达电脑设备有限公司 2002年度 单位:元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 896,151,615.26
收到的税费返还 592,867.35
收到的其他与经营活动有关的现金 77,829,750.26
现金流入小计 974,574,232.87
购买商品、接受劳务支付的现金 693,908,148.68
支付给职工以及为职工支付的现金 49,529,527.65
支付的各项税费 67,790,550.35
支付的其他与经营活动有关的现金 152,334,078.48
现金流出小计 963,562,305.16
经营活动产生的现金流量净额 11,011,927.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产所支付的现金 9,031,412.96
投资所支付的现金 2,890,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 11,921,412.96
投资活动产生的现金流量净额 -11,921,412.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 20,000,000.00
借款所收到的现金 180,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 200,000,000.00
偿还债务所支付的现金 133,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 31,606,718.07
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 164,606,718.07
筹资活动产生的现金流量净额 35,393,281.93
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 34,483,796.68
补充资料
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 101,311,937.24
加：计提资产减值准备 1,524,697.29
固定资产折旧 4,377,424.23
无形资产摊销 8,181.84
长期待摊费用减少（减：增加） -467,688.46
待摊费用减少（减：增加） -2,490,746.04
预提费用增加（减：减少） -3,532,891.73
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（减：收益） 19,092.50
固定资产报废损失
财务费用 7,917,591.70
投资损失（减：收益） 1,163,495.34
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 25,137,593.90
经营性应收项目的减少（减：增加） -12,057,345.42
经营性应付项目的增加（减：减少） -111,899,414.68
其他
经营活动产生的现金流量净额 11,011,927.71
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 190,930,722.19
减：现金的期初余额 156,446,925.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 34,483,796.68
审 计 报 告
闽华兴所(2002)审字E-027号
福建实达电脑设备有限公司：
我们接受委托,审计了贵公司2001年12月31日的资产负债表和2001年度的利润及利润分配表及2001年度现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司2001年12月31日的财务状况和2001年度的经营成果及现金流量情况。会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师：刘久芳
中国注册会计师：蔡志良
中国·福州 二○○二年二月二十八日
附表七
资产负债表
编制单位：福建实达电脑设备有限公司 2001年12月31日 单位:元
资产 年初数 年末数
流动资产:
货币资金 70,770,392.38 156,446,925.51
短期投资
应收票据 1,613,141.44 13,192,350.00
应收股利
应收利息
应收账款 60,578,081.93 66,748,164.91
其他应收款 60,931,192.24 6,734,351.98
预付账款 12,600,000.00 40,840,669.04
应收补贴款
存货 106,158,746.89 219,090,538.95
待摊费用 184,556.65 653,661.06
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 312,836,111.53 503,706,661.45
长期投资：
长期股权投资 1,392,103.53 3,091,472.90
长期债权投资
长期投资合计 1,392,103.53 3,091,472.90
固定资产：
固定资产原价 23,989,794.20 32,443,840.39
减：累计折旧 11,493,404.78 15,167,203.26
固定资产净值 12,496,389.42 17,276,637.13
减：固定资产减值准备 - 758,391.61
固定资产净额 12,496,389.42 16,518,245.52
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计 12,496,389.42 16,518,245.52
无形资产及其他资产：
无形资产 132,272.60 124,090.76
长期待摊费用 511,152.01 608,313.45
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 643,424.61 732,404.21
递延税项：
递延税款借项
资产总计 327,368,029.09 524,048,784.08
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 80,000,000.00 100,000,000.00
应付票据 - 3,000,000.00
应付账款 10,039,030.43 63,009,772.71
预收账款 - 66,204,832.66
应付工资
应付福利费 3,640,898.40 4,462,325.50
应付股利 22,641,561.09 94,528,355.91
应交税金 -1,563,003.74 21,515,692.73
其他应交款 - 32,532.02
其他应付款 136,010,430.10 79,341,321.97
预提费用 2,765,000.00 3,562,053.00
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 253,533,916.28 435,656,886.50
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 0.00 0.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 253,533,916.28 435,656,886.50
所有者权益（或股东权益）
实收资本(或股本) 60,000,000.00 60,000,000.00
减:已归还投资
实收资本(或股本)
资本公积 26,477.26 26,477.26
盈余公积 15,679,515.35 28,365,420.32
其中:法定公益金
未分配利润 -1,871,879.80 -
所有者权益(或股东权益)合计 73,834,112.81 88,391,897.58
负债和所有者权益(或股东权益)总计 327,368,029.09 524,048,784.08
附表八
利润及利润分配表
2001年度
编制单位：福建实达电脑设备有限公司 单位:元
项目 本年累计数 上年同期累计数
一、主营业务收入 839,696,172.11 561,737,770.53
减：主营业务成本 583,242,628.31 456,869,952.00
主营业务税金及附加 950,797.24 720,436.54
二、主营业务利润(亏损以-号) 255,502,746.56 104,147,381.99
加：其他业务利润 742,047.87 2,677,568.86
减：营业费用 112,101,581.95 45,743,333.77
管理费用 40,064,364.95 44,776,721.20
财务费用 5,875,421.93 3,474,127.70
三、营业利润 98,203,425.60 12,830,768.18
加：投资收益 -663,384.58 42,103.53
补贴收入
营业外收入 3,470.00
减：营业外支出 768,511.89 116,879.92
四、利润总额 96,774,999.13 12,755,991.79
减：所得税 10,330,419.54 4,884,112.18
少数股东损益
五、净利润 86,444,579.59 7,871,879.61
加:年初未分配利润 -1,871,879.80
其他转入
六、可供分配的利润 84,572,699.79 7,871,879.61
减:提取法定盈余公积
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金 8,457,269.98 787,187.96
提取企业发展基金 4,228,634.99 393,593.98
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 71,886,794.82 6,691,097.67
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 71,886,794.82 6,691,097.67
转作资本(或股本)的普通股股利
八、未分配利润 0.00 0.00
附表九
现金流量表
2001年度
编制单位:福建实达电脑设备有限公司 单位:元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 932,111,489.68
收到的税费返还 1,796,753.58
收到的其他与经营活动有关的现金 133,550,566.73
现金流入小计 1,067,458,809.99
购买商品、接受劳务支付的现金 728,404,068.35
支付给职工以及为职工支付的现金 48,617,156.82
支付的各项税费 10,715,592.91
支付的其他与经营活动有关的现金 201,185,622.03
现金流出小计 988,922,440.11
经营活动产生的现金流量净额 78,536,369.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产所收回的现金净额 -
收到的其他与投资活动有关的现金 45,817.00
现金流入小计 45,817.00
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产所支付的现金 2,366,211.25
投资所支付的现金 4,500,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 6,866,211.25
投资活动产生的现金流量净额 -6,820,394.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 105,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 105,000,000.00
偿还债务所支付的现金 85,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,039,442.50
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 91,039,442.50
筹资活动产生的现金流量净额 13,960,557.50
四、汇率变动对现金的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 85,676,533.13
补充资料
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 86,444,579.59
加:少数股东损益
加：计提的资产减值准备 5,112,204.78
固定资产折旧 3,829,341.49
无形资产摊销 8,181.84
长期待摊费用摊销 253,199.76
待摊费用减少（减：增加） -43,836.76
预提费用增加（减：减少） 784,053.00
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失(减:收益) -45,817.00
固定资产报废损失
财务费用 6,039,442.50
投资损失（减：收益） 663,384.58
递延税款贷项（减：借项） -
存货的减少（减：增加） -85,424,496.67
经营性应收项目的减少（减：增加） 102,029,770.74
经营性应付项目的增加（减：减少） -41,113,637.97
其他
经营活动产生的现金流量净额 78,536,369.88
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 156,446,925.51
减：现金的期初余额 70,770,392.38
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 85,676,533.13
审 计 报 告
闽华兴所(2001)股审字36号
福建实达电脑设备有限公司：
我们接受委托,审计了贵公司2000年12月31日资产负债表和2000年度利润及利润分配表、现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司2000年12月31日的财务状况和2000年度经营成果及现金流量情况。会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
附送：1.福建实达电脑设备有限公司2000年12月31日资产负债表
2.福建实达电脑设备有限公司2000年度利润及利润分配表
3.福建实达电脑设备有限公司2000年度现金流量表
4.福建实达电脑设备有限公司2000年度会计报表附注
福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师：蔡志良
中国·福州 二○○一年三月二日
附表十
资产负债表
二000年十二月三十一日
单位名称:福建实达电脑设备有限公司 单位：元
资产 年初数 期末数
流动资产：
货币资金 36,948,151.12 70,770,392.38
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 - 1,613,141.44
应收股利
应收利息
应收帐款 82,634,360.01 61,279,951.58
其他应收款 1,679,099.48 60,931,192.24
减：坏帐准备 337,400.21 701,869.65
应收款净额 83,976,059.28 121,509,274.17
预付帐款 - 12,600,000.00
应收补贴款
存货 27,907,970.05 107,226,009.64
减:存货跌价准备 816,997.32 1,067,262.75
存货净额 27,090,972.73 106,158,746.89
待摊费用 53,270.21 184,556.65
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 148,068,453.34 312,836,111.53
长期投资:
长期股权投资 - 1,392,103.53
长期债权投资
长期投资合计 - 1,392,103.53
减:长期投资减值准备
长期投资净额 - 1,392,103.53
固定资产:
固定资产原价 19,676,554.54 23,989,794.20
减:累计折旧 9,406,069.89 11,493,404.78
固定资产净值 10,270,484.65 12,496,389.42
工程物资
在建工程
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 10,270,484.65 12,496,389.42
无形资产及其他资产:
无形资产 140,454.44 132,272.60
开办费
长期待摊费用 317,195.47 511,152.01
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 457,649.91 643,424.61
递延税项:
递延税款借项
资产总计 158,796,587.90 327,368,029.09
负债及所有者权益
流动负债：
短期借款 34,000,000.00 80,000,000.00
应付票据
应付帐款 11,522,072.67 10,039,030.43
预收帐款
代销商品款
应付工资
应付福利费 2,686,124.74 3,640,898.40
应付股利 15,950,463.42 22,641,561.09
应交税金 -1,965,149.55 -1,174,378.18
其他应交款
其他应付款 21,724,106.22 133,419,593.01
预提费用 23,428.00 2,765,000.00
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 83,941,045.50 251,331,704.75
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 83,941,045.50 251,331,704.75
少数股东权益
股东权益:
股本 60,000,000.00 60,000,000.00
资本公积 26,477.26 26,477.26
盈余公积 14,829,065.14 16,009,847.08
其中:公益金
未分配利润
外币报表折算差额
股东权益合计 74,855,542.40 76,036,324.34
负债和股东权益总计 158,796,587.90 327,368,029.09
附表十一
利润及利润分配表
二000年度
单位名称:福建实达电脑设备有限公司
项目 本年累计数 上年累计数
一、主营业务收入 561,737,770.53 283,835,774.63
减:折扣与折让
主营业务收入净额 561,737,770.53 283,835,774.63
减:主营业务成本 456,869,952.00 248,215,306.99
主营业务税金及附加 720,436.54 599,505.17
二、主营业务利润(亏损以“－”号填列) 104,147,381.99 35,020,962.47
加：其他业务利润(亏损以“－”号填列〕 2,677,568.86 544,151.46
减：存货跌价损失 250,265.43 816,997.32
营业费用 45,743,333.77 2,238,712.39
管理费用 44,526,455.77 9,267,685.19
财务费用 3,474,127.70 1,761,693.06
三、营业利润(亏损以“－”号填列) 12,830,768.18 21,480,025.97
加：投资收益(损失以“－”号填列) 42,103.53 -
补贴收入 - 984,379.38
营业外收入 - 1,637.60
减:营业外支出 116,879.92 47,334.32
四、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 12,755,991.79 22,418,708.63
减：所得税 4,884,112.18 2,319,107.66
少数股东本期损益(合并报表填列)
五、净利润(亏损以“－”号填列) 7,871,879.61 20,099,600.97
加：年初未分配利润 - -1,334,349.88
盈余公积转入
六、可供分配的利润 7,871,879.61 18,765,251.09
减：储备基金 787,187.96 1,876,525.11
企业发展基金 393,593.98 938,262.56
七、可供股东分配的利润 6,691,097.67 15,950,463.42
减：应付优先股股利 6,691,097.67 15,950,463.42
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
附表十二
现金流量表
二000年度
单位名称:福建实达电脑设备有限公司 单位: 元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到现金 703,121,002.16
收取的租金 63,000.00
收到的税费返还 0.00
收到的其他与经营活动有关的现金 46,479,330.85
现金流入小计 749,663,333.01
购买商品、接受劳务支付的现金 626,356,313.59
经营租赁所支付的现金 0.00
支付给职工以及为职工支付的现金 12,565,746.00
实际缴纳的增值税款 5,986,243.37
支付的所得税款 4,235,236.88
支付的增值税、所得税以外的其他税费 883,100.25
支付的其他与经营活动有关的现金 108,988,752.93
现金流出小计 759,015,393.02
经营活动产生的现金流量净额 -9,352,060.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 0.00
分得股利或利润所收到的现金 0.00
取得债券利息收入所收到的现金 0.00
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产而收回的现金净额 0.00
收到的其他与投资活动有关的现金 147,446.63
现金流入小计 147,446.63
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产所支付的现金 3,085,360.89
权益性投资所支付的现金 1,350,000.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 4,435,360.89
投资活动产生的现金流量净额 -4,287,914.26
三、筹资活动产生的现金：
吸收权益性投资所收到的现金
子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 80,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 80,000,000.00
偿还债务所支付的现金 29,000,000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
子公司支付少数股东的股利
偿付利息所支付的现金 3,537,784.47
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 32,537,784.47
筹资活动产生的现金流量净额 47,462,215.53
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 33,822,241.26
补充资料
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 7,871,879.61
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 364,469.44
固定资产折旧 2,087,904.89
无形资产摊销 213,344.60
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失(减收益) 0.00
固定资产报废损失 0.00
财务费用 3,474,127.70
投资损失(减收益) 0.00
递延税款贷项(减借项) 0.00
存货的减少(减增加) -79,318,039.59
经营性应收项目的减少(减增加) -52,110,825.77
经营性应付项目的增加(减减少) 111,003,215.82
其他 -2,938,136.71
经营活动产生的现金流量净额 -9,352,060.01
3、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 70,770,392.38
减：货币资金的期初余额 36,948,151.12
现金等价物的期末余额 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00
现金及现金等价物净增加额 33,822,241.26
