湖南开元有限责任会计师事务所

    HUNAN CAREA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

    开元所专审字(2006)第027号

    湖南海利化工股份有限公司全体股东：

    我们接受委托对湖南海利化工股份有限公司(以下简称贵公司)2005年度的会计报表进行审计，根据中国证券监督管理委员会证监发(2003)56号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，对贵公司报告期内控股股东及其他关联方占用资金的情况进行了专项审计。现就贵公司报告期内控股股东及其他关联方占用资金的情况报告如下：

    一、资金占用及偿还情况：

    金额单位：人民币元

    二、2005年度新增资金占用情况：

    金额单位：人民币元

    我们认为，贵公司本报告期内控股股东及其他关联方占用资金的情况已在年度报告中充分披露，所有重大方面符合中国证券监督管理委员会证监发(2003)56号文件的规定。

    湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师:李永利

    中国 长沙市 中国注册会计师:何彩平

    二○○六年三月十六日