每日必读国通评报字(2004)B05号
第一部分 评估报告书摘要
一、委托方和资产占有方简介
委托方为华电能源股份有限公司(以下简称华电能源)。
资产占有方为哈尔滨华电第三发电有限责任公司(以下简称哈三电公司)。
二、评估目的
本次资产评估是为了满足华电能源收购中国华电集团公司持有的哈三电公司42.75%股权,提供哈三电公司整体资产的公允价值。
此项经济行为已经得到国务院国有资产监督管理委员会、中国华电集团公司和华电能源股份有限公司董事会批准。批准文件分别为：国务院国有资产监督管理委员会国资产权［2004］372号《关于中国华电集团公司转让哈尔滨第三发电有限责任公司国有股权的批复》(2004年5月14日)。中国华电集团公司中国华电财［2003］92号《关于向黑龙江电力股份有限公司有偿转让哈尔滨第三发电有限责任公司股权的批复》(2003年3月25日)。黑龙江电力股份有限公司四届八次董事会会议决议(2003年3月28日)。
三、评估范围和对象
评估对象为哈尔滨华电第三发电有限责任公司的企业整体资产。
评估范围包括：流动资产、房屋建筑物和机器设备类固定资产、无形资产及其他资产,以及流动负债和长期负债。
纳入评估范围的资产与评估立项的资产范围一致。
四、评估基准日
本项目资产评估基准日是二○○四年六月三十日。
五、评估原则
遵循独立性、客观性、科学性的工作原则和资产持续经营原则、替代性原则及公开市场等操作性原则。
六、评估方法
货币资金按核对无误后的帐面价值作为评估值。各种应收款项在核实无误的基础上,根据每笔款项可能收回的数额确定评估值。存货在核实实物量的基础上采用重置成本法进行评估。对其他资产进行受益期分析,根据评估目的实现后的资产占有者还存在的、且与其它评估对象没有重复的资产和权利的价值确定。
房屋建筑物和机器设备、电子设备、运输设备的评估采用重置成本法。
土地使用权采用成本逼近法和基准地价修正法。
负债的评估,采用在核实各项负债的基础上,按照评估目的实现后的产权持有者实际需要承担的金额确定评估值。
七、评估结论
总资产：帐面价值：509,494.54万元；调整后帐面价值：509,442.68万元；评估价值：570,470.34万元。
总负债：帐面价值：418,866.56万元；调整后帐面价值：419,096.18万元；评估价值：417,871.51万元。
净资产：帐面价值：90,627.98万元；调整后帐面价值90,346.50万元；评估净值：152,598.83万元。
净资产增减幅度：68.90 %。
评估详细情况见资产评估结果汇总表及各项资产评估明细表。
资产评估结果汇总表
资产占有单位名称：哈尔滨华电第三发电公司 基准日：2004年6月30日 金额单位：万元
项目 账面价值 调整后账面值 评估价值 增减值 增值率% 流动资产 30415.06 30504.33 30418.67 -85.66 -0.28 长期投资 固定资产 478,079.92 461,167.70 528,355.69 67,187.99 14.57 其中：在建工程 350.17 350.17 350.17 0.00 0.00 建筑物 159,996.77 143,084.55 166,155.79 23,071.24 16.12 设备 317,732.98 317,732.98 361,849.73 44,116.75 13.88 无形资产 399.56 16,772.47 11,297.80 -5,474.67 -32.64 其中：土地使用权 0.00 16,771.09 11,296.42 -5,474.67 -32.64 其它资产 600.00 998.18 398.18 -600.00 -60.11 资产总计 509,494.54 509,442.68 570,470.34 61,027.66 11.98 流动负债 188,319.56 196,549.18 195,324.51 -1,224.67 -0.62 长期负债 230,547.00 222,547.00 222,547.00 0.00 0.00 负债总计 418,866.56 419,096.18 417,871.51 -1,224.67 -0.29 净资产 90,627.98 90,346.50 152,598.83 62,252.33 68.90
以上内容摘自资产评估报告书,欲了解本评估项目的全面情况,应认真阅读资产评估报告书全文。
八、评估报告提出日期
二00四年七月三十日。
九.评估报告有效期限
评估报告有效期限为2004年6月30日起至2005年6月29日止。
注册资产评估师：古凤俊
注册资产评估师：王锦章
评估机构法人代表：夏双实
评估机构 ：黑龙江国通资产评估有限公司
审 计 报 告
岳总审字［2004］第A672号
华电能源股份有限公司董事会：
我们审计了 贵公司拟进行股权收购的哈尔滨华电第三发电有限责任公司(以下简称：该公司)2001年12月31日、2002年12月31日、2003年12月31日及2004年6月30日的资产负债表、2001-2003年度及2004年1-6月的利润及利润分配表,2003年度及2004年1-6月的现金流量表。这些会计报表的编制是该公司管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为,上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允反映了该公司2001年12月31日、2002年12月31日、2003年12月31日及2004年6月30日的财务状况和2001-2003年度及2004年1-6月的经营成果及2003年度及2004年1-6月的现金流量。
本报告仅供贵公司收购哈尔滨华电第三发电有限责任公司股权使用。
岳华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：刘琦祺
中国注册会计师：刘贵彬
中国 北京 2004年7月25日
资产负债表(一)
编制单位：哈尔滨华电第三发电有限责任公司 单位：人民币元
资产 2002年12月31日 2003年12月31日
流动资产：
货币资金五、 12,151,077.75 36,399,011.22
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款五、 187,364,144.47 135,021,800.61
其他应收款五、 7,954,525.58 24,851,605.88
预付帐款五、 9,866,661.35
应收补贴款
存货五、 83,985,482.55 105,590,046.50
待摊费用五、 3,969,574.54
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 305,291,466.24 301,862,464.21
长期投资：
长期股权投资五、 200,000.00
其中: 合并价差
长期债权投资
长期投资合计五、 200,000.00
固定资产：
固定资产原价五、 7,018,103,453.64 7,013,830,108.26
减：累计折旧五、 2,706,737,268.56 2,529,587,592.87
固定资产净值五、 4,311,366,185.08 4,484,242,515.39
减：固定资产减值准备五、 18,761,202.74 21,156,202.74
固定资产净额五、 4,292,604,982.34 4,463,086,312.65
工程物资
在建工程五、 3,501,703.15
固定资产清理
固定资产合计 4,296,106,685.49 4,463,086,312.65
无形资产及其他资产：
无形资产五、 3,995,593.50 7,980,777.00
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计五、 3,995,593.50 7,980,777.00
递延税项
递延税款借项
资产总计 4,605,393,745.23 4,773,129,553.86
流动负债：
短期借款五、 1,607,420,000.00 1,787,420,000.00
应付票据 -
应付帐款五、 147,777,501.26 192,726,401.62
预收帐款
应付工资五、 2,520,000.00 2,520,000.00
应付福利费 4,481,385.27 3,636,534.34
应付股利
应交税金五、 -6,897,317.23 -11,512,188.13
其他应交款五、 148,777.56 -69,146.83
其他应付款五、 16,128,875.78 110,219,442.83
预提费用 14,192,062.46
预计负债
一年内到期的长期负债五、 180,000,000.00 270,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,965,771,285.10 2,354,941,043.83
长期负债：
长期借款五、 2,225,470,000.00 2,045,470,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 2,225,470,000.00 2,045,470,000.00
递延税款：
递延税款贷款
负债合计 4,191,241,285.10 4,400,411,043.83
少数股东权益
所有者权益：
实收资本五、 1,194,965,000.46 1,194,965,000.46
减：已归还投资
实收资本净额五、 1,194,965,000.46 1,194,965,000.46
资本公积五、 168,200,744.89 168,200,744.89
盈余公积
其中：法定公益金
未分配利润五、 -949,013,285.22 -990,447,235.32
所有者权益合计 414,152,460.13 372,718,510.03
负债和所有者权益合计 4,605,393,745.23 4,773,129,553.86
资产 2001年12月31日 2004年6月30日
流动资产：
货币资金五、 19,200,838.98 35,004,769.84
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款五、 193,582,449.78 256,308,283.99
其他应收款五、 60,536,415.93 90,983,046.42
预付帐款五、 3,071,526.74 825,782.65
应收补贴款
存货五、 80,452,809.71 90,055,034.59
待摊费用五、
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 356,844,041.14 473,176,917.49
长期投资：
长期股权投资五、 200,000.00 200,000.00
其中: 合并价差
长期债权投资
长期投资合计五、 200,000.00 200,000.00
固定资产：
固定资产原价五、 6,871,630,111.49 6,807,774,269.95
减：累计折旧五、 2,181,434,337.13 1,833,348,765.04
固定资产净值五、 4,690,195,774.36 4,974,425,504.91
减：固定资产减值准备五、 25,946,202.74 30,736,202.74
固定资产净额五、 4,664,249,571.62 4,943,689,302.17
工程物资
在建工程五、
固定资产清理
固定资产合计 4,664,249,571.62 4,943,689,302.17
无形资产及其他资产：
无形资产五、 15,961,554.00 23,890,761.00
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计五、 15,961,554.00 23,890,761.00
递延税项
递延税款借项
资产总计 5,037,255,166.76 5,440,956,980.66
流动负债：
短期借款五、 1,068,590,000.00 732,720,000.00
应付票据
应付帐款五、 225,018,661.04 295,414,251.94
预收帐款
应付工资五、
应付福利费 134,138.13 -114,217.67
应付股利
应交税金五、 4,329,226.36 13,965,618.39
其他应交款五、 -15,722.93 412,599.98
其他应付款五、 30,510,926.01 33,826,247.35
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债五、 234,500,000.00 373,400,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,563,067,228.61 1,449,624,499.99
长期负债：
长期借款五、 3,045,649,582.80 3,562,679,582.80
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 3,045,649,582.80 3,562,679,582.80
递延税款：
递延税款贷款
负债合计 4,608,716,811.41 5,012,304,082.79
少数股东权益
所有者权益：
实收资本五、 1,194,965,000.46 1,044,965,000.46
减：已归还投资
实收资本净额五、 1,194,965,000.46 1,044,965,000.46
资本公积五、 168,200,744.89 168,200,744.89
盈余公积
其中：法定公益金
未分配利润五、 -934,627,390.00 -784,512,847.48
所有者权益合计 428,538,355.35 428,652,897.87
负债和所有者权益合计 5,037,255,166.76 5,440,956,980.66
利润表及利润分配表
编制单位：哈尔滨华电第三发电有限责任公司 单位：人民币元
项目 2004年1-6月 2001年度
一、主营业务收入 757,009,598.30 1,334,732,970.94
减:主营业务成本 612,387,574.89 1,145,753,520.71
主营业务税金及附加 7,575,813.82 12,175,345.69
二、主营业务利润 137,046,209.59 176,804,104.54
加：其他业务利润 982.96 3,819.09
减:营业费用 -
管理费用 - -
财务费用 97,423,578.55 235,638,933.03
三、营业利润 39,623,614.00 -58,831,009.40
加：投资收益
补贴收入
营业外收入 -
减：营业外支出 -1,810,336.10 -3,011,164.08
四、利润总额 41,433,950.10 -55,819,845.32
减：所得税
少数股东损益
五、净利润 41,433,950.10 -55,819,845.32
加：年初未分配利润 -990,447,235.32 -934,627,390.00
其他转入
六、可供分配利润 -949,013,285.22 -990,447,235.32
提取法定盈余公积金
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 -949,013,285.22 -990,447,235.32
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -949,013,285.22 -990,447,235.32
项目 2003年度 2002年度
一、主营业务收入 1,223,348,974.36 1,331,575,948.71
减:主营业务成本 1,073,076,223.89 1,120,437,469.48
主营业务税金及附加 11,359,347.08 12,919,299.54
二、主营业务利润 138,913,403.39 198,219,179.69
加：其他业务利润 5,997.94 6,198.98
减:营业费用
管理费用 - -
财务费用 261,119,777.68 293,409,972.23
三、营业利润 -122,200,376.35 -95,184,593.56
加：投资收益
补贴收入
营业外收入 -7,264.96
减：营业外支出 27,914,166.17 95,667,394.02
四、利润总额 -150,114,542.52 -190,859,252.54
减：所得税
少数股东损益
五、净利润 -150,114,542.52 -190,859,252.54
加：年初未分配利润 -784,512,847.48 -593,653,594.94
其他转入
六、可供分配利润 -934,627,390.00 -784,512,847.48
提取法定盈余公积金
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 -934,627,390.00 -784,512,847.48
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -934,627,390.00 -784,512,847.48
现金流量表
编制单位：哈尔滨华电第三发电有限责任公司 单位：人民币元
项目 2004年1-6月 2003年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 645,041,997.90 1,395,026,402.32
收到的税费返还
收到的其他与经营活有关的现金 2,882,192.43 10,284,859.65
现金流入小计 647,924,190.33 1,405,311,261.97
购买商品、接受劳务支付的现金 191,542,736.73 463,212,918.26
支付给职工以及为职工支付的现金 29,832,191.58 69,777,045.07
支付的各项税费 104,419,647.52 193,573,798.47
支付的其他与经营活动有关的现金 48,006,311.52 100,912,676.47
现金流出小计 373,800,887.35 827,476,438.27
经营活动产生的现金流量净额 274,123,302.98 577,834,823.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产所收回的现金净额 1,198,190.00 37,030,094.08
收到的其他与投资活动有关的现金 10,000.00
现金流入小计 1,198,190.00 37,040,094.08
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产所支付的现金 108,280,075.92 102,524,364.39
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 110,000.00
现金流出小计 108,280,075.92 102,634,364.39
投资活动产生的现金流量净额 -107,081,885.92 -65,594,270.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 1,376,130,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 676,135.49
现金流入小计 676,135.49 1,376,130,000.00
偿还债务本金所支付的现金 90,000,000.00 1,621,934,582.80
分配股利、利润或偿付利息所支付的现 3,939,652.55 12,606,610.59
偿付利息所支付的现金 98,025,833.47 236,631,187.76
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 191,965,486.02 1,871,172,381.15
筹资活动产生的现金流量净额 -191,289,350.53 -495,042,381.15
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -24,247,933.47 17,198,172.24
项目注释
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 41,433,950.10 -55,819,845.32
加：少数股东损益
计提的资产减值准备 64,057.49
固定资产折旧 174,754,675.69 346,373,951.38
无形资产摊销 3,998,983.50 3,998,983.50
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少(减：增加)
预提费用的增加(减：减少) 12,246,662.46
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失(减：收益) 223,624.36
固定资产报废损失
财务费用 97,355,538.55 235,638,933.03
投资损失(减：收益)
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) 21,151,825.95 -25,137,236.79
经营性应收项目的减少(减：增加) -45,311,924.91 94,359,985.96
经营性应付项目的增加(减：减少) -31,506,408.36 -21,867,629.91
其他
经营活动产生现金流量净额 274,123,302.98 577,834,823.70
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
⒊现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 12,151,077.75 36,399,011.22
减：现金的期初余额 36,399,011.22 19,200,838.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -24,247,933.47 17,198,172.24
股东权益增减变动表
编制单位：哈尔滨华电第三发电有限责任公司 货币单位：人民币元
项目 2004.6.30 2003.12.31
一、实收资本：
年初余额 1,194,965,000.46 1,194,965,000.46
本年增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本
本年减少数
年末余额 1,194,965,000.46 1,194,965, 000.46
二、资本公积：
年初余额 168,200,744.89 168,200,744.89
本年增加数
其中：股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积
本年减少数
其中：转增股本
年末余额 168,200,744.89 168,200,744.89
三、法定和任意盈余公积：
年初余额
本年增加数
其中：从净利润中提取数
其中：法定盈余公积
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本年减少数
其中：弥补亏损
转增股本
分派现金股利或利润
分派股票股利
年末余额
其中：法定盈余公积
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金：
年初余额
本年增加数
其中：从净利润中提取数
本年减少数
其中：集体福利支出
年末余额
五、未分配利润：
年初未分配利润 -990,447,235.32 -934,627,390.00
本年增加数 41,433,950.10 -55,819,845.32
其中：本年净利润
(净亏损以"—"号列示) 41,433,950.10 -55,819,845.32
其他转入
本年利润分配
年末未分配利润
(未弥补亏损以"—"号列示) -949,013,285.22 -990,447,235.32
项目 2002.12.31 2001.12.31
一、实收资本：
年初余额 1,044,965,000.46 1,069,483,260.46
本年增加数 150,000,000.00
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本 150,000,000.00
本年减少数 24,518,260.00
年末余额 1,194,965,000.46 1,044,965,000.46
二、资本公积：
年初余额 168,200,744.89 194,296,646.78
本年增加数 10,834,027.83
其中：股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积 10,834,027.83
本年减少数 36,929,929.72
其中：转增股本
年末余额 168,200,744.89 168,200,744.89
三、法定和任意盈余公积：
年初余额
本年增加数
其中：从净利润中提取数
其中：法定盈余公积
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本年减少数
其中：弥补亏损
转增股本
分派现金股利或利润
分派股票股利
年末余额
其中：法定盈余公积
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金：
年初余额
本年增加数
其中：从净利润中提取数
本年减少数
其中：集体福利支出
年末余额
五、未分配利润：
年初未分配利润 -784,512,847.48 -593,653,594.94
本年增加数 -150,114,542.52 -190,859,252.54
其中：本年净利润
(净亏损以"—"号列示) -150,114,542.52 -190,859,252.54
其他转入
本年利润分配
年末未分配利润
(未弥补亏损以"—"号列示) -934,627,390.00 -784,512,847.48
利润表附表
2004年1-6月
编制单位：哈尔滨华电第三发电有限责任公司 货币单位：人民币元
报告期利润
净资产收益率 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
10.00% 10.53% 0.03 0.03
主营业务利润 137,046,209.59
扣除非经常性损益后的净利润 43,244,286.20
营业利润 39,623,614.00
净利润 41,433,950.10
资产减值准备明细表
编制单位：哈尔滨华电第三发电有限责任公司 2004-6-30 单位：人民币元
项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额
一、坏帐准备合计
其中：应收帐款
其他应收款
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
股权投资
三、存货跌价准备合计
其中：预计损失准备
主要材料
周转材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 21,156,202.74 2,395,000.00 18,761,202.74
其中：房屋、建筑物
机器设备
土地 21,156,202.74 2,395,000.00 18,761,202.74
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
哈尔滨华电第三发电有限责任公司会计报表附注
一、公司简介
哈尔滨华电第三发电有限责任公司(以下简称“公司”或“本公司”)系1996年11月26日经电力工业部电经(1996)801号文批准,由哈尔滨第三发电厂改组为哈尔滨第三发电有限责任公司,国家国有资产管理局国资评(1996)1147号《对组建哈尔滨第三发电有限责任公司项目资产评估结果的确认通知》文件同意评估后由原东北电力集团公司、黑龙江省电力开发公司与黑龙江省华富电力投资有限公司共同投入哈尔滨第三发电有限责任公司的净资产为72,197万元。1997年5月19日黑龙江省中信会计师事务所黑中信验字(1997)84号《验资报告》验证公司注册资本10,000万元,各股东以经过评估的净资产实际投入72,197万元,其中：黑龙江省电力有限公司代替原东北电力集团公司出资人民币36,098.50万元、黑龙江省电力开发公司出资人民币28,878.80万元、黑龙江省华富电力投资有限公司出资人民币7,219.70万元,共同改制设立有限责任公司。于1997年6月16日经哈尔滨市工商行政管理局核发《企业法人营业执照》,注册号为2301001002875(1-1)。法定代表人：路书军；注册资本：壹亿元人民币；注册地址：黑龙江省哈尔滨市道外区三电街1号；主营业务范围：电力、热力生产,销售(国家有专项规定除外)从事电力项目开发、技术改造及咨询服务。
本公司改制时注册资本10,000万元,经公司历次增资,2002年10月5日由哈尔滨求实会计师事务所以哈求会验字［2002］1214号《验资报告》验证公司实收资本119,496万元并变更了工商登记。2003年1月10日,华融资产管理公司将持有的本公司15,000万元股权转让给了华电能源股份有限公司,公司第八次股东大会修订了公司章程。根据国家经贸委经贸电力［2003］17号文件关于《印发华电集团公司组建方案》和《中国华电公司章程》的通知精神,2003年7月10日公司第九次股东大会决议,黑龙江省电力有限公司将其持有本公司的股权无偿划转给中国华电集团公司,并修订了公司章程,于2003年9月23日变更了工商登记。变更后,公司的法定代表人为陈飞虎,注册资本为119,496万元,公司更名为哈尔滨华电第三发电有限责任公司。
本公司无控股子公司。
二、会计报表的编制基准
本会计报表所载财务信息系本公司基于后述会计政策编制的,并假设自二00一年一月一日起截至二00四年六月三十日止三年一期的会计期间(以下简称“有关期间”)已一致地采用该等会计政策。
三、公司采用的主要会计政策、会计估计
1、会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《工业企业会计制度》及其相关规定。所附会计报表及相关会计报表附注基于收购之目的,按《企业会计准则》和《企业会计制度》之规定,以及收购方依照《企业会计制度》拟定的主要会计政策和会计估计进行的重新表述。
2、会计年度
采用公历年度为会计年度,即：自公历每年1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账原则和计价基础
以权责发生制为记账原则,以历史成本为计价基础。
5、外币业务核算方法
年度内发生的外币业务,按业务发生时中国人民银行公布的基准汇价折合为人民币记账。年度终了,货币性项目中的外币余额按年末基准汇价进行调整,由此产生的折合人民币差额,即为汇兑损益。对于与购建固定资产等直接相关的汇兑损益,在资产达到预定可使用状态之前发生的,予以资本化计入相关固定资产的购建成本,其他汇兑损益计入当期损益。
6、现金等价物的确认依据
现金等价物为本公司从获得日起,三个月内到期、流动性强、易于转换为已知金额现金的、价值变动风险很小的投资。
7、合并会计报表的编制方法
合并会计报表系根据财政部《合并会计报表暂行规定》编制的。本公司对拥有被投资单位50%以上表决权资本,或虽不足50%,但具有实际控制权的被投资单位,纳入合并会计报表的合并范围。合并时,将它们相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及其未实现损益全部抵销,逐项合并,并计算少数股东权益。
少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算确定。少数股东损益系根据本公司所属各子公司本年度内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定。
子公司所采用的会计政策与本公司不一致时,本公司按照母公司的会计政策对子公司的会计报表进行了必要的调整,并按调整后的数字编制合并会计报表。
8、短期投资的核算方法
短期投资是指能随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资,包括股票投资、债券投资等,于取得时以实际发生的投资成本扣除宣告发放但尚未领取的现金鼓励和已到付息期但尚未领取的债券利息。
短期投资持有期间所收到的被投资单位发放的现金股利或利息,除取得时已记入应收项目的现金股利或利息外,以实际收到时作为投资成本的收回,冲减短期投资账面值。处置短期投资时,投资的账面值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益。结转投资成本时采用个别计价法。
期末短期投资按成本与市价孰低法计价,并按投资单项计提跌价准备计入当期损益。
9、坏账核算方法
(1)坏账核算方法
本公司坏账核算采用备抵法核算,采用个别认定法计提坏帐准备。
(2)坏账的确认标准
凡因债务人破产,依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或者因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回；债务逾期未履行清偿义务,而且具有明显特征无法收回的应收款项。
10、待摊费用核算方法
待摊费用在费用项目的受益期限内采用直线法摊销
11、存货的核算方法和计提存货跌价准备的方法
存货的盘存制度为永续盘存制。
存货包括：库存材料、低值易耗品等。取得或形成时均按实际成本计价,其中：
(1)库存材料中的燃料采用实际成本法,领用与发出采用加权平均法；
(2)库存材料中的备品备件采用计划成本法,领用与发出采用计划价格,期末分类结转材料成本差异；
(3)低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销；
(4)按单项提取存货跌价准备。资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计价,按其可变现净值低于成本的差额提取存货跌价准备,存货跌价损失计入当期损益类账项。
12、长期投资及其减值准备的核算方法
(1)股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后计价入账,其他长期投资按投出现金及固定资产、无形资产的账面净值计价入账。
(2)股权投资差额系指长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资成本与应享有被投资单位所有者权益中所占份额的差额；合同规定投资期限的,按投资期限平均摊销,没有规定投资期限的,按借方差额不超过10年,贷方差额计入资本公积。
(3)对被投资单位的长期股权投资采用下列会计处理方法：
投资额占被投资单位有表决权资本总额20%以下或虽占该单位有表决权资本总额20%或以上,但不具有重大影响的采用成本法核算；
投资额占被投资单位有表决权资本总额20%至50%,或虽投资不足20%但有重大影响的,采用权益法核算,中期期末或年度终了,按应享有(或应分担)的被投资单位当期实现的净利润份额(或净亏损份额)调整投资的账面价值,并作为当期投资收益(或损失)。企业按被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,减少投资的账面价值。企业在确认被投资单位发生的净亏损时,应以投资账面价值减记至零为限；
投资额占被投资单位有表决权资本总额50%以上以及投资额虽占被投资单位有表决权资本总额不足50%,但本公司对其实质上拥有控制权的,采用权益法核算并对其会计报表予以合并。
(4)长期债权投资按照取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债权投资按票面价值与票面利率按期计算利息收入。债券溢价和折价在债券存续期间内确认利息收入时平均摊销。
期末,按单项提取长期投资减值准备。资产负债表日,如果市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于帐面价值,其差额作为长期投资减值准备计入当期损益。
13、固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法
(1)固定资产标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限在一年以上且单位价值较高的有形资产。
(2)固定资产的计价：固定资产以实际成本计价。购建固定资产使其达到预定可使用状态前所发生的借款利息及因借款产生的外币汇兑损益予以资本化；与固定资产有关的后续支出,如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计,如延长了固定资产的使用寿命,或者使产品质量实质性提高,或者使产品成本实质性降低,则应当计入固定资产账面价值,其增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额。除此以外的后续支出、经常性修理及维护支出,确认为当期费用。
(3)固定资产盘盈、盘亏、报废、毁损及转让出售等资产处理净损益计入当期营业外收入或支出。
(4)固定资产折旧方法：固定资产采用年限平均法,按各类固定资产的原价扣除已计提的固定资产减值准备后,预计总工作量(预计使用年限)和预计残值(原价的3%)确定其折旧率。
采用年限平均法,折旧率列示如下：
固定资产类别 预计使用年限 年折旧率%
1、房屋建筑物 15-35年 2.77-6.47
2、通用设备 19-24年 4.04-5.1
3、运输设备 6年 16.17
4、办公设备 5-10年 9.70-19.4
固定资产按月计提折旧,当月增加的固定资产,从下月起计提折旧；当月减少的固定资产,从下月起不提折旧。土地不计提折旧。
(5)固定资产维修费用,符合(2)所述原则予以资本化的,按照两次维修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间单独计提折旧。如果在下次维修时,该项固定资产相关的“固定资产维修”明细科目仍有余额,将该余额一次全部计入当期营业外支出。
(6)融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产维修费用,符合(2)所述原则可予资本化的,按照两次维修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间单独计提折旧。
(7)经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出,单设“1503 经营租入固定资产改良”科目核算,按照剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间单独计提折旧。
(8)固定资产减值准备：本公司于期末对固定资产进行逐项检查。如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致可收回金额低于账面价值的,按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。当本公司固定资产存在以下情况时,按该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：①长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的；②由于技术进步等原因,已不可使用的；③虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的；④已遭毁损,以致于不再具有使用价值和转让价值的；⑤其他实质上已经不能再给本公司带来经济效益的。
14、在建工程及其减值准备的核算办法
本公司在建工程均以实际成本核算。已达到预定可使用状态但未办理竣工决算的工程自达到预定可使用状态日起按工程预算造价、工程成本等资料估价转入固定资产并计提折旧,竣工决算办理完毕后,再作相应调整。
本公司于期末对在建工程进行全面的检查,当存在下列一项或若干项情况时,按单项在建工程的可收回价值低于账面价值的差额计提在建工程减值准备：①长期停建,并且预计在未来的三年内不会重新开工的在建工程；②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性；③其他足以证明在建工程已经发生减值的情况。
在建工程减值准备按单项工程计提。
15、借款费用的会计处理方法
借款费用是指本公司因借款而发生的利息、折溢价摊销、费用及外币汇兑差额。专门借款是指为购建固定资产而专门借入的款项,专门借款费用在同时具备下列三个条件时开始资本化,计入该资产的成本：
(1)资本支出已经发生；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始；
与在建工程的专门借款相关的借款费用在该项工程达到预定可使用状态前,予以资本化；该工程达到预定可使用状态后发生的借款费用计入当期损益。如果固定资产购建过程中发生非正常中断,借款利息按以下情况进行处理：如固定资产的购建发生非正常中断超过三个月,其中断期间发生的借款利息,不计入所购建固定资产的成本,直接计入当期损益,购建重新开始后,再继续资本化；如果中断是使购建的固定资产达到可使用状态所必须的程序,则中断期间发生的借款利息,仍应计入所购建固定资产的成本。
公司发生的借款费用,除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用(在该项资产达到预定可使用状态前发生的借款费用)外,其他借款费用均于发生当期确认为费用,直接计入当期财务费用。
16、无形资产计价、摊销政策及无形资产减值准备的计提方法
本公司无形资产为采购管理软件及自建的公路及铁路线,以取得时的实际成本计价。
无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。按合同规定的受益年限与法律规定的有效年限二者之中较短者确定预计使用年限。其中,采购管理软件按预计使用5年平均摊销,公路及铁路线按10年摊销。
本公司于期末检查各项无形资产,对预计可收回金额低于账面价值的,按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。当存在下列一项或若干项情况时,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：①该项无形资产已被其他新技术替代,并且无使用和转让价值；②该项无形资产已超过法律保护期限,并且不能带来经济效益；③其他足以证明该项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情况。
17、收入确认原则
(1)商品销售收入在同时符合以下4个条件时,即确认为收入：①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方。②公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制。③与交易相关的经济利益能够流入企业。④相关的收入成本能够可靠计量；
本公司的主营业务收入为电力收入,公司电力全部销售给黑龙江省电力有限公司,电力收入的定价根据黑龙江省电力公司与本公司的结算价格确定。
(2)提供劳务收入确认的原则：①在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入； ②劳务开始和完成分属不同的会计年度,在劳务总收入和总成本能够可靠地计量,与交易相关的经济利益能够流入企业,劳务的完成程度能够可靠地确定时,在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入；
(3)让渡资产使用权收入在同时符合以下2个条件时,即确认为收入；①与交易相关的经济利益能够流入企业。②收入的金额能够可靠计量。
18、所得税的会计处理方法
采用应付税款法。
19、会计政策及会计估计变更
本公司按照原制度不计提坏帐准备、短期投资跌价准备、存货减值准备、长期投资跌价准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备、无形资产减值准备、委托贷款减值准备。编制本会计报表时按照收购方会计政策对上述减值准备采用追溯调整法,但经检查除固定资产-房屋建筑物中的土地外均无减值。固定资产中土地的帐面价值高于市价需计提减值准备54,686,202.74元,该项会计政策变更减少2001年度年初未分配利润54,686,202.74元。
四、税项
1、增值税：按销售收入的17%计算并抵扣当期进项税额后计缴；
2、城市维护建设税：按流转税额的5%计缴；
3、教育费附加：按流转税额的3%计缴；
4、企业所得税：本公司按33%的税率计缴所得税。
5、房产税：按房屋应税账面原值扣除30%的1.2%计缴；
6、土地使用税：按土地应税面积,每平方米0.40元计缴；
7、其他税项：按国家规定计缴；
五、控股子公司
本公司无应纳入合并范围的控股子公司。
六、会计报表主要项目注释
注：以下注释中除特别注明外,期初数指二00三年十二月三十一日报表数,期末数指二00四年六月三十日报表数。货币单位除特殊说明外均为人民币元。
1、货币资金
项目 期末数 期初数
现金 9,261.25 5,454.82
银行存款 12,141,816.50 36,393,556.40
其他货币资金
合计 12,151,077.75 36,399,011.22
期末数比期初数降低67%主要是因为本期偿还到期贷款及利息导致的。
2、应收账款
期末数 期初数
账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 187,364,144.47 100 135,021,800.61 100
1-2年
2-3年
3-4年
4年以上 - -
合计 187,364,144.47 100 135,021,800.61 100
期末余额较期初余额增长38.77%,主要系本期向黑龙江省电力有限公司赊销电力款增加所致。另外,由于与黑龙江省电力公司的应收电费款项的结算较及时,因此,本公司认为无需对其计提坏帐准备。
应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东款项：
本公司应收账款明细仅黑龙江省电力有限公司一家,且黑龙江电力有限公司在2003年9月23日前系持有本公司5%(含5%)以上股份的大股东。
期末欠款余额较大者列示如下：
欠款单位名称 期末余额 账龄 性质 比例（％）
黑龙江省电力有限公司 187,364,144.47 1年 销售未收款 100
3、其他应收款
期末数 期初数
账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 6,551,681.84 83.34 2,746,000.00 71.53
1-2年 1,402,843.74 16.66 6,573,860.80 26.45
2-3年
3年至4年
4年-5年
5年以上 15,531,745.08 2.03
合计 7,954,525.58 100.00 24,851,605.88 100.00
无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东款项。
根据债务人以往还款情况,本公司认为所欠款项能在短期内收回,无需对其计提坏帐准备。
期末欠款余额较大者列示如下：
欠款单位名称 期末余额 账龄 性质 比例（％） 哈尔滨发电设备安检有限公司 2,283,697.73 1年以内 往来款 27% 哈尔滨三发燃料经销公司 1,733,967.44 1年以内 往来款 20% 哈尔滨兰根塑料门窗有限公司 1,402,843.74 1至2 年 往来款 16.6% 医保基金 1,317,531.33 1年以内 医保 15.6% 哈尔滨三发集团 318,930.30 1年以内 往来款 3.7%
4、预付账款
期末数 期初数
账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 9,866,661.35 100
1-2年
合计 9,866,661.35 100
无预付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
5、 存货
期末数 期初数
项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备
库存材料 83,082,682.01 104,646,444.99
在途材料
低值易耗品 902,800.54 943,601.51
其他
合计 83,985,482.55 105,590,046.50
本公司无逾期三年未使用之存货。
6、待摊费用
期末余额3,969,574.54元,系下半年的财产保险费。
7、长期股权投资
期初数 本期增加 本期减少 期末数
项目 金额 减值准备 金额 减值准备
其他股权投资 200,000.00 200,000.00 0
合计 200,000.00 200,000.00 0
根据哈尔滨双龙贸易有限公司2004年6月2日股东会决议、哈尔滨盛发有限公司2004年6月8日股东会决议,本公司收回对其投资。
本公司其他股权投资明细列示如下：
被投资公司名称 初始 占被投资公司 减值准备 投资开
投资金额 注册资本的比例 始日
哈尔滨盛发有限公司 100,000.00 18% 1996年
哈尔滨双龙贸易有限公司 100,000.00 17% 1993年
合计 200,000.00
本公司期初对哈尔滨盛发有限公司投资比例占其注册资本的33%,该公司2003年增资25万元,本公司持股比例由33%降至18%,对该被投资方无控制、共同控制及重大影响；公司对哈尔滨双龙贸易有限公司投资比例占其注册资本的17%,对该被投资方无控制、共同控制及重大影响,所以公司对其他股权投资均采用成本法核算。本期根据股东会决议收回投资,不再确认投资收益。
8、固定资产及其累计折旧
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原值： 房屋建筑物 2,232,794,597.42 2,232,794,597.42 通用设备 4,726,009,774.88 1,603,959.98 4,727,613,734.86 运输设备 47,852,839.54 1,858,003.99 49,710,843.53 办公设备 7,172,896.42 811,381.41 7,984,277.83 合计 7,013,830,108.26 4,273,345.38 7,018,103,453.64 累计折旧： 房屋建筑物 675,437,536.36 49,809,014.27 725,246,550.63 通用设备 1,816,483,589.01 123,814,400.86 1,940,297,989.87 运输设备 33,856,671.14 2,828,627.02 36,685,298.16 办公设备 3,809,796.36 697,633.54 4,507,429.90 合计 2,529,587,592.87 177,149,675.69 2,706,737,268.56 净值 4,484,242,515.39 -172,876,330.31 4,311,366,185.08 固定资产减值准备 土地 21,156,202.74 2,395,000.00 0.00 18,761,202.74 合计 21,156,202.74 2,395,000.00 0.00 18,761,202.74
固定资产中139项房屋建筑物产权证正在办理中,该139项房屋建筑物原值1,088,088,907.46,累计折旧352,703,317.24 元,固定资产净值735,385,590.22 元。
固定资产-房屋建筑物含有的土地价值16,771万元,1995年按国家规定统一进行国有企业清产核资,将本公司现用的8块土地(5,321,610.29平方米)中的6块工业用地(2,071,888.22平方米)评估作价6,865万元,公司1995年12月按照黑龙江省电力工业局财务部《关于清产核资土地评估有关问题的说明》的通知精神,在评估价的基础上进行修正,按照修正后的价值16,771万元计入固定资产。现本公司的8块土地均已经取得国有土地使用证,使用权类型为划拨方式取得。
本公司于资产负债表日计提减值准备的固定资产主要系土地,由于土地入帐价值系以修正后的价值16,771万元计入固定资产,本公司按土地价格低于其账面价值的差额18,761,202.74元计提固定资产减值准备。
本公司固定资产无对外抵押之事项存在。
9、在建工程
项目 期初数 本期增加 本期减少（转固） 期末数
技改工程 7,413,154.53 3,911,451.38 3,501,703.15
项目 资金来源 预算数
技改工程 自筹
本期无资本化借款费用。
10、无形资产
类别 原始金额 期初数 本期增加
物资管理软件 46,000.00 17,190.00 13,800.00
铁路线及公路
线使用权 39,817,935.00 7,963,587.00 0.00
合计 39,863,935.00 7,980,777.00 13,800.00
类别 本期摊销 本期减少 期末数 剩余摊销期限
物资管理软件 17,190.00 0.00 13,800.00 1年
铁路线及公路
线使用权 3,981,793.50 0.00 3,981,793.50 0.5年
合计 3,998,983.50 0.00 3,995,593.50
铁路线及公路线使用权系2000年公司二期工程建设形成的运输配套设施,公司对该铁路线没有所有权,仅供公司无偿使用。根据1998年财政部财基字［1998］4号《基本建设管理若干规定》文件精神,该配套专用设施作为无形资产核算。
11、短期借款
借款种类 币种 期末数 期初数
信用贷款 人民币 632,420,000.00 256,300,000.00
抵押贷款 人民币
担保贷款 人民币 975,000,000.00 1,531,120,000.00
合计 1,607,420,000.00 1,787,420,000.00
担保贷款中,黑龙江省电力开发有限公司为本公司65,000,000.00元贷款提供担保；黑龙江省电力有限公司为本公司460,000,000.00元贷款提供担保；黑龙江电力股份有限公司为本公司提供450,000,000.00元贷款提供担保。其余为信用担保借款。
12、 应付账款
期末数 期初数
账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 131,854,291.41 89.22 138,570,920.98 71.90
1-2年 6,927,332.80 4.69 25,171,433.39 13.06
2-3年 8,979,561.85 6.07 28,984,047.25 15.04
3年以上 16,315.20 0.02
合计 147,777,501.26 100.00 192,726,401.62 100.00
主要应付账款明细列示如下：
单位名称 金额 经济内容
燃料暂估入库 74,553,698.87 燃料暂估入库
天和房地产公司 12,066,526.50 往来款
黑龙江富安能源公司 8,445,212.55 煤款
材料暂估入库 6,472,216.69 材料暂估入库
哈火电三公司 3,821,080.93 往来款
13、应付工资
期末余额2,520,000.00元。本公司是经批准实行工效挂钩办法的企业,期末余额是由于2003年自提工效挂钩工资的计划数高于当年实际支付数造成的。
14、应交税金
税种 期末数 期初数
增值税 -7,590,747.93 -12,304,894.50
城建税 -252,037.39 -115,244.73
房产税 423,584.79 43,057.22
个人所得税 521,883.30 864,893.88
合计 -6,897,317.23 -11,512,188.13
增值税期末出现较大负数是因期末存货中包含的未抵扣进项税造成的。
15、其他应交款
税种 期末数 期初数
增值税 -7,590,747.93 -12,304,894.50
城建税 -252,037.39 -115,244.73
16、其他应付款
期末数 期初数
账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 15,087,802.03 93.56 105,566,442.49 44.85
1-2年 485,416.40 3.01 433,866.05
2-3年 133,415.13 0.81
3年以上 422,242.22 2.62 4,219,134.29 55.15
合计 16,128,875.78 100.00 110,219,442.83 100.00
无应付持本公司5%以上股份的股东单位的款项
其中大额明细列示如下：
单位名称 金额 经济内容
哈三发建筑公司 5,568,350.00 往来款
职工住房公积金 4,749,110.21 往来款
龙电置业 2,290,590.00 购房款
呼兰保险公司 2,338,158.87 保险费
天发房地产公司 2,010,306.00 往来款
17、一年内到期的长期负债
借款种类 币种 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 人民币 180,000,000.00 270,000,000.00
合计 人民币 180,000,000.00 270,000,000.00
其中：80,000,000.00元借款2004年11月30日到期；100,000,000.00元借款2004年9月10日到期。
18、长期借款
借款类别 期末数 期初数
担保借款 2,225,470,000.00 2,045,470,000.00
合计 2,225,470,000.00 2,045,470,000.00
长期借款明细情况：
借款单位 借款种类 金额 借款期限 年利率
开发银行黑分行 担保借款 714,970,000.00 1994.12-2009.12 5.184%
工行呼兰县支行 担保借款 50,000,000.00 1993.8-2008.8 5.184%
工行呼兰县支行 担保借款 40,500,000.00 1993.9-2007.9 5.184%
工行呼兰县支行 担保借款 100,000,000.00 1993.9-2007.9 5.184%
工行呼兰县支行 担保借款 130,000,000.00 1993.11-2008.6 5.184%
工行呼兰县支行 担保借款 50,000,000.00 1993.12-2008.12 5.184%
工行呼兰县支行 担保借款 35,000,000.00 1994.11-2006.10 5.184%
中行霁虹支行 信用借款 70,000,000.00 2003.6-2006.6 4.941%
中行霁虹支行 信用借款 35,000,000.00 2003.7-2006.6 4.941%
建行哈市城建开发 担保借款 1,000,000,000.00 2003.7-2006.7 4.779%
支行
借款单位 借款条件 币种
开发银行黑分行 担保 人民币
工行呼兰县支行 担保 人民币
工行呼兰县支行 担保 人民币
工行呼兰县支行 担保 人民币
工行呼兰县支行 担保 人民币
工行呼兰县支行 担保 人民币
工行呼兰县支行 担保 人民币
中行霁虹支行 信用 人民币
中行霁虹支行 信用 人民币
建行哈市城建开发 担保 人民币
支行
担保借款中,黑龙江省电力开发有限公司为本公司1,000,000,000.00元贷款提供担保；黑龙江省电力有限公司为本公司1,125,470,000.00元贷款提供担保。
19、实收资本
项目 期初数 期末数
配 送 公积 其 小
股 股 金转股 他 计
发起人资本 1,194,965,000.46 1,194,965,000.46
其中:
国有法人资本 1,194,965,000.46 1,194,965,000.46
境内法人资本
自然人资本
合计 1,194,965,000.46 1,194,965,000.46
1997年5月19日经黑龙江省中信会计师事务所黑中信验字(1997)84号《验资报告》验证公司注册资本10,000万元,各股东以经过评估的净资产实际投入72,197万元,其中：黑龙江省电力有限公司代替原东北电力集团公司出资36,098.50万元、黑龙江省电力开发公司出资28,878.80万元、黑龙江省华富电力投资有限公司(以下简称华富公司)出资7,219.70万元,共同改制设立有限责任公司。
本公司改制时注册资本10,000万元,经公司历次增资,2002年10月5日由哈尔滨求实会计师事务所以哈求会验字［2002］1214号《验资报告》验证公司实收资本119,496万元,比2001年末增加15,000万元,系华融资产管理公司债权转股权所致。2003年1月10日,华融资产管理公司将持有的本公司15,000万元股权转让给了华电能源股份有限公司,公司第八次股东大会修订了公司章程。2003年7月10日公司第九次股东大会决议,根据根据国家经贸委经贸电力［2003］17号文件关于《印发华电集团公司组建方案》和《中国华电公司章程》的通知精神,黑龙江省电力有限公司将其持有的本公司股份无偿划转给中国华电集团公司,并修订了公司章程,于2003年9月23日变更了工商登记。公司更名为哈尔滨华电第三发电有限责任公司。
另外,2002年3月13日黑龙江省华富电力投资有限公司将持有的本公司7.22%股权转让给华电能源股份有限公司；2003年7月16日黑龙江省电力开发公司将持有的本公司37.48%股权转让给华电能源股份有限公司；截止到2003年12月31日华电能源股份有限公司持有本公司股权57.25%,同时根据本公司2003年6月11日之股东会决议,由于发电企业的重大经营及财务政策是每年年初由股东会决定,为保持本公司之管理连续性,虽然黑龙江省电力开发公司及华富公司向本公司转让其于本公司之股权,但截止2003年12月31日止,本公司的管理权仍由原股东控制。另外,根据华电能源股份有限公司与黑龙江省电力开发公司及华富公司分别签定之备忘录,黑龙江省电力开发及华富公司将继续参与决策本公司的经营及财务政策并承担相应之风险及享有相应之收益,直至2003年12月31日止。自2004年1月1日起,华电能源力股份有限公司将接替黑龙江省电力开发及华富公司行使对本公司的控制权并承担相应之风险及享有相应之收益。
期末股东情况如下：
投资者名称 期末数 投资比例%
中国华电集团公司 510,828,892.23 42.75
黑龙江省电力开发公司
黑龙江省华富电力投资有限公司
华电能源股份有限公司 684,136,108.23 57.25
合计 1,194,965,000.46 100.00
投资者名称 期初数 投资比例%
中国华电集团公司 510,828,892.23 42.75
黑龙江省电力开发公司 447,861,999.20 37.48
黑龙江省华富电力投资有限公司 86,274,109.03 7.22
华电能源股份有限公司 150,000,000.00 12.55
合计 1,194,965,000.46 100.00
20、资本公积
项目 期末数 期初数
期初数 168,200,744.89 168,200,744.89
本期增加数 0.00 0.00
其中:资本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积
其中: 资产评估增值准备
被投资单位接受捐赠准备
被投资单位评估增值准备
被投资单位股权投资准备
本期减少数 0.00 0.00
期末数 168,200,744.89 168,200,744.89
资本公积形成的主要原因是：1997年5月19日公司改制设立时形成的资本溢价621,972,100.00元。1995年按国家统一规定进行国有企业清产核资, 土地评估增值167,710,905.74元,哈尔滨第三发电厂撤消时该土地与二期工程一起进入本公司,相应增加资本公积；1997年本公司以505,725,079.58元资本公积转增实收资本；1998年公司根据国家电力公司清产核资领导工作小组国电清办 ［1998］4号《关于电力集体企业清产核资产权界定核减国有权益的批复》文件精神,处理公司所有的百货商场等企业形成的损失减少资本公积4,103,000.00元；1999年末二期工程完工时将国家对二期工程的基建拨款755,600.00元转入资本公积； 2000年公司根据财政部财企字［2000］295号《企业住房制度改革中有关财务处理问题的通知》的文件精神,将出售职工住房损失75,479,851.55元冲减资本公积；2001年公司根据黑龙江省电力有限公司黑电财字［2001］463号文件《关于同意对哈尔滨电力培训中心资产处理意见的批复》精神同意,将公司所有的培训中心资产无偿划拨给黑龙江省火电第三工程公司,该无偿划拨减少的权益冲减资本公积36,929,929.72元。
21、未分配利润
项目 2004年1-6月 2003年度
净利润 41,433,950.10 -55,819,845.32
加：年初未分配利润 -990,447,235.32 -934,627,390.00
可供分配的利润 -949,013,285.22 -990,447,235.32
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
可供股东分配利润 -949,013,285.22 -990,447,235.32
减：应付普通股股利
年末未分配利润 -949,013,285.22 -990,447,235.32
项目 2002年度 2001年度
净利润 -150,114,542.52 -190,859,252.54
加：年初未分配利润 -784,512,847.48 -593,653,594.94
可供分配的利润 -934,627,390.00 -784,512,847.48
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
可供股东分配利润 -934,627,390.00 -784,512,847.48
减：应付普通股股利
年末未分配利润 -934,627,390.00 -784,512,847.48
22、主营业务收入及主营业务成本
项目 2004年1-6月 2003年度
供电收入 757,009,598.30 1,334,732,970.94
合计 757,009,598.30 1,334,732,970.94
供电成本 612,387,574.89 1,145,753,520.71
合计 612,387,574.89 1,145,753,520.71
项目 2002年度 2001年度
供电收入 1,223,348,974.36 1,331,575,948.71
合计 1,223,348,974.36 1,331,575,948.71
供电成本 1,073,076,223.89 1,120,437,469.48
合计 1,073,076,223.89 1,120,437,469.48
本公司将全部发电销售给黑龙江省电力有限公司。电力销售由黑龙江省电力有限公司定价并结算。
23、主营业务税金及附加
项目 2004年1-6月 2003年度 2002年度 2001年度 城建税 4,734,883.64 7,609,591.06 7,099,966.92 8,074,562.22 教育费附加 2,840,930.18 4,565,754.63 4,259,380.16 4,844,737.32 合计 7,575,813.82 12,175,345.69 11,359,347.08 12,919,299.54
24、其他业务利润
项目 2004年1-6月 2003年度 2002年度 2001年度
材料销售
收入 35,895.64 153,676.16 134,314.06 85,895.48
成本 34,912.68 149,857.07 128,316.12 79,696.50
利润 982.96 3,819.09 5,997.94 6,198.98
25、财务费用
项目 2004年1-6月 2003年度 2002年度 2001年度 利息支出 98,093,873.90 236,631,187.76 261,700,397.95 294,882,068.03 减:利息收入 676,135.59 1,002,899.16 586,074.84 1,477,970.20 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费 5,840,24 10,644.43 5,454.57 5,874.40 合计 97,423,578.55 235,638,933.03 261,119,777.68 293,409,972.23
本期利息降低幅度较大,因本公司贷款利率下调所致。
26、营业外支出
项目 2004年1-6月 2003年度 2002年度 2001年度 处置固定资产损 失 223,624.36 31,578,531.60 99,729,853.91 罚没支出 17,694.70 捐赠支出 300,000.00 子弟校经费 584,663.90 1,255,211.56 1,107,939.87 727,540.11 土地减值准备 -2,395,000.00 -4,790,000.00 -4,790,000.00 -4,790,000.00 其他 合计 -1,810,336.10 -3,011,164.08 27,914,166.17 95,667,394.02
(1)2001年出售职工住房形成处置固定资产损失99,729,853.91元。
(2)2002年公司按照哈尔滨市住房制度改革委员会办公室《出售公有住房批准书》批复处置职工住房,住房原值52,630,886.00元,形成处置固定资产损失31,578,531.60元。
(3)2003年根据公司技术部门的鉴定,公司处置报废运输工具。固定资产原值3,054,320.00元。
(4)2003年捐赠扶贫款300,000.00元。
27、现金流量表的有关说明
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2004年1-6月 2003年度
利息收入 1,002,899.16
代收住房公积金 788,294.14 1,969,167.41
代收电费、取暖费 621,899.96 1,441,935.94
收回暂借款 1,100,000.00 5,232,490.12
其他 371,998.33 638,367.02
合计 2,882,192.43 10,284,859.65
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2004年1-6月 2003年度
大修费 5,245,401.40 22,203,220.99
取暖费 2,653,968.63 6,416,040.82
养老保险金 4,937,880.00 9,454,872.38
办公费、差旅费等 1,565,395.83 5,393,805.37
保险费 4,734,237.77 12,002,276.00
外部劳务费 3,634,340.02 7,738,403.63
运输费 676,655.25 3,075,749.36
暂借款 16,066,219.68 25,825,728.64
其他 7,052,450.45 8,802,579.28
合计 46,566,549.03 100,912,676.47
七、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务与 本企业关系
黑龙江省电力有限公司 哈尔滨南岗区 电网经营 控股母公司
红军街63号
中国华电集团公司 中国.北京市 实业投资、管 控股母公司
理、电源开发等
华电能源股份有限公司 中国.哈尔滨 生产销售电力 控股母公司
企业名称 经济性质或类别 法定代表人 期间
黑龙江省电力有限公司 国有 路书军 2003年9月
23日前
中国华电集团公司 国有 贺恭 2003年9月至
12月
华电能源股份有限公司 中外股份 陈飞虎 2003年12月
31日后
2003年7月10日公司第九次股东大会决议,根据根据国家经贸委经贸电力［2003］17号文件关于《印发华电集团公司组建方案》和《中国华电公司章程》的通知精神,黑龙江省电力有限公司将其持有的本公司股份无偿划转给中国华电集团公司,并修订了公司章程,于2003年9月23日变更了工商登记。
另外,2003年7月16日黑龙江省电力开发公司将持有的本公司37.48%股权转让给华电能源股份有限公司；2002年3月13日黑龙江省华富电力投资有限公司将持有的本公司7.22%股权转让给华电能源股份有限公司；截止到2003年12月31日华电能源股份有限公司持有本公司股权57.25%,同时根据本公司2003年6月11日之股东会决议,由于发电企业的重大经营及财务政策是每年年初由股东决定,为保持本公司之管理连续性,虽然黑龙江省电力开发及华富公司向本公司转让其持有的本公司之股权,但截止2003年12月31日止,本公司的管理权仍由原股东控制。另外,根据华电能源股份有限公司与黑龙江省电力开发公司及华富公司分别签定之备忘录,黑龙江省电力开发及华富公司将继续参与决策本公司的经营及财务政策并承担相应之风险及享有相应之收益,直至2003年12月31日止。自2004年1月1日起,华电能源股份有限公司将接替黑龙江省电力开发及华富公司行使对本公司的控制权并承担相应之风险享有相应之收益。
2003年9月23日前本公司的母公司为黑龙江省电力有限公司,2003年9月23日后至2003年12月31日前本公司的母公司为中国华电集团公司。2003年12月31日后本公司的母公司为华电能源股份有限公司。
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位：人民币元)
企业名称 期初数 本期增加
黑龙江省电力有限公司 6,700,000,000.00 -
中国华电集团公司 12,000,000,000.00 -
华电能源股份有限公司 1,121,268,954.00 -
企业名称 本期减少期 末数
黑龙江省电力有限公司 - 67,000,000,000.00
中国华电集团公司 - 12,000,000,000.00
华电能源股份有限公司 - 1,121,268,954.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化(单位：人民币万元)
期初数 本期增加
企业名称 金额 % 金额 %
华电能源股份有限公司 15,000.00 12.55 53,414.00 44.67
中国华电集团公司 51,082.00 42.75
本期减少 期末数
企业名称 金额 % 金额 %
华电能源股份有限公司 68,414.00 57.22
中国华电集团公司 51,082.00 42.75
4、不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
黑龙江省电力开发公司 前股东(2003年12月31日前)
黑龙江省华富电力投资有限公司 前股东(2003年12月31日前)
5、关联交易事项
(1)销售货物
企业名称交易内容 2003年度 2002年度 2001年度 黑龙江省电力有限 公司电力销售 1,334,732,970.94 1,223,348,974.36 1,331,575,948.71
占2001年度、2002年度、2003年度全部销售收入的100%。
6、关联交易价格的确定
本公司电力收入根据黑龙江省电力有限公司与本公司的结算价格确定。
7、关联方应收应付款项
项目 期初数
金额 比例%
应收账款:
黑龙江省电力有限公司 135,021,800.61 100
其他应收款:
哈尔滨三发电实业有限公司 1,179,525.90 4.75
哈尔滨兰根塑料门窗有限公司 7,394,334.90 29.75
应付账款:
哈尔滨双龙贸易有限公司 3,591,246.57 1.86
哈尔滨三发电实业有限公司 3,508,518.00 1.82
其他应付款:
黑龙江省电力开发公司 279,482.07 0.25
黑龙江省华富投资有限公司 3,939,652.22 3.58
八、其他事项
无
九、 重大事项
1、公司现有固定资产中房屋建筑物139项,原值1,088,088,907.46,累计折旧352,703,317.24 元,固定资产净值735,385,590.22 元,截止到2004年6月30日房屋产权证尚在办理中。
2、华电能源股份有限公司根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权［2004］372号《关于中国华电集团公司转让哈尔滨第三发电有限责任公司国有股权的批复》拟收购华电集团持有的本公司42.75%的股权。
十、或有事项
1995年公司改制前按国家规定统一进行国有企业清产核资,将本公司现用的8块土地(5,321,610.29平方米)中的6块工业用地(2,071,888.22平方米)评估作价6,865万元,公司1995年12月按照黑龙江省电力工业局财务部《关于清产核资土地评估有关问题的说明》的通知精神,在评估价的基础上进行修正,按照修正后的价值16,774万元计入固定资产。现本公司的8块土地均已经取得国有土地使用证,使用人为哈尔滨第三发电有限责任公司(本公司更名为哈尔滨华电第三发电有限责任公司后尚未将土地证更名),使用权类型仍为划拨方式取得。
十一、债务重组事项
无
十二、资产负债表日后事项
无
十三、承诺事项
本公司无需披露的重大财务承诺事项。
哈尔滨华电第三发电有限责任公司
二ΟΟ四年七月二十五日
