每日必读五联核字〖2003〗第1004号
甘肃祁连山水泥股份有限公司董事会：
我们接受贵公司董事会委托,对贵公司董事会出具的有关甘肃祁连山水泥股份有限公司(以下简称＂贵公司＂)2000年配股募集资金截止2002年12月31日使用情况的＂前次募集资金使用情况的说明＂进行专项审核。贵公司董事会的责任是为该项审核提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本文件或口头证言以及我们认为必要的其他证据。我们的责任是在进行了审慎调查、实施必要的审核程序的基础上,根据审核过程中取得的材料做出职业判断,发表审核意见。我们的审核是依据《上市公司新股发行管理办法》的要求进行,在审核过程中结合贵公司的实际情况,实施了我们认为必要的审核程序。
经审核,贵公司前次募集资金使用情况如下：
一、 前次募集资金的数额和资金到位时间
贵公司经中国证券监督管理委员会以证监发行字〖2000〗76号文件批准,于2000年7月27日-8月9日以1999年末总股本125,772,488.00股为基数,向2000年7月26日登记在册的全体股东按10：3的比例配售新股,配股价为9.00元/股,共募集资金140,620,419.00元,扣除发行费用6,200,000.00元,实际募集资金134,420,419.00元。
截止2000年8月17日,上述募集资金136,382,44.98元(含尚未支付的发行费用1,962,525.98元)已全部到位,并由原甘肃五联会计师事务所有限责任公司(现已更名为五联联合会计师事务所有限公司)于2000年8月18日以甘会验字〖2000〗第027号《验资报告》予以验证。
二、 前次募集资金的实际使用情况
(一)截止2002年12月31日,贵公司前次募集资金的实际使用情况如下(单位：万元)：
投资项目 计划投资时间和金额
2000年 2001年 2002年 合计
日产2000吨新型
干法水泥项目 16,943 13,057 30,000
磁旋光玻璃及其
功能器件项目 800 2,000 1,000 3,800
补充流动资金
合计 17,743 15,057 1,000 33,800
投资项目 实际投资时间和金额 完工程度 效益情况
2000年 2001年 2002年 合计
日产2000吨新型
干法水泥项目 1,499 25,350 742 27,591 100% 1,326
磁旋光玻璃及其
功能器件项目 1,168 690 1,858 50% 0
补充流动资金 1,642 1,642
合计 4,309 26,040 484 30,833 1,326
备注：日产2000吨新型干法水泥项目实际投资额中利用募集资金额为8,000万元,磁旋光玻璃及其功能器件项目实际投资额全部为募集资金。
(二)将上述募集资金的实际使用情况与招股说明书承诺内容进行对照,具体情况如下(单位：万元)：
招股说明书承诺投资项目 实际投资项目 招股说明书计划 实际投
投资金额 资金额
日产2000吨新型干法水泥项目 与承诺投资项目一致 30,000 27,591
磁旋光玻璃及其功能器件项目 与承诺投资项目一致 3,800 1,858
合 计 33,800 29,191
招股说明书承诺投资项目 实际与承诺 实际与承诺
差异 差异原因
日产2000吨新型干法水泥项目 2,667
磁旋光玻璃及其功能器件项目 1,942 项目未完工
合 计 4,609
日产2000吨新型干法水泥项目实际投资金额与计划投资金额相差2,667万元,主要是由于投资成本节约。
(三)将上述募集资金实际投资项目的实际收益与招股说明书承诺收益进行对照,具体情况如下(单位：万元)：
实际投资项目 招股说明书 实际收益 实际与承诺 实际与承诺
承诺收益 差异 差异原因
日产2000吨新型干法水泥项目 5,384 1,326 4,058 项目在6月
正式投产
磁旋光玻璃及其功能器件项目 7,300 0 7,300 产品在试生
产
合计 12,684 280 11,350
上述投资项目的资金使用情况和实际收益与招股说明书承诺收益的差异原因如下：
1、日产2000吨新型干法水泥项目已于2001年12月份完工,并于2001年12月16日开始试运行,截止2002年12月31日共实现利润1,326万元。
2、磁旋光玻璃及其功能器件项目目前仍处于产品试生产阶段,因此还未产生实质性收益。
上述投资项目的实际收益与招股说明书承诺收益的差异原因与公司董事会陈述的差异原因一致。
(四)将上述募集资金实际使用情况与涉及公司各年度报告和其他信息披露文件中披露的有关内容做逐项对照,具体情况如下：
1、日产2000吨新型干法水泥项目：
公司在2000年年度报告披露：该项目于2000年9月份开工,截止2000年12月31日,该项目投资额为1,499万元,完成募集资金计划投资的21.57%。经审核,实际使用情况与该年度披露的有关内容无差异。
公司在2001年年度报告披露：截止2001年12月31日,该项目累计完成投资26,849万元,完成募集资金计划投资的100%。经审核,实际使用情况与该年度报告披露的有关内容无差异。
公司在2002中期报告披露：截止2002年6月30日,该项目累计完成投资27,333万元,完成募集资金计划投资的100%。经审核,实际使用情况与该年度报告披露的有关内容无差异。
公司在2002年年度报告披露：截止2002年12月31日,该项目累计完成投资27,591万元,完成募集资金计划投资的100%。经审核,实际使用情况与该年度报告披露的有关内容无差异。
2、磁旋光玻璃及其功能器件项目：
公司在2000年年度报告披露：截止2000年12月31日,该项目投入建设资金1,168万元,本项目由公司与中科院西安光机所合作,联营双方在深圳市组建深圳市祁连山新磁光科技有限公司。经审核,实际使用情况与公司董事会公告及该年度披露的有关内容无差异。
公司在2001年年度报告披露：截止2000年12月31日,该项目投入建设资金1,858万元,完成募集资金计划投资的50%。 经审核,与公司董事会公告及中期报告披露的有关内容无差异。
公司在2002年中期报告披露：截止2002年6月30日,该项目投入建设资金1,858万元,完成募集资金计划投资的50%。 经审核,与公司董事会公告及中期报告披露的有关内容无差异。
公司在2002年年度报告披露：截止2002年12月31日,该项目投入建设资金1,858万元,完成募集资金计划投资的50%。 经审核,与公司董事会公告及中期报告披露的有关内容无差异。
(五)经将上述前次募集资金实际使用情况与本次发行新股申报材料中董事会出具的《前次募集资金承诺及使用情况》内容逐项对照,不存在差异。
三、尚未使用的募集资金
截止2002年12月31日,前次募集资金尚未使用金额为人民币1942万元,占所募集资金的14%。
四、结论
我们认为,贵公司董事会出具的有关说明及有关信息披露文件中关于前次募集资金使用情况的披露与实际使用情况相符。
五、关于本报告使用范围的说明
本专项报告仅供贵公司为本次发行新股之目的使用,不得用作任何其他目的。我们同意将本专项报告作为贵公司申请发行新股所必备的文件,随其他申报材料一起上报,并对本报告承担相应的责任。
五联联合会计师事务所有限公司 中国注册会计师：唐洪广
中国 兰州 中国注册会计师：张有全
民主东路249号移动通信大厦5楼 二○○三年一月二十一日
