一、1999年现金流量表调整后与原报表的差异:
    1、"销售商品提供劳务收到的现金"项目调整后前后不一致,主要原因是:一方面,原表不含税,调整后为含税;另一方面,原表填列有误。计算过程为:主营业务收入243521.17为28492万元,减应收帐款增加2370万元,再减预收帐款减少323万元(28492-2370-323=25799万元)。该项目由原数据"231,592,174.92"调整为"257,990,281.07"。
    2、"收到的其他与经营活动有关的现金"项目调减2640万元,一是原来该项目中包含的销项数额现已调至"销售商品提供劳务收到的现金"项目中;二是应收、预收帐款变动的影响。该项目由原数据"64,629,588.43"调整为"38,231,482.28"。
    3、"购买商品、接受劳务支付的现金"项目调减了3478万元,差异原因是当时填列有误,将应列入"支付给职工的现金"的1819万元和应列入"支付的其他与经营活动有关的现金"的1659万元列入该项,现已调整。该项目由原数据"19,827,785.52"调整为"163,495,390.88"。
    4、现金流量表补充资料的差异:
    (1)"净利润"与原表的差异是由于对原利润表进行追溯调整后净利润减少所致。该项目由原数据"41,510,774.97"调整为"39,797,338.90"。
    (2)"少数股东损益"原报表无此项目,按现报表格式调整,数据为"1,003,799.72"。
    (3)"待摊费用"原报表无此项目,按现报表格式调整,数据为"-978,362.93"。
    (4)"预提费用"原报表无此项目,按现报表格式调整,数据为"-34,029.47"。
    (5)"投资损失"与原报表的差异是对原报表进行追溯调整后投资收益减少所致。该项目由原数据"-3,607,229.72"调整为"-2444529.72"。
    (6)"经营性应收项目"及"经营性应付项目"与原报表的差异为原报表计算有错,现已调整。该项目由原数据"-43,689,946.23""-640,297.61"调整为"-56,201,515.22""6,267,616.48"。
    (7)其他项目与原报表的差异主要是原报表与现报表的项目不一致,按现报表格式所列项目调整后出现的差异。该项目由原数据"-24,597,729.98"调整为"-19,539,314.38"。
    二、2000年现金流量表与原报表的差异:
    1、"销售商品、提供劳务收到的现金"项目调整前后不一致,一是原表不含税,现调整为含税;二是原报表填列有误。该项目原为27611万元,调整后为31180万元。计算过程为:主营业务收入274291.17=32092万元,减应收帐款增加320万元,减应收票据增加500万元,再减预收帐款减少92万元(32092-320-500-92=31180万元)。
    2、"收到的其他与经营活动有关的现金"与原报表的差异是原报表计算错误,现予以调整,增加548万元。该项目由原数据"32,394,040.85"调整为"37,873,040.85"。
    3、"购买商品、接受劳务支付的现金"项目调增了4117万元,差异原因是原表填列有误。该项目由原数据"148,272,287.09"调整为"189,439,574.97"。
    4、"支付的其他与经营活动有关的现金"与原报表差异是按现格式合并报表项目所致。该项目由原数据"56,602,536.85"调整为"56,742,536.85"。
    5、现金流量表补充资料的差异:
    (1)"净利润"与原表的差异是由于对原利润表进行追溯调整后净利润减少所致。该项目由原数据"54,894,234.12"调整为"54,822,977.85"。
    (2)"少数股东损益"原报表无此项目,按现报表格式调整,数据为"1,478,140.01"。
    (3)"长期待摊费用摊销"原报表无此项目,按现报表格式调整,数据为"765,490.44"。
    (4)"待摊费用"原报表无此项目,按现报表格式调整,数据为"1,258,074.38"。
    (5)"预提费用"原报表无此项目,按现报表格式调整,数据为"46,804.80"。
    (6)"投资损失"与原报表的差异是对原报表进行追溯调整后投资收益减少所致。该项目由原数据"-46,072.56"调整为"-25,783.71"。
    (7)"经营性应收项目"因对原报表追溯调整后有所变动。该项目由原数据"6,644,896.08"调整为"6,092,578.85"。
    (8)其他项目与原报表的差异主要是原报表与现报表的项目不一致,按现报表格式所列项目调整后出现的差异。该项目由原数据"-22,438,912.24"调整为"-25,384,737.22"。
    以上内容不影响每股经营活动产生的现金流量净额,调整内容业经五联联合会计师事务所有限公司审核并出具专项说明。
    
甘肃祁连山水泥股份有限公司董事会    二○○二年十月二十三日
合并现金流量表 编制单位:甘肃祁连山水泥股份有限公司 2000年度 单位:人民币元 项目 注释 金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 311,800,412.28 收到的税费返还 10,116,736.11 收到的其他与经营活动有关的现金 37,873,040.85 现金流入小计 359,790,189.24 购买商品、接受劳务支付的现金 189,439,574.97 支付给职工以及为职工支付的现金 37,113,181.21 支付的各项税费 52,994,697.99 支付的其他与经营活动有关的现金 56,742,536.85 现金流出小计 336,289,991.02 经营活动产生的现金流量净额 23,500,198.22 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 591,414.68 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产所收回的现金净额 42,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 633,414.68 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产所支付的现金 20,689,370.38 投资所支付的现金 2,300,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 22,989,370.38 投资活动产生的现金流量净额 -22,355,955.70 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 134,575,966.15 借款所收到的现金 76,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 28,330,000.00 现金流入小计 238,905,966.15 偿还债务所支付的现金 30,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,402,557.97 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 36,402,557.97 筹资活动产生的现金流量净额 202,503,408.18 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 203,647,650.70 补充资料: 项目 注释 金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 54,822,977.85 加:少数股东损益 1,478,140.01 计提的资产减值准备 -998,957.73 固定资产折旧 20,552,297.97 无形资产摊销 480,889.20 长期待摊费用摊销 765,490.44 待摊费用减少(减:增加) 1,258,074.38 预提费用增加(减:减少) 46,804.80 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产的损失(减:收益) -283,134.49 固定资产报废损失 - 财务费用 3,374,672.56 投资损失(减:收益) -25,183.71 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) 6,655,325.14 经营性应收项目的减少(减:增加) 6,092,578.85 经营性应付项目的增加(减:减少) -45,335,039.83 其他 -25,384,737.22 经营活动产生的现金流量净额 23,500,198.22 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 240,077,317.08 减:现金的期初余额 36,429,666.38 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 203,647,650.70 合并现金流量表 编制单位:甘肃祁连山水泥股份有限公司 1999年度 单位:人民币元 项目 注释 金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 257,990,281.07 收到的税费返还 13,380,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 38,231,482.28 现金流入小计 309,601,763.35 购买商品、接受劳务支付的现金 163,495,390.88 支付给职工以及为职工支付的现金 34,523,655.30 支付的各项税费 47,728,402.63 支付的其他与经营活动有关的现金 56,651,209.15 现金流出小计 302,398,657.96 经营活动产生的现金流量净额 7,203,105.39 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产所收回的现金净额 81,635.00 收到的其他与投资活动有关的现金 25,000,000.00 现金流入小计 25,081,635.00 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产所支付的现金 23,097,180.41 投资所支付的现金 1,162,700.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 24,259,880.41 投资活动产生的现金流量净额 821,754.59 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 39,390,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 309,958.29 现金流入小计 39,699,958.29 偿还债务所支付的现金 41,390,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4,440,237.31 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 45,830,237.31 筹资活动产生的现金流量净额 -6,130,279.02 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,894,580.96 补充资料: 项目 注释 金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 39,797,338.90 加:少数股东损益 1,003,799.72 计提的资产减值准备 967,315.35 固定资产折旧 16,003,078.32 无形资产摊销 810,992.50 长期待摊费用摊销 392,852.10 待摊费用减少(减:增加) -978,362.93 预提费用增加(减:减少) -34,029.47 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产的损失(减:收益) -27,831.83 固定资产报废损失 - 财务费用 -203,957.34 投资损失(减:收益) -2,444,529.72 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) 21,389,652.91 经营性应收项目的减少(减:增加) -56,201,515.22 经营性应付项目的增加(减:减少) 6,267,616.48 其他 -19,539,314.38 经营活动产生的现金流量净额 7,203,105.39 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 36,429,666.38 减:现金的期初余额 34,535,085.42 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,894,580.96