每日必读一、1999年现金流量表调整后与原报表的差异：
1、＂销售商品提供劳务收到的现金＂项目调整后前后不一致,主要原因是：一方面,原表不含税,调整后为含税；另一方面,原表填列有误。计算过程为：主营业务收入243521.17为28492万元,减应收帐款增加2370万元,再减预收帐款减少323万元（28492-2370-323＝25799万元）。该项目由原数据＂231,592,174.92＂调整为＂257,990,281.07＂。
2、＂收到的其他与经营活动有关的现金＂项目调减2640万元,一是原来该项目中包含的销项数额现已调至＂销售商品提供劳务收到的现金＂项目中；二是应收、预收帐款变动的影响。该项目由原数据＂64,629,588.43＂调整为＂38,231,482.28＂。
3、＂购买商品、接受劳务支付的现金＂项目调减了3478万元,差异原因是当时填列有误,将应列入＂支付给职工的现金＂的1819万元和应列入＂支付的其他与经营活动有关的现金＂的1659万元列入该项,现已调整。该项目由原数据＂19,827,785.52＂调整为＂163,495,390.88＂。
4、现金流量表补充资料的差异：
（1）＂净利润＂与原表的差异是由于对原利润表进行追溯调整后净利润减少所致。该项目由原数据＂41,510,774.97＂调整为＂39,797,338.90＂。
（2）＂少数股东损益＂原报表无此项目,按现报表格式调整,数据为＂1,003,799.72＂。
（3）＂待摊费用＂原报表无此项目,按现报表格式调整,数据为＂-978,362.93＂。
（4）＂预提费用＂原报表无此项目,按现报表格式调整,数据为＂-34,029.47＂。
（5）＂投资损失＂与原报表的差异是对原报表进行追溯调整后投资收益减少所致。该项目由原数据＂-3,607,229.72＂调整为＂-2444529.72＂。
（6）＂经营性应收项目＂及＂经营性应付项目＂与原报表的差异为原报表计算有错,现已调整。该项目由原数据＂-43,689,946.23＂＂-640,297.61＂调整为＂-56,201,515.22＂＂6,267,616.48＂。
（7）其他项目与原报表的差异主要是原报表与现报表的项目不一致,按现报表格式所列项目调整后出现的差异。该项目由原数据＂-24,597,729.98＂调整为＂-19,539,314.38＂。
二、2000年现金流量表与原报表的差异：
1、＂销售商品、提供劳务收到的现金＂项目调整前后不一致,一是原表不含税,现调整为含税；二是原报表填列有误。该项目原为27611万元,调整后为31180万元。计算过程为：主营业务收入274291.17＝32092万元,减应收帐款增加320万元,减应收票据增加500万元,再减预收帐款减少92万元（32092-320-500-92＝31180万元）。
2、＂收到的其他与经营活动有关的现金＂与原报表的差异是原报表计算错误,现予以调整,增加548万元。该项目由原数据＂32,394,040.85＂调整为＂37,873,040.85＂。
3、＂购买商品、接受劳务支付的现金＂项目调增了4117万元,差异原因是原表填列有误。该项目由原数据＂148,272,287.09＂调整为＂189,439,574.97＂。
4、＂支付的其他与经营活动有关的现金＂与原报表差异是按现格式合并报表项目所致。该项目由原数据＂56,602,536.85＂调整为＂56,742,536.85＂。
5、现金流量表补充资料的差异：
（1）＂净利润＂与原表的差异是由于对原利润表进行追溯调整后净利润减少所致。该项目由原数据＂54,894,234.12＂调整为＂54,822,977.85＂。
（2）＂少数股东损益＂原报表无此项目,按现报表格式调整,数据为＂1,478,140.01＂。
（3）＂长期待摊费用摊销＂原报表无此项目,按现报表格式调整,数据为＂765,490.44＂。
（4）＂待摊费用＂原报表无此项目,按现报表格式调整,数据为＂1,258,074.38＂。
（5）＂预提费用＂原报表无此项目,按现报表格式调整,数据为＂46,804.80＂。
（6）＂投资损失＂与原报表的差异是对原报表进行追溯调整后投资收益减少所致。该项目由原数据＂-46,072.56＂调整为＂-25,783.71＂。
（7）＂经营性应收项目＂因对原报表追溯调整后有所变动。该项目由原数据＂6,644,896.08＂调整为＂6,092,578.85＂。
（8）其他项目与原报表的差异主要是原报表与现报表的项目不一致,按现报表格式所列项目调整后出现的差异。该项目由原数据＂-22,438,912.24＂调整为＂-25,384,737.22＂。
以上内容不影响每股经营活动产生的现金流量净额,调整内容业经五联联合会计师事务所有限公司审核并出具专项说明。
甘肃祁连山水泥股份有限公司董事会
二○○二年十月二十三日
合并现金流量表
编制单位：甘肃祁连山水泥股份有限公司 2000年度 单位：人民币元
项目 注释 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 311,800,412.28
收到的税费返还 10,116,736.11
收到的其他与经营活动有关的现金 37,873,040.85
现金流入小计 359,790,189.24
购买商品、接受劳务支付的现金 189,439,574.97
支付给职工以及为职工支付的现金 37,113,181.21
支付的各项税费 52,994,697.99
支付的其他与经营活动有关的现金 56,742,536.85
现金流出小计 336,289,991.02
经营活动产生的现金流量净额 23,500,198.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 591,414.68
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产所收回的现金净额 42,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 633,414.68
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 20,689,370.38
投资所支付的现金 2,300,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 22,989,370.38
投资活动产生的现金流量净额 -22,355,955.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 134,575,966.15
借款所收到的现金 76,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 28,330,000.00
现金流入小计 238,905,966.15
偿还债务所支付的现金 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,402,557.97
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 36,402,557.97
筹资活动产生的现金流量净额 202,503,408.18
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 203,647,650.70
补充资料：
项目 注释 金额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 54,822,977.85
加：少数股东损益 1,478,140.01
计提的资产减值准备 -998,957.73
固定资产折旧 20,552,297.97
无形资产摊销 480,889.20
长期待摊费用摊销 765,490.44
待摊费用减少（减：增加） 1,258,074.38
预提费用增加（减：减少） 46,804.80
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失（减：收益） -283,134.49
固定资产报废损失 -
财务费用 3,374,672.56
投资损失（减：收益） -25,183.71
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 6,655,325.14
经营性应收项目的减少（减：增加） 6,092,578.85
经营性应付项目的增加（减：减少） -45,335,039.83
其他 -25,384,737.22
经营活动产生的现金流量净额 23,500,198.22
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 240,077,317.08
减：现金的期初余额 36,429,666.38
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 203,647,650.70
合并现金流量表
编制单位：甘肃祁连山水泥股份有限公司 1999年度 单位：人民币元
项目 注释 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 257,990,281.07
收到的税费返还 13,380,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 38,231,482.28
现金流入小计 309,601,763.35
购买商品、接受劳务支付的现金 163,495,390.88
支付给职工以及为职工支付的现金 34,523,655.30
支付的各项税费 47,728,402.63
支付的其他与经营活动有关的现金 56,651,209.15
现金流出小计 302,398,657.96
经营活动产生的现金流量净额 7,203,105.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产所收回的现金净额 81,635.00
收到的其他与投资活动有关的现金 25,000,000.00
现金流入小计 25,081,635.00
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 23,097,180.41
投资所支付的现金 1,162,700.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 24,259,880.41
投资活动产生的现金流量净额 821,754.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 39,390,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 309,958.29
现金流入小计 39,699,958.29
偿还债务所支付的现金 41,390,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4,440,237.31
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 45,830,237.31
筹资活动产生的现金流量净额 -6,130,279.02
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,894,580.96
补充资料：
项目 注释 金额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 39,797,338.90
加：少数股东损益 1,003,799.72
计提的资产减值准备 967,315.35
固定资产折旧 16,003,078.32
无形资产摊销 810,992.50
长期待摊费用摊销 392,852.10
待摊费用减少（减：增加） -978,362.93
预提费用增加（减：减少） -34,029.47
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失（减：收益） -27,831.83
固定资产报废损失 -
财务费用 -203,957.34
投资损失（减：收益） -2,444,529.72
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 21,389,652.91
经营性应收项目的减少（减：增加） -56,201,515.22
经营性应付项目的增加（减：减少） 6,267,616.48
其他 -19,539,314.38
经营活动产生的现金流量净额 7,203,105.39
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 36,429,666.38
减：现金的期初余额 34,535,085.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,894,580.96
