每日必读五联联合会计师事务所有限公司
五联审字（2002）第3011号
审 计 报 告
青海山川铁合金股份有限公司全体股东：
我们接受委托,审计了贵公司2002年6月30日的资产负债表及2002年1-6月的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司2002年6月30日的财务状况及2002年1-6月经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
五联联合会计师事务所有限公司 中国注册会计师：范增裕
中国·西宁 中国注册会计师：仲成贵
二00二年九月十七日
五联联合会计师事务所有限公司
五联审字（2002）第3028号
审计报告
青海大风山锶业科技有限公司：
我们接受委托,审计了贵公司2002年6月30日的资产负债表及2002年1---6月的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《 工业企业会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司2002年6月30日的财务状况及2002年1---6月的经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
另外我们注意到,贵公司设立时股东投入（其中：23,149,700.00元为购买、13,424,400.00元为代垫北京澍和科技有限责任公司投资款,代垫未经其他股东的认可）的无形资产---探矿权,截止报告日矿权证尚未转移到贵公司,本年也未摊销。
根据青海省地方税务局青地税政字〔2000〕117号文的规定,＂省外企业到我省投资兴办工业企业以及兼并、收购我省企业,投入资本金比例达到25%的,经当地经贸、工商部门审核,在10年内执行外商投资企业的有关优惠政策＂。贵公司本期未计提企业所得税、资源税、城市建设维护税及教育费附加,截止报告日有关部门的认定正在办理之中。
五联联合会计师事务所有限公司 中国注册会计师：范增裕
中国·西宁 中国注册会计师：仲成贵
二○○二年九月十五日
会计报表附注
一、公司简介
青海大风山锶业科技有限公司（以下简称本公司）,于2001年12月正式成立,是由青海省金星矿业有限公司、北京澍和科技有限公司等六家股东共同出资组建的有限责任公司。
本公司在青海省工商行政管理局登记注册,注册号：6300001201761,注册资本6000万元；地址：青海省海西州得令哈市河西区青新路办公楼；法定代表人：田世光。本公司经营范围：矿业开发；锶系列产品的研究、生产、销售；矿业工程咨询、技术服务；出口锶系列产品、化工产品及本企业自产产品和技术；进口本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术；经营进料加工和＂三来一补＂业务；公路运输（国家明令禁止的除外,涉及许可证的凭许可证经营）。
本公司正在矿山开发建设中,尚未形成大规模生产及销售。
二、本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、执行的会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《工业企业会计制度》。
2、会计年度
本公司的会计年度为公历1月1日至12月31日。
3、记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础,资产的计价遵循历史成本原则。
4、外币业务折算方法
外币业务发生时,按发生当日中国人民银行公布的市场中间价折合人民币记账,期末对货币性项目的外币金额按年末汇率进行调整,其差额计入相关项目。
5、现金等价物的确认标准
本公司将持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
6、坏帐核算方法
本公司的坏帐损失采用直接转销法。
7、存货核算方法
⑴存货主要包括原材料、低值易耗品、产成品等。
⑵存货计价方法：原材料、产成品采用实际成本核算,领用和发出采用加权平均法,低值易耗品采用一次性摊销法。
⑶存货采用永续盘存制,年末进行实地清查、盘点。各类存货的盘盈、盘亏、报废等结转入＂待处理财产损溢＂,经批准后净损益转入当期损益。
8、长期投资核算方法
本公司长期投资分为长期股权投资和长期债权投资。
长期股权投资核算方法
⑴本公司对外股权投资,按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐；
⑵对持股20%以下,或虽在20% 以上但不具有重大影响的采用成本法核算；对持股20%以上或虽在20%以下但具有重大影响的,采用权益法核算；持股50%以上的在权益法核算的基础上编制合并会计报表；
⑶股权投资差额的摊销：合同规定了投资期限的,按投资期限摊销；未规定投资期限的,借方差额按不超过10年的期限摊销,贷方差额按不低于10年的期限摊销；
长期债权投资核算方法
本公司购入的长期债券,按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用,以及支付的自发行起至购入债券日止的应计利息后的余额作为实际成本入帐；实际成本与债券票面价值的差额；作为溢价或折价,并在债券的存续期间内确认相关债券利息收入时平均摊销。
9、固定资产计价与折旧政策
⑴固定资产标准：使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、运输工具及其他与生产经营有关的工具、器具、仪器等作为固定资产；不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用年限超过2年以上的,也作为固定资产。
⑵固定资产计价方法：固定资产按实际成本计价；
⑶固定资产折旧方法：固定资产折旧采用平均年限法计提,并按各类固定资产的原价和预计使用年限扣除3%的预计残值后确定其折旧率。分类折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率% 年折旧率%
机器设备 5-12 3 8.08-19.40
运输设备 8 3 12.13
⑷固定资产盘盈、盘亏、报废和非常损失、结入＂待处理财产损溢＂,经批准损益转入营业外支出或收入。
10、在建工程核算方法
在建工程按工程实际支出计价。其发生的借款利息、汇兑损益在工程尚未交付使用之前计入在建工程。在建工程交付使用但尚未办理竣工决算前先估价计入固定资产,待工程完工验收并办理竣工决算时,将固定资产估价调整为决算价。
11、无形资产的核算方法
⑴购入的无形资产按实际支付的价款计价,股东投入的无形资产按投资各方确认的价值计价。
⑵无形资产的摊销方法
合同规定有受益期限的,在受益期限内平均摊销,合同没有规定受益期限而法律规定有效期限的,按不超过法律规定的有效期限平均摊销,合同和法律均未规定受益期限的,按不超过10年的期限平均摊销。
12、开办费、长期待摊费用的摊销方法
开办费从本公司生产、经营的当月起,按5年期限平均摊入管理费用。
长期待摊费用包括固定资产修理支出、租入固定资产的改良支出以及摊销期限在一年以上的其他待摊费用。固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出,在租赁期限内平均摊销。
13、借款费用的会计处理方法
为筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出,汇兑净损失,金融机构手续费等计入财务费用。
为营建在建工程项目而发生的专门借款费用,在工程达到预定可使用状态前列入工程成本,作为资本化利息；工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。如果某项固定资产的购建发生非正常中断,并且中断时间超过3个月,应当暂停借款费用资本化,其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益；但当中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序,则其中断期间发生的借款费用计入工程成本。
14、收入确认原则
产品已经发出,劳务已经提供,同时收讫价款或者取得收取价款的凭证时,确认销售收入的实现。
15、所得税的会计处理方法
所得税的会计处理方法采用应付税款法。
16、合并会计报表编制方法
合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表和其他相关资料为依据,合并各项目数额编制而成。
⑴合并范围为本公司拥有过半数以上（不包括半数）有表决权的权益性资本的子公司；
⑵按照财政部财会字（1995）第11号文《关于印发（合并会计报表暂行规定）的通知》的要求,在合并会计报表时对以下事项进行抵销；
本公司权益性投资与纳入合并范围子公司所有者权益中的有关部分。
本公司与纳入合并范围子公司之间的债权与债务项目。
本公司与纳入合并范围子公司之间的内部销售。
本公司与纳入合并范围子公司之间未实现的内部销售。
⑶在合并会计报表时,对纳入合并范围子公司的会计政策与母公司不一致的按母公司会计政策进行调整；
三、重要会计政策和会计估计变更的说明,以及重大会计差错更正的说明
1、本公司本期无重大会计政策变更
2、本公司本期无重大会计估计变更
3、本公司本期无重大会计差错更正
四、税项
主要税种 计税基础 税率 备注
增值税 应税销售收入 13%
营业税 应税营业收入 3%
城建税 流转税实交额 5%
所得税 应纳税所得额 33%
根据青海省地方税务局青地税政字〔2000〕117号文的规定,＂省外企业到我省投资兴办工业企业以及兼并、收购我省企业,投入资本金比例达到25%的,经当地经贸、工商部门审核,在10年内执行外商投资企业的有关优惠政策＂。本公司本期未计提企业所得税、资源税、城市建设维护税及教育费附加,截止报表日尚未获取有关部门的认定。
五、 会计报表主要项目注释
1、货币资金
本公司2002年6月30日的货币资金余额为340,901.97元。
5.1.1分类列示
项 目 期末数 期初数
原币 折算汇率 金额 原币 折算汇率 金额
现 金 32,916.27 33,774.74
银行存款 307,985.70 1,644,757.96
合 计 340,901.97 1,678,532.70
5.1.2期末货币资金中,不存在冻结、抵押等变现限制；全部的货币资金不存在潜在的收回风险。
2、短期投资
本公司2002年6月30日短期投资余额为15,000,000.00元。
5.2.1分类列示
被委托单位名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
上海诚信进出
口有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
合计 15,000,000.00 15,000,000.00
2001年12月6日经全体董事同意将本公司资金15,000,000.00元委托股东上海诚信进出口有限公司投资,委托期限为2001年12月6日至2002年12月6日,年回报率10%。
3、应收账款
本公司2002年6月30日应收账款余额为509,447.85元。
5.3.1账龄分析
账 龄 期末数 期初数
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1年以内 509,447.85 100 60,000.00 100
合计 509,447.85 100 60,000.00 100
5.3.2本公司本期末应收账款全部为应收新乡安玻化工材料有限公司,占应收账款的100%。
5.3.3应收帐款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
4、其他应收款
本公司2002年6月30日其他应收款余额431,980.26元。
5.4.1账龄分析
账龄 期末数 期初数
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1年以内 431,980.26 100 342,457.46 100
合计 431,980.26 100 342,457.46 100
5.4.2本公司期末其他应收款前五名金额286,356.21元,占其他应收款的66%
。
5.4.3其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
5、预付账款
本公司2002年6月30日预付账款余额为1,068,839.40元。
5.5.1账龄分析
账 龄 期末数 期初数
金 额 比例 % 金 额 比例 %
1年以内 1,068,839.40 100
合 计 1,068,839.40 100
5.5.2本公司期末预付账款全部为账龄在1年以内的款项,未收回的主要原因在于预付运费尚未结算。
5.5.3预付账款中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
6、存货
本公司2002年6月30日存货的余额为115,927.46元。
5.6.1分类列示
项 目 期末数 期初数
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
产成品 115,927.46
合 计 115,927.46
7、固定资产和累计折旧
本公司2002年6月30日固定资产的净额为731,934.67元。
5.7.1分类列示
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、固定资产原值
1、机器设备 13,500.00 27,200.00 40,700.00
2、运输设备 596,459.00 215,569.00 76,000.00 736,028.00
合 计 609,959.00 242,769.00 76,000.00 776,728.00
二、累计折旧
1、机器设备 2,349.83 2,349.83
2、运输设备 44,747.26 2,303.76 42,443.50
合 计 47,097.09 2,303.76 44,793.33
三、固定资产净额 609,959.00 731,934.67
5.7.2本公司本期不存在用固定资产与其他企业进行资产置换的事宜。
8、在建工程
本公司2002年6月30日在建工程余额为11,030,619.66元
5.8.1分类列示
项 目 总投资 期初数 本期增加
大风山天青石矿 179,190,000.00 8,356,422.23 2,674,197.43
30万吨采选工程
合计 179,190,000.00 8,356,422.23 2,674,197.43
项 目 本期减少 期末数 资金来源
大风山天青石矿 11,030,619.66 自有
30万吨采选工程
合计 11,030,619.66
9、无形资产
本公司2002年6月30日无形资产的余额为57,874,100.00元。
5.9.1 分项列示
项目 取得方式 原值 期初余额 本期增加 本期转出
探矿权 投入 57,874,100.00 57,874,100.00
合 计 57,874,100.00 57,874,100.00
项目 本 期 累 计 期末余额 剩余摊
摊销额 摊销额 销年限
探矿权 57,874,100.00
合 计 57,874,100.00
本公司设立时股东青海省金星矿业有限公司投入（部分购买）的无形资产---探矿权；截止报表日矿权证尚未转移到本公司,本年也未摊销。
10、长期待摊费用
本公司2002年6月30日长期待摊费用的余额为197,298.06元。
5.10.1 分项列示
类 别 期初数 本期增加数 本期摊销数 期末数
开办费 200,642.10 3344.04 197,298.06
合 计 200,642.10 3344.04 197,298.06
上述长期待摊费用期末结存余额为按受益期承担的应于期后摊销的数额。
11、应付账款
本公司2002年6月30日应付账款的余额为184,861.10元。
5.11.1 账龄分析
账 龄 金 额 比例%
1年以内 184,861.10 100
合 计 184,861.10 100
无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
12、预收账款
本公司2002年6月30日预收账款的余额为206,094.01元。
5.12.1账龄分析
账 龄 金 额 比例%
1年以内 206,094.01 100
合 计 206,094.01 100
无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
13、应付工资
本公司2002年6月30日应付工资的余额为52,707.00元,全部为根据本公司工资发放办法,当月工资在次月发放。
14、 应交税金
本公司2002年6月30日应交税金的余额为467,235.32元。
5.14.1 分项列示
项 目 期末数 法定税率（%）
增 值 税 390,330.60 13
企业所得税 123,436.50 33
营 业 税 -46,531.78 3
城市维护建设税 5
合 计 467,235.32
15、其他应付款
本公司2002年6月30日其他应付款的余额为1,488,909.10元。
5.15.1 账龄分析
账 龄 金 额 比例%
一年以内 1,488,909.10 100
合 计 1,488,909.10 100
5.15.2应付持本公司35.5%表决权股份的股东单位青海省金星矿业有限公司款项为1,100,000.00元。
16、预提费用
本公司2002年6月30日预提费用的余额为5,841.00元。
5.16.1 分项列示
类 别 期初数 期末数
利 息 5,841.00
合 计 5,841.00
本公司2002年5月29日向股东青海省金星矿业有限公司借款1,100,000.00元,借款期限为2002年5月29日至2002年11月29日,利率为6.372%,本期预提利息5,841.00元。
17、长期应付款
本公司2002年6月30日长期应付款的余额为23,149,700.00元。
5.17.1 分项列示
明 细 期初数 期末数
青海省金星矿业有限公司 23,149,700.00 23,149,700.00
合 计 23,149,700.00 23,149,700.00
青海省金星矿业有限公司为我公司第一大股东,占本公司股权的35.5%,本公司设立时该股东以探矿权出资,探矿权总价值为57,874,100.00元,其中作资本投入21,300,000.00元,抵顶北京澍和科技有限公司出资款13,424,400.00元,其余23,149,700.00元作为负债处理。
18、实收资本
本公司2002年6月30日的实收资本总额为60,000,000.00元。
5.18.1 分项列示
类 别 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法人资本金 60,000,000.00 60,000,000.00
合 计 60,000,000.00 60,000,000.00
以上实收资本已经青海中恒信会计师事务所有限公司青中恒信验字（2001）433号验资报告验证。
19、盈余公积
本公司2002年6月30日的盈余公积为37,592.03元。
5.19.1 分项列示
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 25,061.35 25,061.35
法定公益金 12,530.68 12,530.68
合 计 37,592.03 37,592.03
20、未分配利润
本公司2002年6月30日的未分配利润为1,675,825.08元,变动情况如下：
项 目 金 额 （元）
本年净利润 1,462,803.61
加：年初未分配利润 213,021.47
盈余公积转入
可供分配的利润 1,675,825.08
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
可供股东分配的利润
减：提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,675,825.08
21、主营业务收入和主营业务成本
本公司2002年1-6月共计实现主营业务收入为3,533,941.47元；主营业务成本为544,568.88元。
5.21.1 业务分部
项 目 2002年1-6月 2001年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
销售天青石矿石 3,533,941.47 544,568.88
合 计 3,533,941.47 544,568.88
5.21.2本公司本期向前5名销售商销售的收入总额为3,533,941.47元,占本公司全部销售收入的100%。
22、财务费用
5.22.1分项列示
项 目 2002年1-6月 2001年1-6月
利息支出
减：利息收入
手续费
资金占用费 5,841.00
合 计 5,841.00
23、收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金301,083.00元,为招标采矿押金等。
24、支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金23,314.30元。
六、关联方关系及其交易
6.1关联方关系
6.1.1存在控制关系的关联方
关 联 方 名 称 经济性质 法定 注册资本 与本公司
代表人 （万元） 关系
青海省金星矿业有限公司 有限公司 张全德 3000 母公司
关 联 方 名 称 注册地址 经营范围
青海省金星矿业有限公司 西大街10号 投资
6.1.2存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（万元）
关 联 方 名 称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
青海金星矿业有限公司 3000 3000
6.1.3存在控制关系的关联方所持股份及其变化（万元）
关联方名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
青海金星矿业有限公司 2130 35.50 2130 35.50
6.1.4不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 经济性质 注册资 与本公司关系
本（万元）
上海新纪元实业投资有限公司 有限责任 5000 持有本公司20%的股权
上海诚信进出口有限公司 有限责任 1000 持有本公司10%的股权
北京澍和科技开发有限责任公司 有限责任 118 持有本公司25%的股权
青海民和镁厂 国有经济 8355 持有本公司6%的股权
青海天青化工工程有限责任公司 有限责任 210 持有本公司3.5%的股权
企业名称 注册地址 法定代表人
上海新纪元实业投资有限公司 浦东新区张杨路628弄3号 周骐
上海诚信进出口有限公司 浦东新区兰村路471弄22号 周骐
北京澍和科技开发有限责任公司 顺义县杨镇南杨燕路东侧 杨旭东
青海民和镁厂 民和县史纳 王玉辉
青海天青化工工程有限责任公司 格尔木市开发区商业街 吴道勇
6.2关联方交易
6.2.1关联交易原则及定价政策
本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行,与其他业务往来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易,遵照公平、公正的市场原则进行。
本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格,有国家定价的,适用国家定价,没有国家定价的,按市场价格确定,没有市场价格的,参照实际成本加合理的费用由双方定价,对于某些无法按照＂成本加费用＂的原则确定价格的特殊服务,由双方协商定价。
6.2.2关联方为本公司提供资金资料如下：本公司接受第一大股东青海金星矿业有限公司借款1,100,000.00元,利率按银行同期借款利率执行。
6.2.3本公司委托关联方投资情况如下：本公司委托股东上海诚信进出口有限公司投资资金15,000,000.00元,年回报率为10%。
6.2.4关联方应收应付款项余额如下：
项 目 2002年6月30日 比例% 2001年12月31日 比例%
其他应付款 1,100,000.00 73.88
预提费用 5,841.00 100
长期应付款 23,149,700.00 100 23,149,700.00 100
以上均为应付青海省金星矿业有限公司款项。
七、或有事项
截至2002年6月30日止,本公司无需说明之或有事项。
八、承诺事项
截至2002年6月30日止,本公司无需说明之承诺事项。
截止2002年9月12日,本公司无其他需说明的资产负债表日后调整事项。
九、其他重要事项
根据2002年2月5日本公司股东青海省金星矿业有限公司、北京澍和科技开发有限责任公司、上海新世纪实业投资有限公司、上海信诚进出口有限公司、民和镁厂、青海天青化学工程有限责任公司与青海山川铁合金股份有限公司签定了《股权转让意向书》,拟将本公司股东的全部股权60,000,000.00元以78,000,000.00元的价值转让给山川铁合金股份有限公司。
五联联合会计师事务所有限公司
五联审字（2002）第3029号
审计报告
青海山川铁合金股份有限公司董事会：
我们接受委托,审计了贵公司就拟将与铁合金生产、销售相关的资产置换给青海大风山锶业科技有限公司之事宜而针对有关铁合金业务编制的1999年12月31日、2000年12月31日、2001年12月31日、2002年6月30日的模拟资产负债表及1999年度、2000年度、2001年度、2002年1月至6月的模拟利润表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些模拟会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述模拟会计报表参照《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定并根据所附模拟会计报表附注二——编制基础编制,在所有重大方面公允地反映了贵公司有关铁合金业务1999年12月31日、2000年12月31日、2001年12月31日、2002年6月30日的模拟财务状况及1999年度、2000年度、2001年度、2002年1月至6月的模拟经营成果,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
五联联合会计师事务所有限公司 中国注册会计师：仲成贵
中国·西宁 中国注册会计师：范增裕
西宁市胜利路10号 二零零二年九月十九日
青海大正会计师事务所文件
大正会师审字（2002）126号
审 计 报 告
青海大风山锶业科技有限公司：
我们接受委托,审计了贵公司2001年12月31日的资产负债表及2001年度的利润及利润分配表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《工业企业会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司2001年12月31日的财务状况和2001年度经营成果,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
另外我们注意到贵公司股东青海省金星矿业基金有限公司和北京澍和科技有限责任公司签订协议将甲方投入大风山锶业科技有限公司探矿权剩余部分1500万元,作为抵顶乙方出资款,但未经其他股东认可,与出资协议、章程不一致。
附：1、资产负债表（见附表）
2、利润及利润分配表（见附表）
3、会计报表附注
青海大正会计师事务所 中国注册会计师：姜振琴 王金焕
中国·西宁 二○○二年一月五日
萃取
┌───────┐ ┌────┐ ┌────┐除钙 ┌───┐
│天青石 ├─┐反应 │粗碳酸锶│反应┤气相碳酸├──→│碳酸锶│
└───────┘ ├──→┤、硫酸铵├→ │铵硝酸锶│↑ └───┘
┌────────┐│ │ │ │ │ ┌──┐
│碳酸氢铵、氨水 ├┘ │ │ │ │ │碳化│
└────────┘ └────┘ └────┘ │剂 │
└──┘
矿石采选工艺流程
┌────┐ ┌───┐ ┌───┐ ┌───┐
│破碎 │→│ 磨矿 │→│脱泥 │→│选别 │
└────┘ └───┘ └───┘ └───┘
干法工艺流程
燃烧 热水
┌─────┐粉碎 ┌──┐反应 ┌───┐浸取┌───┐ ┌───┐
│天青石和煤├──→┤转窖├──→┤硫化锶├─→┤碳化塔├→┤碳酸锶│
└─────┘ └──┘ └───┘ └───┘ └───┘
↑ ↑
┌───┐ ┌────┐
│烟煤 │ │二氧化碳│
└───┘ └────┘
股权结构树状图如下：
┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐┌─┐
│金││澍││新││诚││民││青│
│星││和││纪││信││和││海│
│矿││科││元││进││镁││天│
│业││技││实││出││厂││青│
│ ││ ││业││口││ ││ │
│ ││ ││ ││ ││ ││ │
│ ││ ││ ││ ││ ││ │
│ ││ ││ ││ ││ ││ │
│ ││ ││ ││ ││ ││ │
│ ││ ││ ││ ││ ││ │
│ ││ ││ ││ ││ ││ │
└┬┘└┬┘└┬┘└┬┘└┬┘└┬┘
│ │ │ │ │ │
35.5│25% │20% │10% │3.5%│6% │
%└──┴──┼──┴──┴──┘
│
┌──────┴───────┐
│ 青海大风山锶业科技有限公司│
└──────────────┘
方框图简要示意如下：
┌────────┐
┌──┤ 青海投资 ├──┐
│ └────────┘ │
│ │
│ ↓70％
│ ┌──────┐
│ │ 金星矿业 │
│ └─┬────┘
│ │
36.8%│ │35.5
↓ ↓
┌─┴────┐ ┌───────┐
│ 山川股份 │ │ 锡业股份 │
└──────┘ └───────┘
资产负债表
编制单位：青海大风山锶业科技有限公司 2002年6月30日 单位：元
项目 行次 附注 期末数 期初数
货币资金 1 五.1 340,901.97 1,678,532.70
短期投资 2 五.2 15,000,000.00 15,000,000.00
应收票据 3 -
应收股利 4 -
应收利息 5 -
应收账款 6 五.3 509,447.85 60,000.00
其他应收款 7 五.4 431,980.26 342,457.46
预付账款 8 五.5 1,068,839.40
期货保证金 9 -
应收补贴款 10 -
应收出口退税 11 -
存货 12 五.6 115,927.46
其中：原材料 13 -
产成品（库存商品） 14 五.6 115,927.46
待摊费用 15 -
待处理流动资产净损失 16 -
一年内到期的长期债权投资 17 -
其他流动资产 18 -
流动资产合计 19 17,467,096.94 17,080,990.16
长期投资 20
其中：长期股权投资 21 -
长期债权投资 22 -
*合并价差 23 -
长期投资合计 24 - -
固定资产原价 25 五.7 776,728.00 609,959.00
减：累计折旧 26 五.7 44,793.33
固定资产净值 27 731,934.67 609,959.00
减：固定资产减值准备 28
固定资产净额 29 731,934.67 609,959.00
固定资产清理 30 -
工程物资 31 -
在建工程 32 五.8 11,030,619.66 8,356,422.23
待处理固定资产净损失 33 -
固定资产合计 34 11,762,554.33 8,966,381.23
无形资产 35 五.9 57,874,100.00 57,874,100.00
其中：土地使用权 36 -
递延资产（长期待摊费用） 37 五.10 197,298.06 200,642.10
其中：固定资产修理 38 -
固定资产改良支出 39 -
其他长期资产 40 -
其中：特准储备物资 41 -
无形及其他资产合计 42 58,071,398.06 58,074,742.10
递延税款借项 43 -
资产总计 44 87,301,049.33 84,122,113.49
项目 行次 附注 期末数 期初数
短期借款 45 -
应付票据 46 -
应付账款 47 五.11 184,861.10
预收账款 48 五.12 206,094.01 450,000.00
应付工资 49 五.13 52,707.00
应付福利费 50 32,284.69
应付利润（股利） 51 -
应交税金 52 五.14 467,235.32 138,951.50
其他应交款 53 - 435.00
其他应付款 54 五.15 1,488,909.10 132,413.49
预提费用 55 五.16 5,841.00
预计负债 56 -
一年内到期的长期负债 57 -
其他流动负债 58 -
流动负债合计 59 2,437,932.22 721,799.99
长期借款 60 -
应付债券 61 -
长期应付款 62 五.17 23,149,700.00 23,149,700.00
专项应付款 63 -
其他长期负债 64 -
其中：特准储备资金 65 -
长期负债合计 66 23,149,700.00 23,149,700.00
递延税款贷项 67
负债合计 68 25,587,632.22 23,871,499.99
*少数股东权益 69 -
实收资本（股本） 70 五.18 60,000,000.00 60,000,000.00
国家资本 71 -
集体资本 72 -
法人资本 73 -
其中：国有法人资本 74 -
集体法人资本 75 -
个人资本 76 -
外商资本 77 -
资本公积 78 -
盈余公积 79 五.19 37,592.03 37,592.03
其中：法定盈余公积 80 25,061.35 25,061.35
公益金 81 12,530.68 12,530.68
补充流动资本 82 -
*未确认的投资损失（以“-”号填列） 83 -
未分配利润 84 五.20 1,675,825.08 213,021.47
外币报表折算差额 85 -
所有者权益合计 86 61,713,417.11 60,250,613.50
负债和所有者权益总计 88 87301049.33 84,122,113.49
利润及利润分配表
编制单位：青海大风山锶业科技有限公司 2002年1-6月 单位：元
项目 本期实际数
一、主营业务收入 3,533,941.47
其中：出口产品（商品）销售收入 -
进口产品（商品）销售收入 -
减：折扣与折让
二、主营业务收入净额
减：（一）主营业务成本 544,568.88
其中：出口产品（商品）销售成本 -
（二）主营业务税金及附加 -
（三）经营费用 1,517,682.00
（四）其他 -
加：（一）递延收益 -
（二）代购代销收入 -
（三）其他 -
三、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 1,471,690.59
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）
减：（一）营业费用
（二）管理费用 3,045.98
（三）财务费用 5,841.00
（四）其他 -
四、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,462,803.61
加：（一）投资收益（损失以“－”号填列） -
（二）期货收益 -
（三）补贴收入 -
其中：补贴前亏损企业补贴收入 -
（四）营业外收入 -
其中：处置固定资产净收益 -
非货币性交易收益 -
出售无形资产收益 -
罚款净收入 -
（五）其他 -
其中:用以前年度含量工资结余弥补利润 -
减：（一）营业外支出 -
其中：处置固定资产净损失 -
债务重组损失 -
项目 本期实际数
罚款支出 -
捐赠支出 -
（二）其他支出 -
其中：结转的含量工资包干结余 -
加：以前年度损益调整 -
五、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,462,803.61
减：所得税 -
*少数股东损益 -
加：*未确认的投资损失（以“+”号填列）
六、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,462,803.61
加：（一）年初未分配利润 213,021.47
（二）盈余公积补亏 -
（三）其他调整因素 -
七、可供分配的利润 1,675,825.08
减：（一）单项留用的利润 -
其中：1、留给企业技术转让利润 -
2、留给企业治理“三废”产品利润 -
（二）补充流动资本 -
（三）提取法定盈余公积 -
（四）提取法定公益金 -
（五）提取职工奖励及福利基金 -
（六）提取储备基金 -
（七）提取企业发展基金 -
（八）利润归还投资 -
（九）其他 -
八、可供投资者分配的利润 1,675,825.08
减：（一）应付优先股股利 -
（二）提取任意盈余公积 -
（三）应付普通股股利 -
（四）转作资本（股本）的普通股股利 -
（五）其他 -
九、未分配利润 1,675,825.08
其中：应由以后年度税前利
润弥补的亏损（以“+”号填列）
现金流量表
编制单位：青海大风山锶业科技有限公司 2002年1-6月 单位：元
项目 行次 附注 金额
一、经营活动产生的现金流量： 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2 5,250,000.00
收到的税费返还 3 -
收到的其他与经营活动有关的现金 4 五.23 301,083.00
现金流入小计 5 5,551,083.00
购买商品、接受劳务支付的现金 6 4,918,365.55
支付给职工以及为职工支付的现金 7 16,801.60
支付的各项税费 8 148,352.07
支付的其他与经营活动有关的现金 9 五.24 23,314.30
现金流出小计 10 5,106,833.52
经营活动产生的现金流量净额 11 444,249.48
二、投资活动产生的现金流量： 12
收回投资所收到的现金 13 -
取得投资收益所收到的现金 14 -
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产所收回的现金净额 15 -
收到的其他与投资活动有关的现金 16 -
现金流入小计 17 -
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 18 2,881,880.24
投资所支付的现金 19 -
支付的其他与投资活动有关的现金 20 -
现金流出小计 21 2,881,880.24
投资活动产生的现金流量净额 22 -2,881,880.24
项目 行次 附注 金额
三、筹资活动产生的现金流量： 23
吸收投资所收到的现金 24 -
借款所收到的现金 25 -
收到的其他与筹资活动有关的现金 26 1,100,000.00
现金流入小计 27 1,100,000.00
偿还债务所支付的现金 28 -
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 29 -
支付的其他与筹资活动有关的现金 30 -
现金流出小计 31 -
筹资活动产生的现金流量净额 32 1,100,000.00
四、汇率变动对现金的影响 33 -
五、现金及现金等价物净增加额 34 -1,337,630.76
补充资料： 35
1、将净利润调节为经营活动现金流量： 36
净利润 37 1,462,803.61
加：计提的资产减值准备 38 -
固定资产折旧 39 13,177.54
无形资产摊销 40 -
长期待摊费用摊销 41 3,344.04
待摊费用减少（减：增加） 42 -
预提费用增加（减：减少） 43 5,841.00
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失（减：收益） 44 -
项目 行次 附注 金额
固定资产报废损失 45 -
财务费用 46 5,841.00
投资损失（减:收益） 47 -
递延税款贷项（减:借项） 48 -
存货的减少（减:增加） 49 -115,927.46
经营性应收项目的减少（减:增加） 50 -693,353.84
经营性应付项目的增加（减:减少） 51 -237,476.41
其他 52 -
经营活动产生的现金流量净额 53 444,249.48
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 54
债务转为资本 55 -
一年内到期的可转换公司债券 56 -
融资租入固定资产 57 -
其他 58 -
3、现金及现金等价物净增加情况： 59
现金的期末余额 60 340,901.97
减：现金的期初余额 61 1,678,532.70
加：现金等价物的期末余额 62 -
减：现金等价物的期初余额 63 -
现金及现金等价物净增加额 64 -1,337,630.73
资产负债表
会年企01表
编制单位：青海大风山锶业科技有限公司 2001年12月31日 单位：元
项目 行次 年初数 年末数
货币资金 1 1,678,532.70
短期投资 2 -
应收票据 3 -
应收股利 4 -
应收利息 5 -
应收账款 6 60,000.00
其他应收款 7 15,342,457.46
预付账款 8 -
期货保证金 9 -
应收补贴款 10 -
应收出口退税 11 -
存货 12 -
其中：原材料 13 -
产成品（库存商品） 14 -
待摊费用 15 -
待处理流动资产净损失 16 -
一年内到期的长期债权投资 17 -
其他流动资产 18 -
流动资产合计 19 - 17,080,990.16
长期投资 20
其中：长期股权投资 21 -
长期债权投资 22 -
*合并价差 23 -
长期投资合计 24 - -
固定资产原价 25 609,959.00
减：累计折旧 26 -
固定资产净值 27 - 609,959.00
减：固定资产减值准备 28
固定资产净额 29 - 609,959.00
固定资产清理 30 -
工程物资 31 -
在建工程 32 8,356,422.23
待处理固定资产净损失 33 -
固定资产合计 34 - 8,966,381.23
无形资产 35 57,874,100.00
其中：土地使用权 36 -
递延资产（长期待摊费用） 37 200,642.10
其中：固定资产修理 38 -
固定资产改良支出 39 -
其他长期资产 40 -
其中：特准储备物资 41 -
无形及其他资产合计 42 - 58,074,742.10
递延税款借项 43 -
资产总计 44 - 84,122,113.49
项目 行次 年初数 年末数
短期借款 45 -
应付票据 46 -
应付账款 47 -
预收账款 48 450,000.00
应付工资 49 -
应付福利费 50 -
应付利润（股利） 51 -
应交税金 52 138,951.50
其他应交款 53 435.00
其他应付款 54 132,413.49
预提费用 55 -
预计负债 56 -
一年内到期的长期负债 57 -
其他流动负债 58 -
流动负债合计 59 - 721,799.99
长期借款 60 -
应付债券 61 -
长期应付款 62 23,149,700.00
专项应付款 63 -
其他长期负债 64 -
其中：特准储备资金 65 -
长期负债合计 66 - 23,149,700.00
递延税款贷项 67
负债合计 68 - 23,149,700.00
*少数股东权益 69 -
实收资本（股本） 70 60,000,000.00
国家资本 71 -
集体资本 72 -
法人资本 73 -
其中：国有法人资本 74 -
集体法人资本 75 -
个人资本 76 -
外商资本 77 -
资本公积 78 -
盈余公积 79 37,592.03
其中：法定盈余公积 80 -
公益金 81 12,530.68
补充流动资本 82 -
*未确认的投资损失（以“-”号填列） 83 -
未分配利润 84 213,021.47
外币报表折算差额 85 -
所有者权益合计 86 60,250,613.50
负债和所有者权益总计 88 84,122,113.49
模拟资产负债表
会企01表
编制单位：青海山川铁合金股份有限公司 单位：人民币元
项目 行次 注释 2002年6月30日 2001年12月31日
流动资产：
货币资金 1 5.1 11,892,488.94 13,332,295.58
短期投资 2
应收票据 3 5.2 8,764,400.00 2,485,200.00
应收股利 4
应收利息 5
应收账款 6 5.3 33,617,683.14 22,747,557.80
其他应收款 7 5.4 7,152,601.07 7,862,931.49
预付账款 8 5.5 3,271,657.00 4,924,194.12
应收补贴款 9 5.6 313,536.05 313,536.05
应收出口退税 1,509,264.46 8,930,441.84
存货 10 5.7 71,501,813.37 69,837,596.85
待摊费用 11 5.8 2,160,098.68 344,679.71
待处理财产损溢 657,850.72
一年内到期的长期债权投资 21
其他流动资产 24
流动资产合计 31 140,841,393.43 130,778,433.44
长期投资：
长期股权投资 32
长期债权投资 34
长期投资合计 38
固定资产： 5.9
固定资产 39 136,535,766.90 131,867,436.85
减：累计折旧 40 62,107,866.13 58,360,087.65
固定资产净值 41 74,427,900.77 73,507,349.20
减：固定资产减值准备 42 3,086,299.47 3,086,299.47
固定资产净额 43 71,341,601.30 70,421,049.73
工程物资 44
在建工程 45 5.10 1,611,207.23
固定资产清理 46
固定资产合计 50 71,341,601.30 72,032,256.96
无形及其他资产：
无形资产 51 5.11 13,218,296.33 10,721,765.78
长期待摊费用 52
其他长期资产 53
无形资产及其他资产合计 60 13,218,296.33 10,721,765.78
递延税款：
递延税款借项 61
资产合计 67 225,401,291.06 213,532,456.18
项目 行次 注释 2002年6月30日 2001年12月31日
流动负债：
短期借款 68 5.12 66,340,000.00 63,890,000.00
应付票据 69 5.13 8,000,000.00 15,000,000.00
应付账款 70 5.14 7,165,105.04 8,401,029.93
预收账款 71 5.15 11,903,097.50 6,477,062.98
应付工资 72 5.16 486,894.78 486,894.78
应付福利费 73 4,118,023.42 3,593,426.71
应付股利 74
应交税金 75 5.17 6,817,915.73 11,091,443.14
其他应交款 80 5.18 955,744.09 970,547.85
其他应付款 81 5.19 9,300,744.51 5,945,906.24
预提费用 82 5.20 12,302,309.66 6,061,739.92
预计负债 83
一年内到期的长期负债 86
其他流动负债 90
流动负债合计 100 127,389,834.73 121,918,051.55
长期负债：
长期借款 101
应付债券 102
长期应付款 103
专项应付款 106
其他长期负债 108
长期负债合计 110
递延税款：
递延税款贷项 111
负债合计 114 127,389,834.73 121,918,051.55
少数股东权益 115
所有者权益：
净资产 116 98,011,456.33 91,614,404.63
所有者权益合计 117 98,011,456.33 91,614,404.63
负债及所有者权益合计 118 225,401,291.06 213,532,456.18
项目 行次 注释 2000年12月31日 1999年12月31日
流动资产：
货币资金 1 5.1 27,079,425.59 42,123,729.83
短期投资 2
应收票据 3 5.2 100,000.00 150,000.00
应收股利 4
应收利息 5
应收账款 6 5.3 29,277,975.06 41,720,966.57
其他应收款 7 5.4 4,843,625.70 2,716,846.72
预付账款 8 5.5 8,177,361.81 9,833,823.69
应收补贴款 9 5.6 313,536.05 313,536.05
应收出口退税 4,521,208.62 -
存货 10 5.7 54,326,216.90 42,932,447.13
待摊费用 11 5.8 5,089,375.63 3,484,414.54
待处理财产损溢
一年内到期的长期债权投资 21
其他流动资产 24
流动资产合计 31 133,728,725.36 143,275,764.53
长期投资：
长期股权投资 32
长期债权投资 34
长期投资合计 38
固定资产： 5.9
固定资产 39 128,283,037.98 125,094,968.81
减：累计折旧 40 50,442,591.53 43,383,170.48
固定资产净值 41 77,840,446.45 81,711,798.33
减：固定资产减值准备 42 3,086,299.47 3,086,299.47
固定资产净额 43 74,754,146.98 78,625,498.86
工程物资 44
在建工程 45 5.10
固定资产清理 46
固定资产合计 50 74,754,146.98 78,625,498.86
无形及其他资产：
无形资产 51 5.11 10,965,442.31 11,209,118.81
长期待摊费用 52
其他长期资产 53
无形资产及其他资产合计 60 10,965,442.31 11,209,118.81
递延税款：
递延税款借项 61
资产合计 67 219,448,314.65 233,110,382.20
项目 行次 注释 2000年12月31日 1999年12月31日
流动负债：
短期借款 68 5.12 63,220,000.00 56,000,000.00
应付票据 69 5.13 20,000,000.00 20,750,000.00
应付账款 70 5.14 21,318,757.00 23,351,194.32
预收账款 71 5.15 3,174,525.75 22,111,307.18
应付工资 72 5.16 486,894.78 367,060.68
应付福利费 73 2,876,584.75 2,064,782.69
应付股利 74 4,687,500.00
应交税金 75 5.17 8,647,526.22 1,942,417.28
其他应交款 80 5.18 874,655.58 480,817.48
其他应付款 81 5.19 8,826,746.01 6,523,491.39
预提费用 82 5.20 441,373.72 1,979,445.70
预计负债 83
一年内到期的长期负债 86 18,510,000.00
其他流动负债 90
流动负债合计 100 134,554,563.81 154,080,516.72
长期负债：
长期借款 101
应付债券 102
长期应付款 103
专项应付款 106
其他长期负债 108
长期负债合计 110
递延税款：
递延税款贷项 111
负债合计 114 134,554,563.81 154,080,516.72
少数股东权益 115
所有者权益：
净资产 116 84,893,750.84 79,029,865.48
所有者权益合计 117 84,893,750.84 79,029,865.48
负债及所有者权益合计 118 219,448,314.65 233,110,382.20
模拟利润表
会企02表
编制单位：青海山川铁合金股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 行次 注释 2002年1-6月 2001年度
一、主营业务收入 1 5.21 90,888,632.31 148,134,369.08
减：主营业务成本 4 62,174,884.63 99,579,413.55
主营业务税金及附加 5 5.22 467,275.19 129,970.88
二、主营业务利润 10 28,246,472.49 48,424,984.65
加：其他业务利润 11
减：营业费用 14 13,970,028.14 21,496,090.24
管理费用 15 6,836,915.59 10,628,637.39
财务费用 16 5.23 1,494,189.37 4,625,204.11
三、营业利润 18 5,945,339.39 11,675,052.91
加：投资收益 19
补贴收入 22 5.24 510,979.94
营业外收入 23
减：营业外支出 25
四、利润总额 27 5,945,339.39 12,186,032.85
减：所得税 28 891,800.91 1,584,184.27
五、净利润 30 5,053,538.48 10,601,848.58
项目 行次 注释 2000年度 1999年度
一、主营业务收入 1 5.21 156,934,680.65 142,581,755.29
减：主营业务成本 4 114,164,744.60 123,329,266.25
主营业务税金及附加 5 5.22 516,927.70 469,783.36
二、主营业务利润 10 42,253,008.35 18,782,705.68
加：其他业务利润 11
减：营业费用 14 13,288,922.87 945,774.64
管理费用 15 10,611,207.08 2,661,856.98
财务费用 16 5.23 4,035,174.73 4,004,559.78
三、营业利润 18 14,317,703.67 11,170,514.28
加：投资收益 19
补贴收入 22 5.24
营业外收入 23
减：营业外支出 25
四、利润总额 27 14,317,703.67 11,170,514.28
减：所得税 28 1,861,301.48 1,452,166.86
五、净利润 30 12,456,402.19 9,718,347.42
资产负债表
2002年6月30日 会企01表
编制单位：青海山川铁合金股份有限公司 单位：人民币元
项目 行次 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 1 5.1 16,080,262.87 19,050,089.23
短期投资 2 -
应收票据 3 5.2 8,764,400.00 2,485,200.00
应收股利 4 -
应收利息 5 -
应收账款 6 5.3 42,844,976.08 30,895,398.56
其他应收款 7 5.4 8,389,115.57 8,060,133.12
预付账款 8 5.5 4,876,682.02 5,561,279.67
应收补贴款 9 5.6 313,536.05 313,536.05
应收出口退税 1,509,264.46 8,930,441.84
存货 10 5.7 90,045,955.72 86,326,990.83
待摊费用 11 5.8 2,261,350.73 402,139.71
待处理财产损溢 12 657,850.72
一年内到期的长期债权投资 21 -
其他流动资产 24 -
流动资产合计 31 175,743,394.22 162,025,209.01
长期投资：
长期股权投资 32 5.9 70,554,228.68 75,936,840.27
长期债权投资 34 5.10 912,000.00 912,000.00
长期投资合计 38 71,466,228.68 76,848,840.27
固定资产：
固定资产 39 5.11 162,203,667.19 157,441,506.42
减：累计折旧 40 5.11 63,598,229.04 58,766,809.51
固定资产净值 41 5.11 98,605,438.15 98,674,696.91
减：固定资产减值准备 42 5.11 3,086,299.47 3,086,299.47
固定资产净额 43 5.11 95,519,138.68 95,588,397.44
工程物资 44 -
在建工程 45 5.12 - 1,611,207.23
固定资产清理 46 -
固定资产合计 50 95,519,138.68 97,199,604.67
无形及其他资产：
无形资产 51 5.13 13,218,296.33 10,721,765.78
长期待摊费用 52 -
其他长期资产 53 -
无形资产及其他资产合计 60 13,218,296.33 10,721,765.78
递延税款：
递延税款借项 61 -
资产合计 67 355,947,057.91 346,795,419.73
项目 行次 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 68 5.14 66,340,000.00 67,740,000.00
应付票据 69 5.15 8,000,000.00 15,000,000.00
应付账款 70 5.16 10,862,240.30 11,318,994.79
预收账款 71 5.17 12,199,719.75 6,630,643.36
应付工资 72 5.18 486,894.78 488,797.78
应付福利费 73 4,499,659.04 3,703,447.31
应付股利 74 -
应交税金 75 5.19 6,892,310.03 8,694,502.57
其他应交款 80 5.20 1,076,256.27 1,075,549.52
其他应付款 81 5.21 11,203,678.83 8,659,176.35
预提费用 82 5.22 12,702,309.66 6,061,739.92
预计负债 83
一年内到期的长期负债 86 -
其他流动负债 90 -
流动负债合计 100 134,263,068.66 129,372,851.60
长期负债：
长期借款 101 -
应付债券 102 -
长期应付款 103 -
专项应付款 106
其他长期负债 108 -
长期负债合计 110 -
递延税款：
递延税款贷项 111 -
负债合计 114 134,263,068.66 129,372,851.60
少数股东权益 115
所有者权益：
实收资本（股本） 116 5.23 107,812,500.00 107,812,500.00
减：已归还投资 117
实收资本（或股本）净额 118 107,812,500.00 107,812,500.00
资本公积 119 5.24 72,704,099.93 72,704,099.93
盈余公积 120 5.25 17,848,305.03 17,848,305.03
其中：公益金 121 5.25 7,440,596.82 7,440,596.82
未分配利润 122 5.26 23,319,084.29 19,057,663.17
所有者权益合计 123 221,683,989.25 217,422,568.13
负债及所有者权益合计 135 355947057.91 346,795,419.73
利润及利润分配表
2002年6月 会企02表
编制单位：青海山川铁合金股份有限公司 单位：人民币元
项目 行次 注释 2002年1-6月 2001年1-6月
一、主营业务收入 1 5.27 103,602,198.72 57,030,141.77
减：主营业务成本 4 5.27 74,385,350.05 36,808,908.32
主营业务税金及附加 5 5.28 507,162.12 31,738.56
二、主营业务利润 10 28,709,686.55 20,189,494.89
加：其他业务利润 11 -72,188.63 -145,533.35
减：营业费用 14 14,624,188.70 5,831,565.69
管理费用 15 7,793,245.09 6,997,067.88
财务费用 16 5.29 1,538,563.57 2,083,467.75
三、营业利润 18 4,681,500.56 5,131,860.22
加：投资收益 19 5.30 38,740.49
补贴收入 22 5.31 54,694.00
营业外收入 23 5.32 306,199.59
减：营业外支出 25 5.33 21,059.01 27,396.34
四、利润总额 27 5,060,075.63 5,104,463.88
减：所得税 28 798,654.51 663,580.30
五、净利润 30 4,261,421.12 4,440,883.58
加：年初未分配利润 2 19,057,663.17 1,065,033.58
其他转入 4 -
六、可供分配利润 8 23,319,084.29 5,505,917.16
减：提取法定盈余公积 9
提取法定公益金 10 -
提取职工奖励及福利基金 11
提取储备基金 12
提取企业发展基金 13
利润归还投资 14
七、可供投资者分配利润 16 23,319,084.29 5,505,917.16
减：应付优先股股利 17
提取任意盈余公积 18 -
应付普通股股利 19 -
转作资本的普通股股利 20 -
八、未分配利润 25 23,319,084.29 5,505,917.16
现金流量表
会企03表
编制单位：青海山川铁合金股份有限公司 2002年1-6月 单位：人民币元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 94,379,224.24
收到的税费返还 9,771,412.60
收到的其他与经营活动有关的现金 2,545,538.59
现金流入小计 106,696,175.43
购买商品、接受劳务支付的现金 84,709,391.49
支付给职工以及为职工支付的现金 15,402,922.68
支付的各项税费 7,272,860.44
支付的其他与经营活动有关的现金 2,395,946.66
现金流出小计 109,781,121.27
经营活动产生的现金流量净额 -3,084,945.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益收到的现金 5,071,352.08
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产而收到的现金净额 -
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 5,071,352.08
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 772,034.94
投资所支付的现金 -
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 772,034.94
投资活动产生的现金流量净额 4,299,317.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 18,570,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 18,570,000.00
偿还债务所支付的现金 19,970,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 2,504,197.66
支付其他与筹资活动有关的现金 280,000.00
现金流出小计 22,754,197.66
筹资活动产生的现金流量净额 -4,184,197.66
四、汇率变动对现金的影响 -
五、现金及现金等价物增加额 -2,969,826.36
项目 金额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 4,261,421.12
加：计提的减值准备 1,061,331.51
固定资产折旧 5,158,425.05
无形资产摊销 148,286.45
长期待摊费用摊销 -
待摊费用的减少（减：增加） -1,859,211.02
预提费用的增加（减：减少） 6,640,569.74
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失（减：收益） -252,574.16
固定资产报废损失 -
财务费用 1,538,563.57
投资损失（减：收益） -38,740.49
递延税款贷项（减：增加） -
存货的减少（减：增加） -3,718,964.89
经营性应收项目的减少（减：增加） -11,013,098.13
经营性应付项目的增加（减：减少） -4,890,217.06
其他 -120,737.53
经营活动产生的现金流量净额 -3,084,945.84
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物增加情况：
现金的期末余额 16,080,262.87
减：现金的期初余额 19,050,089.23
现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -2,969,826.36
