鄂信审字(2001)第0010号

    沙市活力二八股份有限公司全体股东：

    我们接受委托,依据公司资产重组方案审计了沙市活力二八股份有限公司(以下 简称“贵公司”)拟转让的资产截止2000年12月31 日所涉及的资产负债表及其财务 资料,这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我 们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的,在审计过程中,我们结合 贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 兹将本 次专项审计的有关情况和结果报告如下：

    一、资产重组的基本情况

    根据贵公司资产重组的框架内容,贵公司拟将本部及所属四个分公司(母公司的 会计报表范围)的大部分资产转让给湖北天发集团公司(贵公司第一大股东),以购买 湖北天发瑞奇科技农业发展有限公司所拥有的天发瑞奇油脂厂主要资产。

    二、拟转让资产的情况

    贵公司拟以经审计的2000年度会计报表为基础, 将母公司的大部分资产按年度 会计报表审计以后的帐面价值转让,根据我公司对贵公司截止2000年12月31 日拟转 让资产的审计,贵公司截止2000年12月31日拟转让资产的帐面价值总额为312594193. 74元,拟转让资产项目如下：

    资产项目           注释号            2000年12月31日

                                            金额(元)

    流动资产：

    应收帐款             1               42313866.02

    其他应收款           2               37157315.80

    应收帐款净额                         79471181.82

    预付帐款             3               22722997.30

    存货                 4               49552457.20

    待摊费用             5                 683929.23

    待处理流动资产损失   6                3114895.09

    流动资产合计                        155545460.64

    长期投资：

    长期债权投资         7                   8851.00

    固定资产：

    固定资产原价         8              175568177.26

    减：累计折旧                         55980102.32

    固定资产净值                        119588074.94

    在建工程             9               15190087.37

    待处理固定资产净损失 10               1710524.81

    固定资产合计                        136488687.12

    无形资产及其他资产：

     无形资产             11              19961090.82

    开办费               12                405804.16

    长期待摊费用         13                184300.00

    无形资产及其他资产合计               20551194.98

    资产总计                            312594193.74

    三、拟转让资产会计主体母公司2000年度、1999年度效益情况

                            2000年度            1999年度

                              (元)                (元)

    主营业务收入           66401467.82        105576462.83

    主营业务成本           59418211.60        115505550.77

    主营业务税金及附加      1303268.78           147210.52

    主营业务利润            5679987.44        -10076298.46

    其他业务利润            6929274.09           -58754.15

    存货跌价损失            -496608.40          2881821.95

    营业费用                7950850.41         33114626.74

    管理费用               16196592.44         52182284.48

    财务费用               12145387.49         18161016.45

    营业利润              -23186960.41       -116511816.52

    投资收益                -205411.20          -469220.97

    补贴收入                 276411.32

    营业外收入               184225.14          1521553.81

    营业外支出              1727738.01          2087096.40

    利润总额              -24659473.16       -117546580.08

    净利润                -24659473.16       -117546580.08

    注：1999年度会计报表业经湖北立华会计师事务所有限公司审计。

    四、湖北天发瑞奇科技农业发展有限公司基本情况

    湖北天发瑞奇科技农业发展有限公司系由湖北天发集团公司与香港瑞奇集团有 限公司共同投资的公司,于1995年6月成立,注册资本4200万美元。 其中湖北天发集 团公司持有湖北天发瑞奇科技农业发展有限公司的67.20%的股权。

    湖北天发瑞奇科技农业发展有限公司的经营范围：繁育、养殖、销售优良种畜 种禽、开发、生产、销售高蛋白饲料及饲料添加剂,生产、加工、销售精炼植物油、 精制米、食品专用面粉、人造奶油、肉食品、生物制品、保健品和农副产品, 畜禽 屠宰。

    此外,我们已经对贵公司的2000年度会计报表进行了审计, 并出具了鄂信审字 [2001]第0009号审计报告,本审计报告应与上述审计报告一并阅读。

    附：拟转让资产项目的财务状况注释

    

湖北大信会计师事务有限公司 中国注册会计师 胡勇

    中国·武汉 中国注册会计师 邱世萍

    2001年元月17日