大商集团股份有限公司全体股东：

    我们接受委托,对贵公司拟收购的大庆百货大楼集团股份有限公司经营性净资产的2001年12月31日、2002年9月30日的资产负债表及相应的2001年度、2002年1-9月的利润表进行审计。这些会计报表由大庆百货大楼集团股份有限公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合大庆百货大楼集团股份有限公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

    我们认为,上述会计报表的编制符合《企业会计准则》和《企业会计制度》等有关财务会计法规的规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司拟收购的大庆百货大楼集团股份有限公司经营性净资产截止2001年12月31日、2002年9月30日的财务状况及相应的2001年度、2002年1-9月的经营成果。

                                 资产负债表
    编制单位： 大庆百货大楼集团股份有限公司            单位：人民币元
              资产              2002年9月30日       2001年12月31日
    流动资产：
    货币资金                   79435710.12           69940594.93
    短期投资
    应收票据
    应收帐款                    1126179.57             757379.54
    减：坏帐准备
    应收帐款净额
    预付帐款                   27588257.55           24426422.22
    应收补贴款
    其他应收款                 19575013.91           22179881.47
    存货                       42353614.83           59231079.71
    存货净额
    待摊费用
    流动资产合计              170078775.98          178535357.87
    长期投资:
    长期投资
    固定资产：
    固定资产原价               57413616.20           53827146.56
    减：累计折旧               34001559.89           31595384.05
    固定资产净值               23412056.31           22231762.51
    固定资产净额               23412056.31           22231762.51
    在建工程                   53375941.64           25880801.32
    固定资产清理
    固定资产合计               76787997.95           48112563.83
    无形及其他资产资产：
    无形资产
    长期待摊费用                 905805.14             344098.34
    递延税项：
    无形资产及其他资产合计       905805.14             344098.34
    待处理财产损失：
    待处理流动资产损失
    待处理固定资产损失
    待处理财产损失合计
    资产总计                  247772579.07          224992020.04
    流动负债：
    短期借款                    1000000.00            1000000.00
    应付票据
    应付帐款                   81639748.06           81033973.42
    预收货款                    8652657.78            8110301.71
    应付工资                   25793292.81           25793292.31
    应付福利费                 14472075.63           13753573.97
    应付股利                     832000.00             892000.00
    应交税金                    3463799.92           -1432198.04
    其他应交款                    84156.00               5472.23
    其他应付款                 63696539.92           50476273.76
    预提费用                    5045043.85
    一年内到期的长期负债
    流动负债合计              204679313.97          179632689.86
    长期负债：
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    住房周转金
    长期负债合计
    递延税项
    递延税款贷项
    负债合计                  204679313.97          179632689.86
    净资产：                   43093265.10           45359330.18
    股东权益:
    股本
    资本公积
    盈余公积
    其中：公益金
    未分配利润
    股东权益合计
    负债及股东权益总计        247772579.07          224992020.04
                                   利润及利润分配表
    编制单位：大庆百货大楼集团股份有限公司        单位：人民币元
         项   目               2002年1-9月      2001年1-12月
    一、主营业务收入        480805519.51         681167966.84
    减：折扣与折让
    主营业务收入净额
    减：主营业务成本        410581785.76         599308772.60
    主营业务税金及附加        2716170.53           2020260.76
    二、主营业务利润         67507563.22          79838933.48
    加：其他业务利润           536436.43            159748.81
    减：存货跌价损失
    营业费用                 14792198.63          23690192.72
    管理费用                 45275341.88          46623584.71
    财务费用                  -601473.30          -2579320.61
    三、营业利润              8577932.44          12264225.47
    加：投资收益
    补贴收入
    营业外收入                 144088.77            264661.25
    减：营业外支出             130230.32             31591.18
    四、利润总额              8591790.89          12497295.54
    减：所得税                3747855.46           4569263.45
    少数股东损益
    五、净利润                4843935.43           7928032.09