每日必读大商集团股份有限公司（以下简称本公司）2001年度《配股说明书》已于2001 年7月26日刊登在《上海证券报》上,《配股说明书》公布了本公司2000年度经审计 的相关财务数据,为使投资者进一步了解本公司2000年度的财务状况,现将本公司经 审计的2000年度会计报表附注予以补充公告。
附：大商集团股份有限公司2000年度会计报表附注。
大商集团股份有限公司
二OO一年七月二十八日
大商集团股份有限公司2000年度会计报表附注：
一、公司简介
大商集团股份有限公司（以下简称公司）是东北地区最大的大型综合性百货商 店。公司的前身大连商场,始创于1937年。经大连市体制改革委员会批准 , 公司于 1992年5月以募集方式改组设立为定向募集公司,经中国证监会批准,于1993年10 月 向社会公开发行股票,公司由定向募集公司转变为社会公众公司。 公司现有营业面 积13.8万平方米,经营商品 10万余种,职工6285人。公司主营日用品、 农副产品、 食品、副食品、水产品等零售与批发。
二、主要会计政策
1. 会计制度：执行中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计 制度》及其补充规定。
2.会计年度：每年1月1日至12月31日。
3.记帐本位币：以人民币为记帐本位币。
4.记帐原则及计价基础：以权责发生制为原则进行会计核算, 以实际成本为计 价基础。
5.现金等价物的确定标准：为企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知 金额现金,价值变动风险很小的投资。
6.坏帐核算方法：
坏帐确认标准：
（1）对因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后, 仍无法收回的应收 款项；
（2）因债务人逾期未履行清偿义务超过三年仍无法收回的应收款项。
坏帐损失采用备抵法核算。本公司坏帐准备按帐龄分析法计提。规定计提的比 例为：帐龄在3年以内的,按应收款项（包括应收帐款和其他应收款, 下同）余额的 10%计提；帐龄在3年以上的,按应收款项余额的40%计提。
7.存货核算方法：
存货包括库存材料、库存商品和低值易耗品。低值易耗品采用五五摊销法进行 核算。
存货跌价准备按期末单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提, 预计的 跌价损失计入当期损益。
8.长期投资的核算：
（1）长期债权投资：
A、 债权投资：以实际支付的款项扣除支付的税金和手续费等各项附加费用以 及已到期尚未领取的利息后的余额作为实际成本记帐；实际成本与债券面值的差额, 作为溢价或折价,在债券存续期内采用直线法摊销；债券投资按期计算应计利息,应 计利息减债券投资溢价（或折价）摊销后的金额计入当期投资收益；处置债券投资 时,以实际取得的价款与帐面值的差额确认为当期投资收益。
B、其他债权投资：按实际支付的价款记帐； 按期计算应计利息计入当期投资 损益。
（2 ）长期股权投资：按投资时实际支付的价款或确定的公允价值扣除已到期 尚未领取的现金股利作为实际投资成本。对拥有被投资单位有表决权资本总额 20% 以下的且不具有重大影响的采用成本法核算；对拥有被投资单位有表决权资本总额 20%至50%的或虽投资不超过20%但具有重大影响的,采用权益法进行核算；对拥有被 投资单位有表决权资本总额50%以上的或虽投资不超过50%但具有实际控制权的, 按 权益法核算并合并会计报表。公司长期股权投资的实际成本与其在被投资单位所有 者权益中所占份额之间的差额列作长期股权投资差额,并在规定的期间内平均摊销。
本公司股权投资差额按10年摊销。
（3 ）长期投资减值准备：公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位 经营状况不良等原因导致其可收回的金额低于帐面价值, 并且这种降低的价值在可 预计的未来期间内不可能恢复, 应将可收回金额低于长期股权投资帐面价值的差额 作为长期投资减值准备。预计的长期投资减值损失计入当年度损益类科目。公司本 年度未发生被投资单位可收回金额低于长期股权投资帐面价值的情况, 且对被投资 单位均采用了权益法核算,故未计提长期投资减值准备。
9、固定资产及其折旧：固定资产是指使用年限在一年以上,单位价值在2, 000 元以上的房屋建筑物、机器设备、运输设备、家具用具、通讯电信设备等。固定资 产按实际成本计价。
固定资产折旧采用直线法,按原值的5%计留残值,各类固定资产折旧年限确定如 下：
类 别 折旧年限 年折旧率
房屋建筑物 35年-20年 2.71%-4.75%
机器设备 10年 9.5%
运输设备 10年 9.5%
家具用具 5年 19%
电子设备 5年 19%
10、在建工程：在建工程交付使用时,即做为固定资产核算。 对已交付使用但 尚未办理竣工决算的工程,估价转入固定资产,并计提折旧,竣工决算办理完毕后,按 决算数调整原估价和已提折旧。与购建在建工程直接相关的借款利息支出和外币折 算差额,在该项资产完工前计入该项资产的购建成本。
11、无形资产：购入的无形资产按实际支付的价款核算, 对股东投入的无形资 产按评估确认的价值核算,对自行开发并按法定程序申请取得的无形资产,按依法取 得时发生的实际价款核算。本公司无形资产包括土地使用权、房屋使用权、天桥使 用权、电脑软件费。土地使用权按40年摊销,房屋使用权按20年摊销,天桥使用权按 20年摊销,电脑软件费按5年摊销。
12、长期待摊费用：（1）固定资产改良工程支出,按10年摊销；（2 ）期初进 项税按当地税务局每年核定的数额摊销。
13、收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方, 公 司不再对该商品所有权实施继续管理权和实际控制权, 相关的收入已经收到或取得 了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能可靠地计量时,可确认营业收入实现。
14、所得税：所得税的会计处理方法采用应付税款法。
15、合并会计报表的编制方法：根据财政部《合并会计报表暂行规定》和财会 二字（96）2号＂关于合并报表合并范围请示的复函＂等规定,对公司拥有50% 以上 （不含50%）权益性资本的子公司的会计报表进行合并。 对于资产总额和利润总额 均达不到母公司资产总额和利润总额10%的子公司,不纳入合并会计报表范围。合并 时,公司的重大内部交易和资金往来均互相抵消。在合并过程中,母、子公司采用的 会计制度不同,由此产生的差异,根据重要性原则决定是否调整。
三、税项：
1、企业所得税：根据大财税字［1997］155号文件的处理方法, 企业所得税按 33%缴纳,按18%返还,返还的税金并入公司税后利润统一分配,实际税负为15%。
2、流转税
税 种 税 目 税率
增值税 商品销售 17%
营业税 租金收入、运输收入 5%
消费税 黄金饰品销售 5%
3、城市维护建设税及教育费附加：分别按当期应缴纳增值税、 营业税和消费 税的7%和3%缴纳,地方教育费附加按当期应缴纳增值税、营业税和消费税的1%缴纳。
4、费用性税金包括车船使用税、房产税、印花税等,按照有关规定上缴并计入 当期费用。
四、控股子公司及合营企业
1、控股子公司及合营企业 单位：人民币万元
公司名称 注册地 法定 注册资本 公司投 占权益
代表人 资额 比例
大商集团抚顺百货大楼有限公司 抚顺 王志敏 7,780 7,002 90%
大商集团锦州百货大楼有限公司 锦州 曾刚 3,889 3,500 90%
大商集团营口百货大楼有限公司 营口 刘洪 3,000 2,700 90%
大连大商电脑有限公司 大连 王德贵 50 45 90%
大连大商迈凯乐物业管理有限公司 大连 韩德良 300 153 51%
中日合资大连国际商贸 大连 宇都宫浩 50,000 15,000 30%
大厦有限公司 太郎
公司名称 经营范围 是否
合并
大商集团抚顺百货大楼有限公司 百货、针织、五金、交电等 是
大商集团锦州百货大楼有限公司 百货、针织、五金、交电等 是
大商集团营口百货大楼有限公司 百货、针织、五金、交电等 是
大连大商电脑有限公司 计算机软件及网络工程开发 否
大连大商迈凯乐物业管理有限公司 国际商贸大厦、物业管理 否
中日合资大连国际商贸 商业零售、进出口业务、 否
大厦有限公司 客房、餐饮等
大商集团抚顺百货大楼有限公司以下简称抚顺百货大楼。
大商集团锦州百货大楼有限公司以下简称锦州百货大楼。
大商集团营口百货大楼有限公司以下简称营口百货大楼。
2、本年度纳入合并报表的控股子公司
（1）本年度纳入合并报表的子公司有抚顺百货大楼、锦州百货大楼、 营口百 货大楼。
（2） 抚顺百货大楼、锦州百货大楼、营口百货大楼系本公司1998年7月22 日 收购的子公司,收购后本公司对其进行了改制工作。公司于1998年12月31 日将抚顺 百货大楼改制成有限责任公司,本公司拥有其90%的权益性资本；公司于1999年4 月 16日将锦州百货大楼改制为有限责任公司,本公司拥有其90%的权益性资本；公司于 2000年3月27日将营口百货大楼改制为有限责任公司,本公司拥有其90% 的权益性资 本。
本年度拥有被投资单位50% 以上的权益性资本而未纳入合并报表范围的子公司 有大连大商迈凯乐物业管理有限公司、大连大商电脑有限公司。根据财政部财会二 字（1996）2号文的有关规定,其资产总额、销售收入及利润总额均未达到母公司资 产总额、销售收入及利润总额的10%,故未予以合并,只按权益法核算。
五、合并会计报表附注：
1、货币资金 单位：人民币元
项 目 期初数 期末数
现金 107,940.54 55,353.24
银行存款 369,170,246.52 213,404,626.70
合 计 369,278,187.06 213,459,979.94
货币资金期末比期初减少了155,818,207.12元,降低率为42.20%,主要系本年度 动用大额资金兴建大连新玛特购物休闲广场（大连新玛特购物休闲广场由大商新生 活超市、新玛特超市及大商物流配送中心构成）所致。
2、应收帐款、其他应收款
（1） 应收帐款 单位：人民币元
帐 龄 期初数 比例（%） 坏帐准备
一年以内 5,339,715.05 26.47 533,971.51
一至二年 7,721,128.54 38.27 772,112.85
二至三年 5,789,880.36 28.70 578,988.04
三年以上 1,324,828.84 6.56 529,931.54
合 计 20,175,552.79 100 2,415,003.94
帐 龄 期末数 比例（%） 坏帐准备
一年以内 4,783,997.87 27.76 478,399.79
一至二年 6,544,683.45 37.98 654,468.35
二至三年 3,125,186.92 18.13 312,518.69
三年以上 2,779,722.36 16.13 1,111,888.94
合 计 17,233,590.60 100 2,557,275.77
注：无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
应收帐款主要客户列示如下： 单位：人民币元
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
山东仇村针织厂 1,283,462.19 98年 货款、客户资金周转困难形成
中国出口商品基地
建设辽宁公司 980,000.00 98年 货款、客户资金周转困难形成
锦州站前百货商场 777,139.71 97年 货款、客户资金周转困难形成
大连三发面粉供应公司 500,000.00 94年 货款、客户资金周转困难形成
江苏森达集团公司 250,000.00 99年 货款
（2） 其他应收款 单位：人民币元
帐 龄 期初数 比例（%） 坏帐准备
一年以内 17,482,640.36 35.80 1,748,264.04
一至二年 7,558,529.18 15.48 755,852.92
二至三年 14,610,511.58 29.92 1,461,051.15
三年以上 9,184,666.58 18.80 3,673,866.62
合 计 48,836,347.70 100 7,639,034.73
帐 龄 期末数 比例（%） 坏帐准备
一年以内 11,199,814.85 30.10 1,119,981.49
一至二年 940,929.94 2.53 94,092.99
二至三年 18,379,958.81 49.39 1,837,995.88
三年以上 6,690,636.57 17.98 2,676,254.63
合 计 37,211,340.17 100 5,728,324.99
注：无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
其他应收款主要客户列示如下： 单位：人民币元
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
辽宁科联房地产开发股份
有限公司抚顺公司 6,300,000.00 92年9月 投资代建,工程未竣工
锦州站前百货商店 1,920,237.50 98年 往来款
南北果菜公司 1,515,676.12 99年 往来款
吉林省外贸公司 398,077.04 99年 往来款
锦州海尔专卖店 275,000.00 2000年 往来款
3、预付帐款 单位：人民币元
帐 龄 期初数 占比例（%） 期末数 占比例（%）
一年以内 3,494,171.65 68.10 2,314,535.98 68.74
一年至二年 1,003,487.58 19.56 880,049.78 26.14
二年至三年 57,796.60 1.13 172,312.16 5.12
三年以上 575,811.92 11.21
合 计 5,131,267.75 100 3,366,897.92 100
预付帐款期末比期初减少了1,764,369.83元,降低率为34.38%,主要系上年所购 货物均已收到所致。
注：无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
预付帐款主要客户列示如下： 单位：人民币元
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
沈阳国宝电子公司 579,559.96 98年5月 预付购货款
北京多美皮革制衣有限公司 358,306.61 2000年12月 预付购货款
锦州东兴鄂尔多斯销售中心 282,619.83 2000年 预付购货款
沈阳乐金电子有限公司 240,799.81 99年 预付购货款
四川长虹电器有限公司 226,166.00 2000年 预付购货款
4、存货及存货跌价准备 单位：人民币元
项 目 期 初 数 期 末 数
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
库存商品 131,022,641.61 40,746,138.10 140,639,844.91 40,539,553.36
库存材料 1,321,935.81 503,483.30
低值易耗品 4,796,003.31 4,614,380.61
合 计 137,140,580.73 4 0,746,138.10 145,757,708.82 40,539,553.36
存货跌价准备系根据二○○○年十二月三十一日存货帐面成本与可变现净值孰 低进行计提。
5、待摊费用 单位：人民币元
类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
取暖费 547,483.30 633,958.54 804,684.60 376,757.24
保险费 21,626.35 404,570.19 397,757.54 28,439.00
维修费 45,000.00 22,000.00 67,000.00
其他 63,765.24 841,201.93 827,467.17 77,500.00
合 计 677,874.89 1,901,730.66 2,096,909.31 482,696.24
6、长期投资
（1） 单位：人民币元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 74,925,586.19 60,642,144.81 9,936,346.78 125,631,384.22
长期债权投资 135,410.00 12,410.00 123,000.00
合计 75,060,996.19 60,642,144.81 9,948,756.78 125,754,384.22
（2）长期股权投资：
①股票投资
被投资公司名称 股份类别 股票数量 占被投资公司 投资金额
股权的比例
大连经济技术开
发区信托投资公司 定向募集 100,000股 0.056% 100,000.00
②其他股权投资
被投资公司名称 投资起止期 投资金额 占被投资
公司注册
资本比例（%）
中日合资大连国际 1995-2025 150,000,000.00 30
商贸大厦有限公司 1999.4.30 450,000.00 90
大连大商电脑 -2009.4.30
有限公司锦州市城市 - 5,100,000.00 5.1
信用联社
大连大商迈凯乐 1998.9.14 1,530,000.00 51
物业管理有限公司 -2025.9.13
被投资公司名称 按权益法核算 按权益法核算
本期权益增减 累计权益增减
额 额
中日合资大连国际 -9,805,362.53 -32,020,557.30
商贸大厦有限公司 2,034.28 327,784.27
大连大商电脑
有限公司锦州市城市 -
信用联社
大连大商迈凯乐 580,160.54 623,757.22
物业管理有限公司
③股权投资差额 单位：人民币元
被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销 摊余金额
抚顺百货大楼 * -107,453.66 收购价差 10年 -10,745.36 -85,962.94
锦州百货大楼 ** 140,175.71 收购价差 10年 14,017.57 112,140.57
营口百货大楼 ***-632,222.00 收购价差 10年 -63,222.20 -505,777.60
* 系本公司对抚顺百货大楼的长期股权投资额与本公司拥有的抚顺百货大楼所 有者权益的份额之差额。
**系本公司对锦州百货大楼的长期股权投资额与本公司拥有锦州百货大楼的所 有者权益的份额之差额。
*** 系本公司对营口百货大楼的长期股权投资额与本公司拥有营口百货大楼的 所有者权益的份额之差额。
（3）长期债权投资
债券投资
债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日
1987年辽宁
电力建设债券 123,000.00 - 123,000.00 1999年10月-2002年10月
债券种类 本期利息 期末应收利息
1987年辽宁电力建设债券 - -
注：本期减少债券投资12,410.00元,系收回本金。
7、固定资产及累计折旧
（1） 固定资产原值 单位：人民币元
类 别 期初数 本期增加
房屋建筑物 335,869,380.82 24,225,307.33
机器设备 79,482,895.52 5,848,604.78
运输工具 12,303,448.19 604,179.00
家具用具 10,411,165.19 1,322,144.01
电子设备 7,683,689.44 4,133,461.65
合 计 445,750,579.16 36,133,696.77
类 别 本期减少 期末数 备注
房屋建筑物 2,873,313.27 357,221,374.88
机器设备 3,925,934.00 81,405,566.30
运输工具 513,634.35 12,393,992.84
家具用具 1,155,476.34 10,577,832.86
电子设备 495,351.46 11,321,799.63
合 计 8,963,709.42 472,920,566.51
本期由在建工程转入的固定资产22,602,854.75元。
（2）累计折旧 单位：人民币元
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 59,563,815.82 10,271,850.79 3,252,760.21 66,582,906.40
机器设备 21,024,219.69 7,210,851.50 1,316,475.64 26,918,595.55
运输工具 4,433,757.23 997,620.20 339,612.37 5,091,765.06
家具用具 4,014,516.26 1,017,405.43 1,148,066.70 3,883,854.99
电子设备 2,772,148.21 1,190,320.89 414,047.19 3,548,421.91
合 计 91,808,457.21 20,688,048.81 6,470,962.11 106,025,543.91
累计折旧期末比期初增加了14,217,086.70元,增长率为15.49%。主要系本期固 定资产增加所致。
8、在建工程 单位：人民币元
工程名称 期初数（其中： 本期增加（其中： 本期转入固定资产数
利息资本化金额） 利息资本化金额） （其中：利息资本化金额）
电脑工程 18,000.00
新玛特购物休
闲广场工程 235,728,079.00
抚顺百货大
楼改造工程 22,307,385.65 20,819,454.75
抚顺百货
电梯工程 1,783,400.00 1,783,400.00
合 计 1,801,400.00 258,035,464.65 22,602,854.75
工程名称 其他减少数（其中： 期末数（其中： 资金来源 项目
利息资本化金额） 利息资本化金额） 进度
电脑工程 18,000.00 自筹
新玛特购物
休闲广场工程 235,728,079.00 自筹 45%
抚顺百货大楼
改造工程 1,487,930.90 募集资金
和自筹资金
抚顺百货电
梯工程 募集资金
合 计 1,505,930.90 235,728,079.00
在建工程期末比期初增加233,926,679.00元,主要原因系：
（1） 本年公司自筹资金235,728,079.00元兴建大连新玛特购物休闲广场（大 连新玛特购物休闲广场项目由大商新生活超市、新玛特超市及大商物流配送中心三 个子项目构成）；
（2） 本年抚顺百货募集和自筹资金22,307,385.65元对其大楼进行装修改造, 该项目于本年完工并转入固定资产20,819,454.75元。
9、无形资产 单位：人民币元
种 类 原始金额 期初数 本期增加
房屋使用权 8,007,329.68 6,647,739.91 119,649.00
土地使用权 185,898,450.90 179,410,606.33
天桥使用权 1,788,434.47 1,480,633.00
电脑软件费 330,144.00 330,144.00
合计 196,024,359.05 187,538,979.24 449,793.00
种 类 本期转出 本期摊销 期末数 剩余摊销年限
房屋使用权 5,598,364.17 344,524.74 824,500.00 17
土地使用权 4,904,724.72 174,505,881.61 35.5
天桥使用权 90,912.00 1,389,721.00 15
电脑软件费 41,380.54 288,763.46 4
合计 5,598,364.17 5,381,542.00 177,008,866.07
无形资产期末比期初减少了10,530,113.17元,降低率为5.61%,主要系本期核销 职工购房屋使用权所致。
10、开办费 单位：人民币元
种类 原始金额 期初数 本期增加 本期转出
开办费 1,121,993.55 1,121,993.55
合计 1,121,993.55 1,121,993.55
种类 本期摊销 期末数 剩余摊销年限
开办费 1,121,993.55
合计 1,121,993.55
此开办费系为筹建大连新玛特购物休闲广场所发生的费用。
11、长期待摊费用 单位：人民币元
种 类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
期初进项税 3,007,813.52 2,810,516.30 197,297.22
租入固定资
产改良支出 22,949,573.37 5,549,592.53 4,991,424.95 23,507,740.95
合 计 25,957,386.89 5,549,592.53 7,801,941.25 23,705,038.17
注：期末进项税余额合计为197,297.22元, 每年按主管税务机关核定的摊销额 予以摊销。
12、短期借款 单位：人民币元
借款类别 期初数 期末数 备注
担保借款 66,950,000.00 10,000,000.00 -
信用借款 8,000,000.00 -
合计 74,950,000.00 10,000,000.00 -
短期借款期末比期初减少了64,950,000.00元,降低率为86.66%, 主要系本公司 偿还了到期借款所致。
13、应付帐款期末余额140,545,226.43元, 比期初减少了42,104,205. 58元, 降低率为23.05%,主要系本期支付购货款所致。
注：无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。
14、应付股利期末余额49,755,154.02元,系根据公司董事会2000年度利润分配 预案,本年度应分配的现金股利。
15、应交税金 单位：人民币元
税 项 期初数 期末数
企业所得税 3,268,874.88 987,605.94
增值税 -579,053.72 1,490,494.26
营业税 332,472.59 562,239.52
消费税 108,255.82 252,319.11
城建税 85,302.70 250,910.89
房产税 466,842.53 724,035.67
土地使用税 - 24,523.14
印花税 43.20 39,285.81
个人所得税 9,175.80 31,148.63
地方文化建设税 13,596.78 -3,648.38
合 计 3,705,510.58 4,358,914.59
应交税金期末比期初增加了653,404.01元,增长率为17.63%,增长原因系增值税 欠缴额增加所致。
16、其他应付款期末余额247,167,039.67元。其中应付大连商场集团公司往来 款72,911,996.70元。
17、预提费用 单位：人民币元
种 类 期初数 期末数
借款利息 85,040.00 127,875.00
房租 117,529.94 208,603.60
广告费 40,000.00
电费 200,000.00
合计 242,569.94 536,478.60
本期期末比期初增加293,908.66元,增长率为121.16%, 主要系预提电费增加所 致。
18、股本
年度公司股份变动情况： 数量单位：股
期初数 本次变动增减（＋,-）
配股 送股 公积金
转股
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中：
国家拥有股份 94978000
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股 11050000
3、内部职工股
4、优先股或其他 1831791
尚未流通股份合计 107859791
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 118300000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 118300000
三、股份总计 226159791
本次变动增减（＋,-） 期末数
其他 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中：
国家拥有股份 94978000
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股 11050000
3、内部职工股
4、优先股或其他 -1831791 -1831791
尚未流通股份合计 -1831791 -1831791 106028000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 1831791 1831791 120131791
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 1831791 1831791 120131791
三、股份总计 226159791
本年公司股份变动原因系根据中国证监会《关于安排上市公司转配股分期分批 上市流通的通知》精神和上海证券交易所的安排于2000年8月7日上市流通转配股1 ,831,791股。
19、资本公积 单位：人民币元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 420,270,717.69 420,270,717.69
接受捐赠实物资产
住房周转金转入
资产评估增值
合计 420,270,717.69 420,270,717.69
20、盈余公积 单位：人民币元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 32,865,662.27 10,331,949.67 43,197,611.94
公益金 24,738,737.29 5,165,974.84 29,904,712.13
任意盈余公积 2,130,256.74 2,130,256.74
合计 59,734,656.30 15,497,924.51 75,232,580.81
盈余公积期末比期初增加了15,497,924.51元,此增加额系公司本年按净利润的 15%计提所致。
21、未分配利润140,749,396.11元。
年初未分配利润原为76,922,721.10元,根据财政部财企〔2000〕295 号文件的 规定,取消住房周转金制度后,将住房周转金的赤字余额核减年初未分配利润4,769 ,037.09元,调整后年初未分配利润为72,153,684.01元。本期实现净利润 84, 093 ,636.61元。根据公司董事会2000年度利润分配预案,提取10%法定盈余公积和5% 公 益金,共计提取15,497,924.51元,每股按0.22（含税）派发现金股利,共派发股利49, 755,154.02元,期末未分配利润为90,994,242.09元。
22、主营业务收入 单位：人民币元
项 目 本期发生数 上期发生数
商品零售收入 1,349,552,375.15 1,219,063,288.02
商品批发收入 3,648,527.80 18,783,589.17
其他收入 4,656,771.20
合 计 1,357,857,674.15 1,237,846,877.19
23、其他业务利润 单位：人民币元
明细项目 本期发生数 上期发生数
收入 成本 收入 成本
市场摊位出租56,525,280.24 7,420,658.57 39,618,169.69 5,769,778.46
仓储、运输 7,311,752.86 335,224.77 2,837,185.55 152,768.20
维修钟表 1,837,363.11 579,588.68 1,234,546.00 592,931.83
广 告 2,814,365.82 1,258,974.28 2,248,148.36 450,694.88
物业管理 3,110,535.94 172,634.74 2,600,000.00 202,221.46
儿童游乐 200,085.50 8,154.90
会 务 费 902,169.00 724,423.38
展 览 费 6,640,091.73 3,307,012.62
其 他 1,620,119.75 149,311.89 2,816,151.17 158,708.92
合 计 80,761,678.45 13,947,828.93 51,554,286.27 7,335,258.65
其他业务利润本期较上年同期增加了22,594,821.90元,增长率为51.10%, 主要 系柜台租金收入和仓储、运输收入大幅度增加及本年度公司承办了2000年秋季全国 化妆、洗涤用品交易会增加会务费、展览费收入所致。
24、财务费用 单位：人民币元
类 别 本期发生数 上期发生数
利息支出 1,802,463.30 2,602,493.31
减：利息收入 6,354,949.81 7,473,768.42
汇兑损失
减：汇兑收益
其 他 142,989.04 113,872.84
合 计 -4,409,497.47 -4,757,402.27
25、投资收益： 单位：人民币元
项 目 本期发生数 上期发生数
股票投资收益
债权投资收益
非控股公司分配来的利润 96,900.00
年末调整的被投资公司
所有者权益净增减额 -9,223,167.71 -19,514,225.62
股权投资差额摊销 59,949.99 59,949.99
子公司清算损失 -710,556.16
合 计 -9,163,217.72 -20,067,931.79
26、财政返还收入19,012,345.63元,系当年财政返还18%企业所得税。
27、支付的其他与经营活动有关的现金125,073,921.66元, 主要为支付经营费 用和管理费用所发生的现金支出。
28、母公司会计报表主要项目附注
（1） 应收帐款、其他应收款 单位：人民币元
帐 龄 期初数 比例（%） 坏帐准备
一年以内 57,359,432.20 69.38 2,074,705.95
一至二年 10,507,635.06 12.72 1,050,763.51
二至三年 4,293,745.14 5.19 429,374.51
三年以上 10,509,495.42 12.71 4,203,798.17
合 计 82,670,307.82 100 7,758,642.14
帐 龄 期末数 比例（%） 坏帐准备
一年以内 62,902,010.08 78.64 *1,432,251.02
一至二年 5,267,742.64 6.59 526,774.26
二至三年 2,348,047.21 2.93 234,804.72
三年以上 9,470,358.93 11.84 3,788,143.57
合 计 79,988,158.86 100 5,981,973.57
*此坏帐准备计提额1,432,251.02元,是以年末的应收款项余额扣除了母公司与 控股子公司的往来款项后的余额为基数计提的。
（2）长期投资
① 单位：人民币元
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 162,132,810.76 124,597,438.85 18,999,658.56 267,730,591.05
长期债权投资 16,000.00 8,000.00 8,000.00
合 计 162,148,810.76 124,597,438.85 19,007,658.56 267,738,591.05
②长期股权投资：
a.股票投资
被投资公司名称 股份类别 股票数量 占被投资公司 投资金额
股权的比例
大连经济技术开
发区信托投资公司 定向募集 100,000股 0.056% 100,000元
b.其他股权投资
被投资公司名称 投资期限 投资金额 占被投资公司
注册资本比例
（%）
中日合资大连国际商贸
大厦有限公司 30年 150,000,000.00 30
大连大商电脑有限公司 10年 450,000.00 90
抚顺百货大楼 70,020,000.00 90
锦州百货大楼 35,140,175.71 90
营口百货大楼 26,367,778.00 90
大连大商迈凯乐物业
管理有限公司 28年 1,530,000.00 51
被投资公司名称 按权益法核算 按权益法核算
本期权益增减 累计权益增减
额 额
中日合资大连国际商贸
大厦有限公司 -9,805,362.53 -32,020,557.30
大连大商电脑有限公司 2,034.28 327,784.27
抚顺百货大楼 10,837,516.25 8,565,222.55
锦州百货大楼 8,388,343.87 8,570,291.74
营口百货大楼 1,980,445.91 -1,943,861.14
大连大商迈凯乐物业
管理有限公司 580,160.54 623,757.22
③长期债权投资
债券投资
债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日
1987年辽宁电
力建设债券 8,000.00 - 8,000.00 1999年10月-2002年10月
债券种类 本期利息 期末应收利息
1987年辽宁电
力建设债券 - -
（3）主营业务收入 单位：人民币元
项 目 本期发生数 上期发生数
商品零售收入 854,166,164.65 840,283,618.72
商品批发收入 3,648,527.80 18,783,589.17
其他收入 4,656,771.20
合 计 862,471,463.65 859,067,207.89
（4）投资收益 单位：人民币元
项 目 本期发生数 上期发生数
股票投资收益
债权投资收益
非控股公司分配来的利润
年末调整的被投资公司
所有者权益净增减额 11,983,138.32 -14,217,002.45
股权投资差额摊销 59,949.99 59,949.99
子公司清算损失 -710,556.16
合 计 12,043,088.31 -14,867,608.62
六、关联方关系及其交易
1、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系
大连大商电脑有限公司 大连 计算机软件及网络工程开发 子公司
大连大商迈凯乐物业
管理有限公司 大连 国际商贸大厦、物业管理 子公司
抚顺百货大楼 抚顺 百货、针织、五金、交电等 子公司
锦州百货大楼 锦州 百货、针织、五金、交电等 子公司
营口百货大楼 营口 百货、针织、五金、交电等 子公司
企业名称 经济性质 法人代表
或类型
大连大商电脑有限公司 有限责任 王德贵
大连大商迈凯乐物业
管理有限公司 中外合资 韩德良
抚顺百货大楼 有限责任 王志敏
锦州百货大楼 有限责任 曾刚
营口百货大楼 有限责任 刘洪
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：人民币万元
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
大连大商电脑有限公司 50 50
大连大商迈凯乐物业管理有限公司 300 300
抚顺百货大楼 5445 2335 7780
锦州百货大楼 3889 3889
营口百货大楼 543 2457 3000
（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 单位：人民币万元
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 占比例 金额 占比例 金额 占比例 金额 占比例
抚顺百货大楼 4,900.00 90% 2102 90% 7002.00 90%
锦州百货大楼 3,500.00 90% 3,500.00 90%
营口百货大楼 543.00 100% 2157 90% 2700.00 90%
大连大商电脑
有限公司 45.00 90% 45.00 90%
大连大商迈凯
乐物业
管理有限公司 153.00 51% 153.00 51%
（4）不存在控制关系的关联方
企 业 名 称 与 本 企 业 的 关 系
大连商场集团公司 同一关键管理人员
大连大商供配货中心 共同受大连商场集团公司控制
中日合资大连国际商贸大厦有限公司 重大影响
2、关联交易
（1）采购货物 单位：人民币元
企 业 名 称 1999年 2000年
大连大商供配货中心 350,699,822.82 491,462,698.67
注：公司向大连大商供配货中心采购货物,由双方商订协议,按市场价格结算。
（2）收取物业管理费
根据本公司与大连商场集团公司签订的有关协议, 本期将大连商场集团公司办 公间一并纳入本公司的物业管理,共收取物业管理费260万元。
（3）支付租赁费
根据本公司与大连商场集团公司签订的有关协议, 本期支付给大连商场集团公 司房屋租赁费54万元。
（4）关联方往来款项余额
A、应付款项 单位：人民币元
企 业 名 称 1999年12月31日 2000年12月31日
大连大商供配货中心 26,897,487.56 20,747,222.02
B、其他应付款 单位：人民币元
企 业 名 称 1999年12月31日 2000年12月31日
大连商场集团公司 72,911,996.70
（5）公司短期贷款1000万元由大连商场集团公司提供担保。
七、期后事项
本公司无期后事项
八、或有事项
中日合资大连国际商贸大厦有限公司系公司投资的子公司,公司拥有其30%的权 益性资本。本年度中日合资大连国际商贸大厦有限公司与日本清水建设株式会社因 建筑合同纠纷引发诉讼,目前辽宁省高级人民法院已开庭审理此案。 由于此案尚未 审结,无法确定该项未决诉讼可能对公司投资损益所产生的影响,本年度所计入的投 资损益未考虑该项未决诉讼的影响因素。
九 、承诺事项
本公司无承诺事项
